Вычет 3 ндфл пенсионерам

Налоговый вычет пенсионерам

08 января 2023 56 Маргарита Иванова Налоговый консультант 6 минут чтения 25207 Получить от государства налоговый вычет могут даже пенсионеры. Есть несколько категорий вычетов, на которые может рассчитывать пенсионер. Расскажем, как оформить возврат НДФЛ подробнее, как получить льготу от государства, на что обратить внимание, и какие есть условия при получении пенсионерами налогового вычета.

Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Пенсионеры (как работающие, так и нет) могут получить налоговый вычет, если у них есть доход, облагаемый по ставке 13%, и расходы по какому-либо вычету.

Оформить налоговый вычет пенсионер может как за себя, так и за своих несовершеннолетних детей или за супругу(а).

Если пенсионер имеет доход, с которого уплачивает 13% НДФЛ (например, зарплата, доход от сдачи квартиры в аренду и др.), кроме дивидендов, он имеет право воспользоваться любым налоговым вычетом.

Мы рассмотрим самые популярные случаи, когда пенсионеры получают вычет.

Что касается имущественного вычета, пенсионеры его также могут получить, но тут есть нюансы.

Получается, что первый год — это год, в котором возникло право на вычет (образуется переносимый остаток) и соответственно 3 предыдущих года. То есть, образно, отсчет идет не вперед, а назад. Подытожим. Не пенсионер может перенести остаток имущественного вычета только на последующие периоды.

Например, не пенсионер купил квартиру в 2020 г. В 2023 году он получит вычет за 2020 год, но, допустим, не в полной сумме вычета.

Если пенсионер получает имущественный налоговый вычет, то он имеет право перенести остаток не полученного вычета как на последующие периоды (если есть доход, облагаемый по ставке 13%), так и на предыдущие. Пример, пенсионер купил квартиру в 2020 году и в 2020 вышел на пенсию. В 2020 году он подает декларацию за 2020 год и еще за три предшествующих 2018, 2017 и 2016 годы.

Имейте в виду, что если вы, как пенсионер, обратитесь за переносом остатка имущественного налогового вычета не в тот год, когда этот перенос образовался, а например, на следующий, то сможете перенести вычет уже не на три года, а на два. Пример Возьмем туже ситуацию.

Если пенсионер вышел на пенсию в 2020 году, а в 2020 купил квартиру. Несмотря на то, что у него нет дохода, облагаемого по ставке 13 процентов, он имеет право получить имущественный вычет. В 2020 году он забыл подать декларации на вычет, но в 2023 году он это сделал.

Но в этом случае он подает декларацию за 2020 год и теперь только за 2 предыдущих. За 2016 он подать уже не сможет, т.к.

не выполняется условие четырех последних лет. Общее правило получения любого налогового вычета гласит — сколько НДФЛ заплатили за год, такую сумму и можете вернуть. Воспользоваться правом переноса вычета можно только по имущественному налоговому вычету.

Что касается социального налогового вычета для пенсионеров, то они могут получить вычет, если платили за лекарства, лечение, операции, обследования в государственных и частных клиниках по всей России, имеющих лицензию на оказание мед.услуг.

По этому вычету есть свои ограничения:

• Если вы покупали лекарства, которые вам выписал врач, то вы можете вернуть не более 13% от 120 000 руб. То есть если лекарства стоят больше 120 000 руб в год, то на руки вы получите возврат НДФЛ только 15 600 руб. Если стоимость медикаментов меньше — то выплата будет равна 13% от фактических затрат.

ВАЖНО Без рецепта на специальном бланке пенсионер не сможет получить вычет, даже если препарат ему продали безрецептурный! Чтобы получить социальный вычет за медикаменты — просите врача выписать рецепт на лекарство на специальном бланке!

• Если вы оплачивали процедуры, лечение, анализы, операцию, включая медицинские, ортопедические и стоматологические материалы (протезы, штифты, коронки и пр.) вы тоже можете получить налоговый вычет, как пенсионер.

