Ворачивают ли налог за учебу в частном институте

Социальный налоговый вычет за обучение. Кому положен, как получить, какая сумма.

8 февраля<100 прочитали3,5 мин.245 просмотров публикацииуникальные посетители>Здравствуйте уважаемая аудитория, читатели, гости канала.Социальный налоговый вычет за обучение позволяет гражданам компенсировать часть затрат на оплату собственного образования (или близких родственников) в государственных и частных учебных заведениях, курсах повышения квалификации (учёба в автошколах, изучение иностранных языков и т. д.), а также за занятия детей в платных дошкольных и внешкольных образовательных центрах.Воспользоваться льготными условиями могут лишь те граждане, которые регулярно перечисляли подоходный налог в казну государства в размере 13% со всех видов своего заработка.Кто может получить налоговый вычет за обучение?Регламент получения зачета ранее уплаченного налога и определение термина социально значимого вычета за проведенные расходы, связанные с оплатой образования приведены в ст.

219 НК РФ. По сути, это определенная законодательством конкретная сумма, за счет которой уменьшается сумма подоходного налога за получение гражданином разного рода доходов.Возможность получения налогового вычета за обучение доступна только для граждан России или её налоговых резидентов, имеющих постоянную регистрацию по месту своего проживания. С перечнем всех видов вычетов доступных на территории РФ для физических лиц можно ознакомиться.Кому положен вычет на оплату обучения!!!Согласно требованиям закона, налоговый вычет за обучение могут получить следующие категории физических лиц:

1. Кормилец семьи, у кого на иждивении находятся несовершеннолетние дети, если он может предъявить все квитанции об оплате за их обучение.
2. Официально трудоустроенные граждане, регулярно исчисляющие ставку подоходного налога 13% в бюджет страны, и получающие образовательные услуги на платной основе.

При этом учеба не обязательно должна оплачиваться за счет личных денежных средств, с которых был удержан налог на доходы физических лиц (сокращенно – НДФЛ). В соответствии с Письмом МинФина России №03-04-05/7-238 от 18 марта 2013 года, вычет можно получить, даже если обучение оплачивал супруг или супруга, и все документы оформлены на него / неё.Ещё одним обязательным условием для получения вычета по НДФЛ за оплату обучения является наличие у образовательного учреждения сертификата и/или лицензии Министерства образования и науки.Есть и отдельные категории граждан, которые не могут воспользоваться налоговой льготой за оплату образования.

К ним относятся:

1. Граждане, получающие зарплаты «в конвертах», то есть по устной договоренности со своим работодателем, и не отчисляющие обязательные налоги в государственный бюджет.
2. Индивидуальные предприниматели, домохозяйки, безработные и другие физические лица, без официального трудоустройства и заработка, с которого удерживается НДФЛ.
3. Люди престарелого возраста, единственным доходом которых является пенсия по старости, следовательно, не уплачивающие подоходный налог.

ВАЖНО! Если учебная организация не имеет обязательной государственной лицензии и соответствующего сертификата, то налоговый орган откажет в получении вычета за обучение в таком учреждении.Многих граждан интересует вопрос, можно ли получить социальный вычет не только на собственное образование, но и за обучение ребенка, либо братьев и сестер?Российское налоговое законодательство допускает возврат части оплаченной стоимости обучения в виде получения налогового вычета не только в отношении самого налогоплательщика, но и его ближайших родственников, если именно им были проведены финансовые расчеты с учебным заведением. Возврат налога за оплату обучения можно получить:

1. За собственное образование по любой форме обучения (очное, заочное, экстерн).
2. За учебу усыновленного, опекаемого или подопечного ребенка, при условии очных занятий, до 24-летнего возраста.
3. За оплату обучения собственных детей до 24-летнего возраста, если учеба проходила по очной форме.
4. За обучение родных или не полнородных братьев и сестер до 24-летнего возраста.

Обратите внимание, если оплата проводилась за счет материнского сертификата, то применить налоговый вычет не получится!Также следует обратить внимание, что государство допускает возврат части ранее уплаченного подоходного налога при заочной форме обучения.

Главное условие для этого – налогоплательщик может получить вычет только за собственное заочное обучение.За учебу в каких заведениях полагается вычет 13%?Возврат налога, в качестве компенсации части расходов по оплате собственного обучения или образования ближайших родственников, допускается не только в государственных, но и в частных учебных заведениях.

Также возможно получение вычета за обучение в иностранных учебных заведениях, имеющих лицензии российского Минобрнауки.Законодатель разрешает применить зачет ранее уплаченных налогов в счет проведенных расходов за получение образования не только в ВУЗах, но и в других учебных заведениях. К ним относятся:

1. Внешкольные учебные заведения. Вы имеете право получить вычет, если ребенок обучается в музыкальной или художественной школе, посещает платные дополнительные занятия.
2. Частные школы, например, с углубленным изучением физики, математики, либо гуманитарных наук.
3. Дошкольные образовательные центры – если средства потрачены на учебу, а не содержание ребенка в дошкольном учреждении. Это могут быть, к примеру, курсы рисования, музыки или иностранного языка.

