Вновь открытый ип освобождаются от налогов

Налоговые каникулы для вновь зарегистрированных ИП: что это такое, закон о льготном периоде для индивидуальных предпринимателей, сроки отпуска от налогообложения

Согласно действующим законам РФ, некоторые начинающие бизнесмены, работающие по «упрощенке» или на патенте, имеют право не платить основной налог на старте своей карьеры. В нашем обзоре мы подробно рассмотрим, что это такое — налоговые каникулы для новых ИП на УСН и ПСН, кому они положены и на какие виды деятельности распространяются, а также подробно разберем, как их получить. Отпуск от налогообложения для предпринимателей – это один из видов государственной поддержки.

На первых этапах ведения собственного малого бизнеса, когда еще не совсем понятно, пойдет ли все по плану и станет ли дело приносить прибыль, обязанность делать отчисления в госбюджет может оказаться губительной.

Чтобы помочь новоявленным бизнесменам, правительство разработало ряд законодательных актов, которые освобождают их от уплаты налогов на определенный промежуток времени. Однако, чтобы попасть под действие закона необходимо соблюсти ряд обязательных требований. Далее мы рассмотрим кому предоставляются налоговые каникулы, какие условия и льготный период налогообложения для вновь открывшихся ИП существует.

Отпуск перед ФНС – это не абсолютная отсрочка от всех платежных обязательств.

Оплачивать не надо будет только основной налог по патенту или УСН. Другие расчеты предприниматель должен делать в штатном режиме. Сюда относят страховые взносы с заработной платы, НДФЛ, транспортную пошлину, сбор на имущество, согласно его кадастровой оценке и пр.

Подробный свод правил, относительно применения снижения финансовой нагрузки, расписан в соответствующих законодательных актах для «упрощенцев» — это 346.20 статья НК РФ, для ПНС – 346.50. Обратите внимание, чтобы бизнесмен мог воспользоваться положенными льготами, последние должны утвердиться еще и на региональном уровне.

Начинающий предприниматель имеет гарантированное право пользоваться 0 ставкой только в ограниченные сроки – два налоговых периода со дня оформления. Продолжительность последних зависит от того, какую систему налогообложения он выбрал.

Для упрощенной – это один год, для патентной – от 1 месяца до года. Чтобы максимально освободиться от обязательных выплат в казну, необходимо оформлять ИП в первые недели января. Обратите внимание, что согласно недавним поправкам в НК РФ, отпуск будет действовать до конца 2023 г.

Следовательно, чтобы получить наибольшую для себя выгоду, бизнесмен должен зарегистрировать свой бизнес не позже начала 2023 г. Сама государственная программа была разработана с целью стимулировать предпринимательскую деятельность в России. Рассчитана она на период с 2015 по 2023 год, однако конкретный субъект имеет право работать с нулевой ставкой не более 2-х лет.

Чтобы основной закон вступил в силу, каждый регион обязан установить льготы своим местным нормативно-правовом актом. Чтобы получить отпуск от налогообложения, предприниматель должен выполнить следующие требования:

1. Часть выручки по данным видам деятельности обязана быть более 2/3 от совокупных доходов.
2. Отпуск действует исключительно в двух системах – упрощенной и патентной. Поэтому на финальных этапах регистрации, бизнесмен обязан подать прошение в ФНС о переходе на один из этих режимов. В противном случае он будет работать на основном налогообложении и платить взносы на общих условиях.
3. Освобождение распространяется на 2 налоговых периода, но это не означает, что оно действует два полных года.
4. Решением региональных властей могут регламентироваться дополнительные поправки к основному закону. Например, местное руководство имеет право снизить годовой лимит доходов по упрощенной системе в десять и более раз (со 150 млн руб. до 15) и ограничить количество наемных работников.
5. Право на отмену платежей имею только физические лица работа которых связана с научной сферой, производством, предоставлением бытовых услуг, социальными программами или гостиничным бизнесом. Для торговли льготы не предусмотрены.
6. Быть впервые оформленным ИП. Инспекторы ФНС легко вычисляют тех, кто уже занимался индивидуальным бизнесом (так как присвоенный физлицу ИНН не меняется на протяжении жизни), поэтому вариант сняться с учета, а затем перерегистрироваться здесь не пройдет.
7. Оформить предпринимательскую деятельность нужно только после вступления в силу постановления местного госоргана. На сегодняшний день практически во всех регионах такие документы уже приняты. Если в Вашем субъекте РФ таких решений не принималось, это автоматически означает, что область не хочет воспользоваться правом снижения финансовой нагрузки для своих жителей.
8. Независимо от наличия освобождения, физлицо в полном объеме обязано перечислять страховые взносы.

Уточнить информацию о региональных нормативно-правовых актах можно на официальном сайте ФНС, в местном отделении инспекции или городской администрации. Чтобы стартап стал успешным и в будущем приносил желаемую прибыль, мы рекомендуем все бизнес-процессы максимально автоматизировать.