Но чтобы понять, сколько денег вы можете вернуть, вам нужно получить из больницы или клиники справку об оплате медицинских услуг.

В ней обязательно указан код — 01 или 02.

1. 01 значит, что операция, лечение, процедуры не входят в перечень дорогостоящих;
2. 02 — наоборот, подтверждает дорогостоящую операцию.

По коду 01 налоговый вычет ограничен, как и по лекарствам, и составляет 120 000 руб. То есть на руки пенсионер получит 13% от затрат, но не более 15 600 руб.

А по коду 02 (лечение дорогостоящее) вычет не ограничен.

Сколько денег заплатили, от той суммы и получите 13% налогового возврата, но не более НДФЛ, удержанного с вашего дохода за год. Работающие пенсионеры могут получить вычет 2 способами — через налоговую инспекцию и через своего работодателя.

А те, кто не работает — только через налоговую инспекцию и только за предыдущие годы, когда работали и имели право на вычет.

1. декларация по форме 3-НДФЛ;
2. документы, подтверждающие право собственности;
3. договор о приобретении недвижимости;
4. документы, подтверждающие расходы;
5. справка по форме 2-НДФЛ;
6. копия документа, подтверждающего родство (если получаете вычет за детей или супруга).
7. заявление на получение вычета;

1. декларация по форме 3-НДФЛ;
2. рецепт на лекарства от врача (если платили за лекарства);
3. заявление на получение вычета;
4. справка об оплате медуслуг.
5. договор с клиникой, ее лицензия на оказание медицинских услуг;
6. документы, подтверждающие расходы;
7. справка по форме 2-НДФЛ;
8. копия документа, подтверждающего родство (если получаете вычет за детей или супруга);

Примерно 3 месяца будет идти проверка документов и еще 1 месяц дается на возврат налога на счет.

С этим документом идете в свою бухгалтерию и там вам сделают перерасчет зарплаты.

С вас не будут удерживать НДФЛ. Теперь вы знаете, есть ли у вас, как у пенсионера, право на то, чтобы оформить возврат денег от государства и получить вычет для неработающих пенсионеров. Пользуйтесь этим правом, чтобы получить налоговые выплаты пенсионерам и сэкономить на расходах.

Сохраните эту статью, чтобы информация про возврат денег пенсионерам и льготы по НДФЛ была всегда под рукой.

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Положен ли пенсионеру налоговый вычет при покупке жилья?

Так как пенсии не облагаются налогом, пенсионеры без дополнительного дохода не могут претендовать на налоговый вычет (п. 2 ст. 217 НК РФ). Но есть варианты.

И часто пенсионер, все же, может получить вычет при покупке жилья. Право на имущественный вычет наступает после получения права собственности на жилье. Для ДДУ это момент передачи квартиры по Акту приема-передачи, а для договора купли-продажи — момент государственной регистрации права собственности.

После вступления в силу Федерального Закона №330-ФЗ от 21.11.2011 года была изменена ч. 2 ст. 220 НК РФ, и с 01.01.2012 для пенсионеров введены льготы.

Да, право собственности на жилье по-прежнему должно быть, но теперь пенсионеры могут получить имущественный вычет за три предыдущих года, независимо от того, когда именно получено право собственности. А значит, в вычет пенсионеру зачтутся годы, когда он еще работал. Читаем п. 10 ст. 220 НК РФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов»

.

Таким образом, пенсионер может получить вычет за четыре года, считая год, когда образовался непереносимый остаток. Если квартира куплена на пенсии, то год имущественной сделки — это тот самый

«налоговый период, в котором образовался переносимый остаток»

.