Также допускается компенсация за прохождение курсов по повышению квалификации работающих граждан, изучение иностранных языков, обучение в автошколе, получение второго дополнительного среднего-специального, технического или высшего образования, и так далее.Но, как уже упоминалось выше, во всех этих заведениях обучение должно быть одобрено Министерством образования и науки, что подтверждается наличием сертификатов и лицензий. Это очень важное условие, без которого получение социального вычета невозможно.Максимальная сумма налогового вычета за обучение не может превышать 13% от стоимости образовательных услуг, но и не более 15 600 рублей в течение одного календарного года.

Налогоплательщиком может быть заявлена максимальная сумма возврата в размере:

1. 50 000 рублей (к возврату 6 500 рублей) – по расходам за обучение каждого ребенка (родного, усыновленного или опекаемого);
2. 120 000 рублей (к возврату 15 600 рублей) – если траты связаны с собственным образованием, либо обучением братьев и сестер.

Во всех платежных квитанциях плательщиком обязательно должно выступать физическое лицо, которое заявляет на вычет. Оформление платежей на иных лиц не будут приняты к рассмотрению органами ФНС.В налоговом законодательстве есть такое понятие как срок давности, он составляет 3 года (в том числе, для предъявления вычета по расходам за обучение). Это означает, что возврат можно сделать за каждый учебный год по отдельности, но не более трех последних лет.Например, если учеба длилась с 2012 по 2017 год, то часть расходов можно будет вернуть только за 2015, 2016 и 2017 годы.Подавать заявление на возврат подоходного налога можно не ранее, чем по окончанию календарного года, за который Вы хотите его получить.

То есть на вычет за обучение в 2017 году документы следует подавать 2018-ом.

Но у Вас также остаётся возможность сделать это и в 2020-ом или в 2020 году.Многие ВУЗы (да и другие учебные заведения) направляют студентам платежные поручения на оплату образовательных услуг за весь период обучения.

Следуя нашему совету, не стоит торопиться уплачивать всю сумму сразу, которая зачастую превышает установленный государством годовой лимит на получение социального вычета.Если коротко, то – можно. СОВЕТ: Бо́льшую сумму налогового вычета можно получить, если заявлять о применении социальной льготы на сумму, не превышающую 120 000 рублей каждый календарный год.Налоговый вычет за обучение можно оформить, подготовив следующий пакет документов:

1. Копия договора на получение образования, заверенная учебным заведением (например, в ВУЗе копию можно заверить в деканате). Если за время учебы стоимость обучения изменялась, то следует подготовить справку, или дополнительное соглашение к договору, подтверждающее это.
2. Ксерокопия лицензии образовательного учреждения. Заверять ее не нужно, так как по указанным в ней данным налоговиками делается соответствующий запрос и информация проверяется.
3. Документы на ребенка: свидетельство о рождении или его общегражданский паспорт.
4. Налоговая декларация по форме НДФЛ-3 обо всех полученных и облагаемых налогом доходах.
5. Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (выдаётся в бухгалтерии по месту работы).
6. Справка из учебного заведения о форме обучения.
7. Оплаченные квитанции.

Иногда могут потребоваться и другие справки и документы, но о них, как правило, сообщает налоговый инспектор при подаче декларации.

К примеру, если плата за обучение в ВУЗе была увеличена, то сотрудник ФНС может попросить приложить соответствующий приказ ректора.Существует всего два способа оформления социального налогового вычета на получение образования:1. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ и подача документов в налоговую инспекцию.2.

Получение вычета по НДФЛ за обучение через своего работодателя.Каждый из этих способов имеет свои достоинства и недостатки.После сверки документов с налоговой инспекцией и получения от неё положительного решения по вычету, подоходный налог с заработной платы удерживаться не будет.

То есть сотрудник будет получать полную зарплату до тех пор, пока вся сумма вычета за обучение не будет исчерпана.Спасибо большое уважаемая аудитория, читатели, гости канала.

Налоговый вычет за заочное обучение

30 января 2023 55 Алина Сокол Налоговый консультант 5 минут чтения 22412 В этой статье мы рассмотрим, как вернуть из бюджета налоговый вычет за заочное обучение, кто может это сделать, какие документы надо собрать и когда этот возврат за обучение можно получить.

Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Многие студенты выбирают заочную форму обучения. Это позволяет и учиться и работать, чтобы оплачивать свое обучение.

Но не многие знают, что от государства можно получить возврат 13% за заочное обучение.

Получить налоговый вычет за заочное обучение может любой гражданин-резидент РФ, если он:

1. напишет заявление на вычет и подготовит необходимые документы (об этом ниже).
2. официально трудоустроен и получает зарплату, с которой у него удерживают НДФЛ (13%), или же имеет иной вид дохода, с которого платит НДФЛ по ставке 13%;
3. оплачивал собственное заочное обучение;

Вернуть налог за заочное обучение не получится если:

1. вы получали доход в виде государственного пособия, с которого подоходный налог не удерживается (например, если вы в декретном отпуске или получаете пособие по безработице);
2. вы работаете, но получаете “серую” зарплату в конверте.

ВАЖНО Возврат НДФЛ не получится оформить, если вы платили за заочное обучение своей жены, мужа, брата, ребенка или других родственников.

Вы имеете право получить налоговый вычет за заочное обучение только за себя!

Вы можете вернуть 13 процентов от стоимости заочного обучения, но не более 15 600 рублей в год.

Налоговый вычет за собственное обучение на заочном ограничен суммой в 120 000 руб. Обратите внимание, что возврат налога за ваше заочное обучение не пересекается с возвратом налога за очное обучение ваших детей.

То есть вы отдельно можете заявить о своем желании получить вычет со своего заочного обучения не более установленного лимита в 120 000 руб.

и отдельно за очное обучение детей (но здесь идет другой лимит — 50 000 руб.на каждого ребенка) Пример Допустим, в 2020 году вы платили за заочное обучение в вузе за себя и в этом же году ваш сын пошел учится в автошколу.

Стоимость вашего заочного обучения — 150 000 руб. в год, а за сына вы заплатили 70 000 руб. Тогда вы можете оформить налоговый вычет за свое заочное обучение и отдельно за сына.

Вы получите: за себя — 15 600 руб (120 000 *13%), несмотря на то, что вы заплатили 150 000 руб., за сына — 6 500 руб.

(50 000 * 13%), лимит налогового вычета за обучение ребенка — 50 000 руб. Чтобы получить налоговый вычет за заочное обучение подготовьте:

1. налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
2. заявление на возврат налога;
3. справку о доходах по форме 2-НДФЛ;

1. копию договора с ВУЗом, институтом или другим учебным учреждением;
2. платежные документы, подтверждающие оплату заочного обучения.

3. копию лицензии ВУЗа, института или учебного учреждения на оказание образовательных услуг;

Эти документы вам нужно подать в налоговую инспекцию по месту регистрации, дождаться полной проверки документов (3 месяца) и еще 1 месяц уйдет на перечисление денег на счет.

Но вы можете получить налоговый вычет за заочное обучение и через вашего работодателя. В этом случае список документов будет такой же, за исключением декларации, справки по форме 2-НДФЛ и заявления. Документы также отнесите в налоговую инспекцию, подождите около месяца и потом получите от инспектора уведомление о подтверждении права на налоговый вычет.

Заполнить декларацию и подать документы на налоговый вычет через налоговую инспекцию можно только в следующем календарном году, после того, как вы оплатили свое обучение на заочном отделении. Если подаете документы на налоговый вычет за заочное обучение через работодателя, то сделать это надо только в текущем году.

Вы можете собирать документы сразу же как оплатили обучение. У налогового вычета за обучение есть “срок давности”, это значит, что вы не можете получить возврат налога за заочное обучение, если прошло более 3 лет, если в эти годы у вас были расходы и вы платили налог со своего дохода по ставке 13%.

ВАЖНО Если вы учились на заочном в 2017 году, то крайний срок подачи документов — декабрь 2020 года.

Обязательно сохраните эту статью в закладках, чтобы быстро и просто оформить возврат налога за обучение в институте заочно.

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Как получить налоговый вычет за обучение: инструкция

Это уже третий материал из нашей серии про налоговые вычеты.

В прошлый раз мы подробно про налоговый вычет за квартиру. А вот вы можете прочитать, как получить профессиональный вычет.МОЖНО

1. 08.11.2019

1. получить налоговый вычет за три прошедших года;
2. получить вычет как в налоговой, так и у работодателя.
3. получить вычет, если вы оплатили свое обучение, своего ребенка (до 24 лет), своего подопечного (до 18 лет), своего бывшего подопечного (до 24 лет), брата или сестры (до 24 лет).

   Если вы платите за себя, форма обучения значения не имеет. Остальные должны учиться очно;

4. получить вычет не только за обучение в вузе, но и за оплату детского сада, школы и автошколы, курсов иностранного языка и т. д. У образовательного учреждения должна быть лицензия, при этом не важно, государственная это организация или частная.

   Она может быть даже иностранной;

НЕЛЬЗЯ

1. получить вычет, если вы использовали при оплате учебы маткапитал.

1. 25.10.2019

Максимальная сумма, которая учитывается при исчислении вычета за собственное обучение либо обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации, — 120 000 рублей.Максимальная сумма, которая учитывается при исчислении вычета за обучение собственных или подопечных детей, — 50 000 рублей.NB Дорогостоящее обучение лучше оплачивать поэтапно. Если вы за раз заплатите 300 000 рублей за три года обучения, то получите вы столько же, сколько получили бы, отдав 120 000.