Значит, на следующий год можно подать документы и получить вычет за тот год, когда купили жилье, плюс за три предыдущих года. Основание: письма Минфина РФ от 12 февраля 2015 N 03-04-05/6179, 28 апреля 2012 N 03-04-05/7-577, ФНС России от 29 августа 2012 N 2018 году вы вышли на пенсию, а в 2020 году купили квартиру. В 2020 году вы имеете право на вычет за 2020, 2018, 2017 и 2016 годы.

Но в 2020 году вы были на пенсии и не платили НДФЛ, значит, за 2020 год вычет вам не положен.

За 2018 год получите вычет за месяцы до выхода на пенсию, а за 2017 и 2016 годы вычет предоставят полностью.

В этом случае, согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12 июля 2016 г., можно не ждать следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года. Как всегда, документы подаются в налоговую на следующий год после получения права собственности на жилье, не раньше.Пример:В 2018 году вы купили квартиру, в 2020 году оформили вычет и вернули налог за 2018 год. В 2020 году выходите на пенсию.

Теперь у вас есть право в 2020 году вернуть налог за 2020, 2018, 2017 и 2016 годы. За 2018 год вы уже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остается вычет за рабочие месяцы 2020 года и полностью за 2017 и 2016 годы.

В этом случае имущественный вычет предоставят за четыре года: за год покупки жилья и выхода на пенсию, а также за три предшествующих года. Документы на возврат налога можно подать не раньше следующего года.Пример:В 2020 году вы вышли на пенсию и купили квартиру. В 2020 году вы имеете право получить вычет:

1. за 2020 год (это «налоговый период, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов» из п. 10 ст. 220 НК РФ),
2. за 2018, 2017 и 2016 годы (это «предшествующие налоговые периоды, но не более трех»).

Резюмируем: Документы на налоговый вычет подаются на следующий год после покупки жилья или позднее — срок не ограничен.

Если вы купили квартиру в 2020 году, то декларации 3-НДФЛ и заявление на вычет передаются в ИФНС в 2020 году.

Если на переносимый период попадает год, когда вы уже были на пенсии и не имели налогооблагаемого дохода, за этот год налоговый вычет не предоставляется и на другой год не переносится. Более подробно читайте на нашем сайте.

Ставьте лайки и подписывайтесь на наш блог, чтобы не пропустить новые выпуски! : Теги: Пост написан компанией Это авторский материал.

Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано.

Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка»

1. 295 оценили материалы
2. 267

Налоговый вычет для пенсионеров

→ → → Добавить в «Нужное» Актуально на: 10 июня 2020 г. зависит от того, какие именно расходы он хочет возместить.

Если, например, пенсионер хочет вернуть часть денег, израсходованных на свое лечение, то ему необходимо обратиться в налоговый орган для получения социального налогового вычета ().

Если же пенсионер хочет вернуть часть денег, потраченных на приобретение недвижимости, то в налоговый орган нужно заявить об имущественном налоговом вычете (). Налоговый вычет позволяет гражданам вернуть часть НДФЛ, суммы которого ранее были удержаны с их зарплаты работодателем и перечислены в бюджет.

Помимо этого, применение вычета позволяет уменьшить сумму налога к уплате. То есть претендовать на налоговые вычеты могут граждане, которые получают доходы, облагаемые по ставке 13% (например, зарплату по трудовому договору).

Налоговый имущественный вычет при покупке квартиры ограничивается суммой в размере 2 000 000 рублей. При этом максимально возврату подлежит НДФЛ в размере 13% от этой суммы, т. е. 260 000 рублей (2 000 000 х 13%) ().

Данный налоговый вычет представляется единожды (). Чтобы вернуть подоходный налог, пенсионеру необходимо будет подать в налоговую инспекцию пакет документов, подтверждающих право на налоговый имущественный вычет, а также декларацию по форме 3-НДФЛ (, ).

Если покупатель квартиры за год воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, то остаток этого вычета может быть перенесен на следующие календарные годы до полного его использования (). Кроме этого, для пенсионеров предусмотрен специальный перенос остатка имущественного вычета на предшествующие три года (). Но чтобы это сделать, пенсионеру необходимо за эти годы также иметь доход, облагаемый НДФЛ.

Например, гражданин, купивший квартиру в январе 2018 года, вышедший на пенсию в 2018 году и уволившийся с работы в 2020 году, может обратиться в налоговую инспекцию за получением имущественного вычета за тот год, в котором он купил квартиру и работал (за 2018 год), и за предыдущие 3 года, на которые он переносит остаток вычета (за 2017, 2016, 2015 годы).

В случае если пенсионер продолжает трудиться, он может также перенести остаток имущественного вычета на следующие календарные годы (). Например, гражданин, купивший квартиру в январе 2018 года, вышедший на пенсию в 2018 году и продолжающий работать, может обратиться в налоговую инспекцию за получением имущественного вычета за тот год, в котором была приобретена квартира (за 2018 год), за предыдущие годы, на которые он переносит остаток вычета (за 2017, 2016, 2015 годы), и за последующие годы, в которых он будет получать доход, облагаемый НДФЛ (допустим, за 2020 год и т.д.).

За неработающего пенсионера получить имущественный налоговый вычет может его супруга при наличии у нее дохода в год покупки квартиры.

Причем право на вычет не зависит от того, кто из супругов фактически нес расходы на приобретение квартиры (, ). Налоговый социальный вычет за медицинские услуги, за исключением дорогостоящих, ограничивается суммой в размере 120 000 рублей в год.

При этом максимально возврату подлежит НДФЛ в размере 13% от этой суммы, т. е. не более 15600 рублей (120 000 х 13%) (, ). Подробно о дорогостоящем лечении можно прочитать .

Чтобы вернуть подоходный налог на лечение, пенсионеру так же необходимо будет подать в налоговую инспекцию пакет документов, подтверждающих право на социальный вычет, и декларацию по форме 3-НДФЛ. Пенсионерам, работающим или получающим другой доход (например, от аренды квартиры), с которого уплачивается НДФЛ, можно воспользоваться налоговым социальным вычетом на общих основаниях (, ). А вот для неработающих пенсионеров законодательство не предусматривает возврат налога за лечение, оплата которого была произведена в году, в котором пенсионер уже не работал.

Ведь для того, чтобы компенсировать расходы на медицинские услуги и вернуть налог, сначала НДФЛ нужно уплатить, а с получаемой пенсионером пенсии НДФЛ не удерживается и не уплачивается ().

Заявить налоговый вычет на лечение неработающего пенсионера могут его дети, при условии наличия у них дохода и при условии, что все подтверждающие лечение пенсионера и оплату лечения документы будут оформлены на них (). Перенос остатка социального налогового вычета на последующий год не производится. Вернуть НДФЛ за лечение пенсионера, имеющего облагаемый НДФЛ по ставке 13% доход, можно в течение 3-х лет с года оплаты расходов на медицинские услуги ().

Приведем пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ работающим пенсионером при покупке им квартиры и оплате своего лечения за 2018 год. Пример: Пенсионер Иванов И.И. 01.01.2018 г. приобрел в собственность по договору купли-продажи квартиру стоимостью 3 000 000 рублей за счет собственных сбережений, а также за 2018 год израсходовал на свое лечение 140 000 рублей.

Годовой доход Иванова И.И. в виде заработной платы за 2018 год составил 600 000 рублей. С годового дохода Иванова И.И.

работодатель в течение 2018 года удержал НДФЛ в размере 78 000р. (600 000 х 13%). В 2020 году Иванов И.И.

подает в ИФНС по месту своей регистрации пакет документов на имущественный вычет на покупку квартиры на основании подп. 3 п. 1 ст. 220, подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. А также подает пакет документов на социальный вычет на лечение на основании подп.

3 п. 1 ст. 219 НК РФ. По декларации 3-НДФЛ за 2018 год сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, будет составлять 78 000р.