Выгоднее для получения вычета каждый год отдавать 100 000.Список документов:

1. договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
2. заявление о возврате;
3. справка 2-НДФЛ;
4. платежные документы (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т. п.);
5. налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;

Если вы платили не за себя:

1. свидетельство о рождении ребенка;
2. документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.
3. справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
4. документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства;

Копировать ссылку

1. 25.10.2019
2. 08.11.2019
   • 25.10.2019

Социальный налоговый вычет: как вернуть налоги за платное обучение свое, ребенка и брата/сестры

Знали ли вы, что по расходам на платное обучение (собственное или родственников) можно заявить вычет и вернуть 13% от потраченной суммы?Такая возможность предусмотрена статьёй 219 Налогового кодекса РФ. Для того, чтобы получить вычет, необходимо соблюдение некоторых условий.Вычет на обучение, можно заявить только в том случае, если у вас есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Ведь вернуть из бюджета можно налог, который ранее туда был уплачен (в частности, НДФЛ, который был удержан работодателем из вашей зарплаты и перечислен в бюджет).Если же таких доходов у вас нет, тогда и вычет вы получить не сможете.

Например, не смогут получить возврат неработающие пенсионеры, студенты без дохода, мамы в декретном отпуске.Вычет на обучение могут получить физические лица, оплатившие:

1. свое обучение;
2. обучение своих братьев и сестер (в том числе неполнородных).
3. обучение своих детей, подопечных;

То есть вычет не положен дедушке/бабушке, оплатившим обучение внука/внучки, отчиму/мачехе, оплатившим обучение пасынка/падчерицы, тете/дяде, оплатившим обучение племянников, мужу, оплатившему обучение жены (и наоборот).

Но при оплате обучения мужем за жену (и наоборот) вычет может получить тот, кто учитсяВсе зависит от того, где проходит обучение.Если обучение проходит в образовательном учреждении на территории России, тогда у него обязательно должна быть лицензия. Например, нельзя получить вычет по расходам на обучение плаванию ребенка в бассейне, если у бассейна нет лицензии на образовательную деятельность.Лицензию обязаны иметь и индивидуальные предприниматели, которые привлекают к обучению педагогических работников.Если обучение проходит у индивидуального предпринимателя, который сам преподает (работает один), то лицензия ему не нужна. Например, ребёнок занимается с репетитором по какому-либо предмету.

В таком случае, вычет можно получить, если в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей есть сведения о том, что ИП ведет образовательную деятельность.Вычет можно получить и при обучении за границей РФ. В таком случае обязательным является наличие у иностранной организации документа, подтверждающего ее статус организации, осуществляющей образовательную деятельность (например, устав, программа, иные документы). К документам, оформленным на иностранном языке, должен прилагаться перевод на русский язык.Вычет можно получить по расходам на обучение:

1. в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, на курсах повышения квалификации, автошколах, курсах изучения иностранных языков и т.п.);
2. в колледжах, профессиональных училищах, техникумах;
3. в учреждениях дополнительного образования детей (например, в школах искусств, музыкальных школах, спортивных школах, хоккейных, футбольных клубах, школах бальных танцев, развивающих центрах, подготовительных группах, кружках, секциях и т.п.);
4. в детских садах (вычет можно заявить именно по плате за обучение);
5. в школах (в том числе в форме экстерната);
6. у индивидуального предпринимателя, который оказывает услуги по репетиторству, у логопеда.
7. в вузе (университете, институте, академии);

На свое обучение вы можете заявить вычет при любой форме обучения (очной, очно-заочной, заочной, вечерней, дистанционной).

Ваш возраст также значения не имеет.Получить социальный вычет в связи с оплатой обучения братьев и сестер (в том числе неполнородных) можно, если только на момент оплаты они не достигли возраста 24 лет и их обучение проходит по очной форме.Вычет можно получить в размере фактических расходов на оплату обучения, но не более 120 000 руб. за год. Причем эта максимальная сумма является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение).Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то их общий размер будет ограничен 120 000 руб. Это значит, что сколько бы вы ни понесли расходов по этим статьям, налоговый возврат не превысит 13% от этой суммы, то есть 15600 рублей.Пример 1: В 2020 г.

А.Г. Смирнов оплатил собственное обучение в сумме 100 000 руб., лечение своего ребенка в сумме 30 000 руб., а также уплатил взнос по договору на негосударственное пенсионное обеспечение — 20 000 руб.

По всем этим расходам можно заявить социальный налоговый вычет. Однако общая сумма расходов составила 150 000 руб., что превышает максимальный размер социального вычета.

В этой ситуации А.Г. Смирнов может заявить к вычету только 120 000 руб, т.е.

вернет только 15 600 рублей. При этом он сам решает, какие расходы он будет заявлять к вычету. Несмотря на имеющие ограничения по сумме налогового вычета, установленные Налоговым кодексом РФ, сумму налога к возврату можно увеличить.

Это можно сделать, если сумму налогового вычета распределить между членами семьи.Пример 2: Анна, будучи в браке, оплатила своё обучение в вузе в 2020 году в сумме 100 000 руб., и своё лечение в сумме 130 000 руб.

Максимальная сумма вычета, которую Анна может заявить в декларации — 120 000 руб., соответственно налоговый возврат составит 15 600 руб.(120 000 × 13 %). Чтобы вернуть налога больше, сумму расходов можно распределить между Анной и её супругом: В декларации Анны заявить к возврату 100 000 руб.

за обучение и 20 000 руб. за лечение.

Общая сумма налогового возврата в таком случае составит 29 900 руб.( (120 000 × 13 % + 110 000 × 13 %).В случае распределения социального налогового вычета, необходимо особенное внимание уделить правильному оформлению документов, поэтому рекомендуем обратиться к налоговым экспертам.Вычет предоставляется, если вы оплатили обучение по очной форме:

1. подопечных до 18 лет, а также бывших подопечных до 24 лет.
2. ребёнка до 24 лет;

При этом следует знать, что обучение детей в автошколах, лицеях, кружках, секциях, детских садах, как правило, осуществляется по очной форме, а значит, родители имеют право заявить вычет.Подтвердив факт очного обучения детей (подопечных), вы можете получить социальный вычет и в случае, если образование они получают дистанционным способом (Письмо Минфина России от 25.09.2017 N 03-04-07/61763).Размер вычета ограничен суммой в 50 000 руб. за год на каждого учащегося. Это значит, что вы можете получить возврат 6 500 рублей.Причем это сумма общая для применения вычета двумя родителями, опекунами, попечителями.Пример 1.

Поскольку сумма расходов на обучение дочери не превышает максимальный размер, налоговый вычет будет предоставлен родителям в полной сумме расходов (45 000 руб.). Расходы на обучение сына превышают максимальную сумму, поэтому налоговый вычет будет предоставлен родителям только в размере 50 000 руб.Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет государства (например, материнского капитала) или за счет работодателя.Также если у вас один из детей уже работает официально и уплачивает налоги, а второй ребенок учится платно, то выгоднее всего оформлять договор на первого ребенка, так как в данном случае возврат составит от 120 000 рублей (15 600 рублей), а не от 50 000 (6 500 рублей). Главное, все документы оформить на старшего брата/сестру.Пример 2.

Супруги Ковалевы имеют 2 детей: дочь 28 лет и сын 18 лет.

Сын поступил в университет и все документы оформили на старшую дочь, так как она трудоустроена. Стоимость обучение 18-летнего сына составляет 110 000 рублей за 1 год обучения, поэтому возврат на сестру составит 110 000 * 13% = 14 300 рублей. Если бы родители оформили документы на себя, то максимальный возврат составил бы 50 000 * 13% = 6 500 рублей, что на 7 800 рублей меньше первоначального варианта.

По окончании календарного года, в котором человек потратился на обучение, он вправе обратиться за вычетом в свою налоговую инспекцию.

Вот какие документы при этом понадобятся:

1. договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему;
2. платежные документы;
3. документ, подтверждающий очную форму;
4. документы, подтверждающие степень родства и возраст обучаемого;
5. заявление на возврат НДФЛ.
6. декларация по форме 3-НДФЛ;

Налоговый вычет можно оформить только за те годы, когда вы фактически оплачивали обучение. Поэтому многолетнее обучение, как правило, выгоднее оплачивать не сразу, а по годам.Пример.

Андрей в августе 2020 г. заключил договор на обучение в вузе. Срок обучения — 3 года. Полная стоимость обучения — 210 000 руб. Всю эту сумму Андрей оплатил в 2020 году.

В данном случае вычет будет предоставлен по доходам 2020 г. в максимальном размере — 120 000 руб. Сумму превышения расходов над вычетом в размере 90 000 руб.

впоследствии к вычету заявить нельзя.

Андрею выгоднее было бы оплатить обучение в два приема: часть (например, 120 000 руб.) — в 2020 г. и часть (например 90 000 руб.) — уже в 2020 г.

Тогда он смог бы заявить вычет на всю сумму расходов (120 000 руб. будет заявлено к вычету в декларации за 2020 г., и 90 000 руб.

— в декларации за 2020 г.).Декларация 3-НДФЛ и заявление подаются в следующем году после года оплаты. Если вы заплатили за обучение в 2020 году, то вычет можно заявить уже в 2020 году. На оформление вычета за обучение дается три года.

Например, в 2020 году вы имеете право вернуть налог за 2020, 2018 и 2017 годы.После получения документов налоговая инспекция начинает камеральную проверку.