Иванову И.И. за 2018 год предоставлен социальный налоговый вычет в размере 120 000 рублей и имущественный налоговый вычет в размере 480 000 рублей (600 000 – 120 000). Остаток имущественного вычета, который Иванов И.И.

перенесет на 2017, 2016 и 2015 года – 1 520 000р. (2 000 000 – 480 000). За каждый год (2017, 2016 и 2015) Иванов И.И.

подаст отдельные декларации 3-НДФЛ.

декларации 3-НДФЛ пенсионером за 2018 год

Более полную информацию по теме вы можете найти в . Бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Чудеса налогового законодательства. Как пенсионеру получить 260 000 рублей от государства

Читательница «Выберу.ру» Светлана Петровна недавно вышла на пенсию.

Её доход резко уменьшился, но женщина до сих пор хочет ездить за границу и покупать красивые шляпки. Светлана Петровна приняла решение — продать трёхкомнатную квартиру и купить две однокомнатные.

В одной жить, а другую сдавать. Читательница нас спрашивает, можно ли получить налоговый вычет за покупку недвижимости, если она сейчас не работает.Если рассуждать логически, то вычет ей не полагается, поскольку с пенсии не взимается НДФЛ, соответственно, и возвращать нечего. Однако в Налоговом кодексе есть норма, предполагающая льготу по возврату налога для пенсионеров.

Красиво жить не запретишь.

Фото: finik.ruВ 2012 году НК РФ пополнился новой нормой.

Согласно п. 10 ст. 220 пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета

«на предшествующие налоговые периоды, но не более трёх, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов»

. Сравним. Работающий человек покупает квартиру в марте 2020 года. Вернуть налог он может целиком за 2020-й.

То есть за тот год, когда возникло право собственности.Пенсионер, купивший квартиру в 2020 году, может вернуть налог за три предыдущих года. Итого: в идеальной ситуации вычет придёт за 4 года: 2020 (текущий), 2020, 2018, 2017.Однако не всё так просто.

Количество лет для возврата налога зависит от года выхода на пенсию. Рассмотрим разные ситуации на конкретных примерах.Квартиру купил пенсионерИван Иванович вышел на пенсию в 2020 году.

В 2023 он купил квартиру. Для начала ему надо дождаться конца текущего года, чтобы у него образовался переносимый остаток.Получается, что Иван Иванович подаёт декларацию в 2023 году.

По общим правилам он может получить вычет за год покупки (2020) и три предшествующих года (2019, 2018, 2017).Но Иван Иванович в 2020 году уже не работал, НДФЛ не уплачивал — возвращать ему нечего.

Поэтому он получит возврат за 2020, 2018 и 2017 годы.Купил квартиру и вышел на пенсиюСергей Сергеевич купил квартиру в 2020 году. В 2023 году он подал заявление на налоговый вычет и вернул НДФЛ за 2020 год.В 2023 году Сергей Сергеевич вышел на пенсию.

Так он обрёл право на перенос остатка вычета. Причём конца календарного года можно не дожидаться и подавать декларацию сразу после оформления пенсии.

Фото: «Выберу.ру»/Иван АнчуковТаким образом, Сергей Сергеевич получает возврат за 2020, 2018 и 2017 годы (2020 год уже получен).Исключение: если квартира куплена в год выхода на пенсию, то придётся дождаться окончания налогового периода.

Например, недвижимость куплена в январе 2023 года. Пенсия назначена с июля 2023 года.

Возврат можно оформить в 2023 году за 2023, 2020, 2020, 2018.Квартиру купил работающий пенсионерДо 2014 года работающие пенсионеры не имели права переносить налоговый вычет, но законодательство смягчилось и уравняло права работающих и неработающих.Борис Борисович в 2020 году стал пенсионером, но продолжил работать. В 2020 году он приобрёл квартиру.

В 2023 году он может сделать возврат за 2020, 2020, 2018, 2017 годы.