На это уходит до трех месяцев. Если всё оформлено правильно, то в 30-дневный срок деньги поступают на ваш счет.Как видите, процесс получения вычета на обучение имеет множество нюансов.

Поэтому получение вычета за обучение вы можете доверить экспертам сервиса :

1. составим полный перечень необходимых документов с учётом особенностей вашего случая;
2. при возникновении вопросов у налогового инспектора – решим их;
3. проверим правильность оформления каждого документа;
4. отправим 3-НДФЛ в вашу налоговую инспекцию;
5. останемся с вами на связи вплоть до перечисления налогового возврата на ваш расчетный счет.
6. мы выясним, на какие вычеты вы имеете право, чтобы вы могли вернуть максимальную сумму налога,
7. будем контролировать ход камеральной проверки;
8. в течение суток заполним декларацию 3-НДФЛ;

: Теги: Пост написан компанией Это авторский материал. Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано. Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» Компания «Верните налог» консультирует, оформляет, подает в Налоговую инспекцию документы для возврата налогов, доводит клиентов до получения денег.

1. 27
2. 31 622 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 457 397 за все время

Составлен на основе интереса пользователей «Клерка» 12 место Все компании

Налоговый вычет на обучение

Платите за свое обучение или за учебу ребенка? Занимаетесь на платных курсах дополнительного образования или в автошколе?

Тогда у вас есть возможность получить налоговый вычет на обучение.

Из этой статьи вы узнаете, кому предоставляется вычет, и что нужно сделать для его оформления.

Что такое налоговый вычетЕсли вы работаете и платите подоходный налог по ставке тринадцать процентов, вы имеете право при определенных обстоятельствах оформить налоговый вычет.Налоговый вычет – это сумма, с которой разрешается не платить НДФЛ. В рамках вычета можно вернуть часть уже уплаченных налогов или на определенный срок получить «налоговые каникулы». Основанием для получения вычета на обучение служат расходы, понесенные при оплате собственного образования или учебы своего ребенка, брата или сестры.

Кто может получить вычетНалоговые льготы положены только тем гражданам, которые платят НДФЛ, при этом вычет оформляется с фактически удержанных налогов.

Неработающим пенсионерам и студентам вычет не предоставляется, так как они не получают зарплату и не платят налоги. Налоговую льготу можно получить как за собственное обучение, так и за учебу своих детей, подопечных, братьев или сестер в возрасте до 24 лет.

Также льгота не предоставляется, если учеба ребенка оплачивалась из средств материнского капитала. Право на получение вычета за обучение ребенка имеют оба родителя, но сумма, с которой можно вернуть налог, не должна превышать суммарно 50 000 руб.

за каждого ребенка на обоих родителей.За какое обучение положен вычетКомпенсация предоставляется при оплате любого обучения в организациях, предоставляющих образовательные услуги. При этом нет разницы, государственное это учреждение или коммерческое, российское или зарубежное. Это могут быть:

1. общеобразовательные учреждения любого уровня: вузы, колледжи, частные детские сады и школы и т.д.;
2. музыкальные, художественные, спортивные школы;
3. курсы дополнительного образования: вождения, иностранных языков и др.

Условие только одно – организация должна иметь официальную лицензию на осуществление образовательной деятельности.

Данные о лицензии обычно содержатся в договоре на получение услуг. Если они там не указаны, потребуется копия самой лицензии, которую учреждение должно выдать по запросу.

Если вы планируете оформить налоговую льготу за обучение, заранее поинтересуйтесь, есть ли у организации или ИП соответствующая лицензия.Требование о наличии лицензии не распространяется только на индивидуальных предпринимателей, которые лично оказывают образовательные услуги, при условии, что сведения об их деятельности отражены в едином госреестре ИП.При оформлении вычета за собственное обучение нет разницы, очно или заочно вы учились. А вот компенсация за оплату учебы ребенка, брата или сестры положена только при условии очного обучения.Какую сумму можно вернутьНалоги возвращаются не с полной стоимости обучения, а с фиксированной суммы. Максимальная сумма для оформления компенсации при оплате обучения:

1. за ребенка или подопечного – 50 000 руб.
2. за себя, брата или сестру – 120 000 руб. за год;

Если вы одновременно платили за себя и за ребенка, можно оформить два вычета, но максимальный размер компенсации не будет превышать 13% от суммы указанных значений, то есть 22 100 руб.Пример 1.

За учебу в институте вы ежегодно платите 150 000 руб. Ваша зарплата до вычета НДФЛ составляет 50 000 руб., из которых 6 500 руб. работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет.

Таким образом, в год вы платите 78 000 руб. подоходного налога. Так как максимальная сумма вычета составляет 120 000 руб.

за год, вы сможете вернуть 13% от этой суммы, то есть 15 600 руб. Эта сумма меньше удержанного с вас НДФЛ, поэтому вы сможете вернуть ее одним платежом.Пример 2.

Вы занимаетесь на курсах английского языка и одновременно оплачиваете учебу ребенка в институте.

Стоимость курсов – 80 000 руб. в год, стоимость учебы в институте – 100 000 руб. в год. Ваша зарплата до НДФЛ составляет 70 000 руб., поэтому сумма удержанного с вас за год НДФЛ равна 109 200 руб.

За год вы можете вернуть 16 900 руб.: 10 400 руб. за свое обучение (13% от 80 000 руб.) и 6 500 руб.

за учебу ребенка (13% от 50 000 руб.). Эта сумма меньше максимально разрешенной к возврату, поэтому вы также получите ее одной выплатой.Неиспользованный остаток вычета на следующий налоговый период не переносится, поэтому оплату за дорогостоящее обучение лучше вносить ежегодно, а не одним платежом за весь период учебы. Так вы сможете каждый год возвращать налог со 120 000 руб.Вычет можно оформить за последние три года.

При этом для оформления декларации важна дата внесения оплаты, а не дата начала обучения. Так, если вы оплатили учебу в конце 2017 года, а обучение началось в январе 2018 года, вычет будет рассчитываться с налогов за 2017 год.Как получить вычет за обучениеНалоговый вычет можно получить двумя способами: через налоговую инспекцию и у работодателя. В первом случае вы сможете вернуть причитающуюся вам сумму целиком, во втором – оформить налоговые каникулы.

Рассмотрим оба способа подробно.Через налоговуюДля оформления вычета надо обратиться в отделение ИФНС по месту регистрации или подать заявку через «Личный кабинет» на сайте nalog.ru. Второй вариант удобней, но для получения доступа к «Личному кабинету» все равно потребуется прийти с паспортом в любое отделение налоговой, где вам выдадут логин и пароль.Копии документов нужно предварительно заверить у нотариуса или самостоятельно. При самостоятельном заверении на каждой странице документа надо написать «Копия верна», поставить подпись с расшифровкой и указать дату.

При подаче запроса через сервис ИФНС декларацию 3-НДФЛ можно заполнить в электронном виде.

В декларации нужно будет указать паспортные данные, сведения о доходах из 2-НДФЛ и информацию о платежах за обучение. Остальные документы надо будет отсканировать и прикрепить к заявке.

Средний срок проверки документов и перечисления денег – 30 дней.Через работодателяЭтот вариант подойдет тем, кто не хочет дожидаться окончания года для подачи 3-НДФЛ, а рассчитывает сразу же начать экономить на налогах. Перед тем, как обращаться к работодателю, нужно будет получить в ИФНС налоговое уведомление.

Для этого потребуется собрать почти такой же комплект документов, как и при оформлении вычета через налоговую. Не понадобятся только справка 2-НДФЛ и декларация о доходах, а вместо заявления на получение вычета нужно будет заполнить заявление на выдачу уведомления (образец: [48 Kb] (cкачиваний: 31) ).

Документы можно передать непосредственно в отделение ИФНС по месту регистрации и через сайт www.nalog.ru. При личном обращении в налоговую с собой нужно иметь паспорт, копии и оригиналы всех документов.На проверку документов отводится месяц.

Если все оформлено правильно, вам выдадут налоговое уведомление, которое вместе с вашим заявлением (образец: [25,5 Kb] (cкачиваний: 16) ) нужно будет передать работодателю.

После этого на определенный срок из вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ.ЗаключениеЕсли вы платите за свое обучение или за учебу другого человека, налоговый вычет позволит вам сэкономить. Оформить компенсацию можно через налоговую инспекцию или через работодателя.

Для этого нужно будет собрать комплект документов о понесенных расходах на образование.Обращаться за получением вычета на обучение разрешается неограниченное количество раз.

При этом вычет можно оформить только за последние три года и на фиксированные суммы.Остались вопросы или требуется помощь с оформлением документов? Обратитесь за консультацией к экспертам, которые вас проконсультируют.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

вправе получить физическое лицо, оплатившее:

1. обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
2. собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
3. обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
4. обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).
5. обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен .

предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение, а также при наличии:

1. у иностранной организации — документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.
2. у организации, осуществляющей образовательную деятельность, — лицензии на осуществление образовательной деятельности;
3. у индивидуального предпринимателя — лицензии на осуществление образовательной деятельности либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно;

Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации».

При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:

1. в детских садах;
2. в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).
3. в школах;
4. в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.

120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации. Документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального вычета по расходам на обучение:

1. договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
2. платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).
3. лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты) или иной соответствующий документ;

При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:

1. документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.
2. свидетельство о рождении ребенка;
3. справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
4. документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);

Налоговый вычет за обучение: сколько можно вернуть и как это сделать

17 мая 2023Образование — дело затратное.

Не важно, оплачиваете ли вы ребёнку учёбу в вузе или сами проходите курсы для повышения квалификации.

Но хорошая новость в том, что часть этих расходов можно вернуть, оформив социальный налоговый вычет. Рассказываем, в каких случаях положена компенсация и как её получить в 2023 году.Компенсацию может получить любой официально трудоустроенный россиянин, который платит НДФЛ и у которого были траты на:

1. очное обучение брата, сестры до 24 лет.
2. очное обучение опекаемого (подопечного) до 18 лет и по окончании опеки до 24 лет;
3. собственное обучение в очной, заочной и любой другой форме;
4. очное обучение ребёнка до 24 лет;

Другим родственникам компенсация не положена. Предположим, дедушка оплатил год учёбы внука в университете или тётя заплатила за обучение племянника в спортивной школе — такое родство не даёт права на компенсацию.Вернуть деньги можно за учёбу не только в вузе, но и в частном детском саду, школе, спортивной секции, на курсах вождения, повышения квалификации, в школе искусств и музыкальной школе при одном условии — образовательное учреждение должно иметь лицензию.Она не потребуется только при обучении у индивидуального предпринимателя, который лично ведёт курс.

При этом при регистрации ИП должны быть правильно указаны образовательные коды по ОКВЭД.

Если ИП привлекает к работе других преподавателей, наличие лицензии обязательно, иначе в выплате компенсации откажут.При поступлении на учёбу запросите копию лицензии, а у ИП — свидетельство о регистрации и диплом, чтобы в дальнейшем у вас не возникло проблем с оформлением налогового вычета.Размер вычета — 13% от суммы фактически понесённых расходов, но не более уплаченного НДФЛ. Предположим, вы заплатили за курсы повышения квалификации 30 000 рублей, возврат составит — 3 900 рублей. Чем выше расходы, тем больше компенсация, но в рамках установленного лимита.Годовой лимит для расчёта компенсации составляет:

1. 120 000 рублей — при оплате своего обучения или учёбы брата/сестры.
2. 50 000 рублей — при оплате обучения детей;

Есть нюанс: 120 000 рублей — это максимально возможная сумма для расчёта компенсаций по всем социальным налоговым вычетам за год, за исключением расходов на дорогостоящее лечение.

Имущественные вычеты здесь не учитываются — это отдельная категория.Предположим, в течение года вы заплатили 100 000 рублей за два курса обучения в вузе и 50 000 рублей ортодонту за установку брекетов. Суммарные затраты составили 150 000 рублей.

Компенсация будет рассчитана с учётом лимита в 120 000 рублей, вы получите 13% от этой суммы, то есть 15 600 рублей.Неиспользованный остаток на следующий год не переносится.

В предыдущем примере мы не сможем получить компенсацию за переплаченные 30 000 рублей. А вот если учёба была оплачена в этом году, а брекеты — в следующем, вычет можно оформить дважды и суммарно получить 13 000 + 6 500 = 19 500 рублей. Важно, что можно получить налоговый вычет за каждый год.

Поэтому выгоднее при возможности распределять расходы на учёбу по годам.Материал по темеПри оплате своего обучения потребуются:

1. чеки об оплате за учёбу;
2. справка о доходах (можно взять в бухгалтерии на работе или сформировать );
3. копия договора с учебной организацией;
4. заявление на компенсацию (можно заполнить в ФНС или и сделать это дома).
5. копия лицензии (не нужна, если номер лицензии есть в договоре);

При оплате учёбы детей, братьев, сестёр, помимо перечисленных документов, также потребуются:

1. копия документа о родстве, опеке или попечительстве.
2. справка об обучении на очном отделении;

Есть два способа: через налоговую или работодателя.Подать на компенсацию можно в следующем году после того, в котором произведена оплата обучения. Если вы не успели это сделать, вернуть деньги можно ещё в течение трёх лет с года оплаты.Декларацию проще всего подать через или , после чего с пакетом документов обратиться в налоговую и написать заявление на вычет. Кроме копий нужно иметь с собой оригиналы, чтобы сотрудник налоговой мог сверить данные.На проверку декларации уходит 30 дней и ещё до месяца на перечисление денег.

Поэтому получить компенсацию вы сможете примерно через два месяца после обращения в ФНС.Оформить компенсацию через работодателя можно в текущем году, не дожидаясь его окончания.

Но предварительно нужно подтвердить право на вычет в ФНС. Сделать это можно , формировать и подавать декларацию не потребуется.Налоговый орган проверит предоставленные данные и в течение 30 дней выдаст уведомление о праве на вычет, которое нужно передать в бухгалтерию на работе.

Этот документ выступает основанием для того, чтобы не удерживать НДФЛ из вашей заработной платы.Вы будете каждый месяц получать на 13% больше до тех пор, пока не исчерпается сумма положенной вам компенсации или не закончится календарный год. Если вы не успеете «выбрать» всю сумму в течение года, остаток можно получить в следующем году через налоговую в порядке, описанном выше.Даже при условии получения налогового вычета расходы на образование могут быть значительными.