Компания «Клеверенс» — один из ведущих разработчиков программного обеспечения для решения различных задач в сфере торговли, на производственных предприятиях, а также в госучреждениях. У нас вы найдете простые, функциональные и надежные мобильные системы, которые позволяют намного эффективнее выполнять работу. Мобильность, точность и скорость пересчёта товара в торговом зале и на складе, позволят вам не потерять дни продаж во время проведения инвентаризации и при приёмке товара.

Ускорь работу сотрудников склада при помощи мобильной автоматизации.

Навсегда устраните ошибки при приёмке, отгрузке, инвентаризации и перемещении товара. Обязательная маркировка товаров — это возможность для каждой организации на 100% исключить приёмку на свой склад контрафактного товара и отследить цепочку поставок от производителя.

Скорость, точность приёмки и отгрузки товаров на складе — краеугольный камень в E-commerce бизнесе.

Начни использовать современные, более эффективные мобильные инструменты.

Повысь точность учета имущества организации, уровень контроля сохранности и перемещения каждой единицы.

Мобильный учет снизит вероятность краж и естественных потерь.

Повысь эффективность деятельности производственного предприятия за счет внедрения мобильной автоматизации для учёта товарно-материальных ценностей.

Исключи ошибки сопоставления и считывания акцизных марок алкогольной продукции при помощи мобильных инструментов учёта.

Первое в России готовое решение для учёта товара по RFID-меткам на каждом из этапов цепочки поставок.

Получение сертифицированного статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов. Используй современные мобильные инструменты для проведения инвентаризации товара. Повысь скорость и точность бизнес-процесса.

Используй современные мобильные инструменты в учете товара и основных средств на вашем предприятии. Полностью откажитесь от учета «на бумаге». Иногда встречаются ситуации, когда бизнесмен прекратил работу и официально снялся с учета, а потом вновь зарегистрировался, но уже после того, как вступило в силу постановление региональной власти о введении снижения финансовой нагрузки.

Действуют ли налоговые каникулы (освобождение от налогов) для предпринимателей (ИП) на патенте и УСН в таком случае? В юридической сфере до недавнего времени по этому поводу велись активные споры. Так Министерство Финансов четко дало понять, что льготы полагаются исключительно тем гражданам, которые впервые в жизни решили зарегистрировать предпринимательскую деятельность.

Это автоматически «отсеивало» снявшихся с учета и повторно оформившихся налогоплательщиков (после принятия закона о 0-й ставке). Однако часть бизнесменов при помощи судебных инстанций попытались обыграть позицию Минфина. Финальную точку в разногласиях поставил Верховный Суд РФ.

Суть закона о налоговых каникулах для ИП заключается в том, что все физлица, которые раньше находились в данном статусе и завершившие свой бизнес, а затем вновь возобновившие его, но уже после вступления в силу поправок в законодательную базу, устанавливающих отпуск от налогообложения, имеют право на беспроцентную ставку. На регистрационном этапе, в течение месяца после взятия на учет, человек должен подать в ФНС заявление о желании работать по упрощенной системе.

А уже при сдаче декларации за год, ему необходимо будет в ней указать налоговую пошлину в размере 0%.

Ситуация в разных точках страны отличается.

Где-то можно получить целых три полных отпускных срока, в других местах – только один. Есть ограничения на использование нулевой ставки, в виде количества задействованных сотрудников предприятия, размера годовых доходов, во время действия каникул. Пока срок возможности получить льготы распространен до начала 2023 года, официально лишь несколько областей продлили конечный период до 2023.

Субъект РФ Дата, с которой в субъекте РФ установлены налоговые каникулы для индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН, ПСН Адыгея до 31 декабря 2023 года Алтай до 31 декабря 2023 года Башкортостан продлены до 1 января 2024 года Бурятия до 31.12.2020 Дагестан до 31.12.2020 Ингушетия до 31.12.2020 Кабардино-Балкарская Республика до 31.12.2020, но Республика Калмыкия до 1 января 2023 года Карачаево-Черкесская Республика до 31.12.2020 Карелия до 31.12.2020 Коми до 1 января 2024 года Крым по 31.12.2020 Марий Эл до 31.12.2020 Мордовия действовали до 31.12.2017 Саха (Якутия) до 31.12.2020 Тыва до 31.12.2020, но продлить Удмуртская Республика продлить до 31 декабря 2023 года Хакасия до 1 января 2024 года Чеченская Республика до 31.12.2020 Чувашия действовали до 31.12.2017, до 2024 года Алтайский край До 31.12.2020 Забайкальский край до 31.12.2020 Камчатский край 31.12.2020 Краснодарский край действовали до 2018 года, пока нет информации о продлении Красноярский край до 31.12.2020 Пермский край до 31.12.2020, но продлить Приморский край до 31.12.2020, пока нет информации о продлении Ставропольский край до 1 января 2024 года Хабаровский край до 31.12.2020 Амурская область Архангельская область продлены до 31 декабря 2023 года Астраханская область информация о продлении на сайте Министерства экономического развития Астраханской области Белгородская область до 31.12.2020 Брянская область продлены до 1 января 2024 года Владимирская область до 1 января 2024 года Волгоградская область до 31 декабря 2023 года Вологодская область до 31.12.2020 Воронежская область до 31.12.2020 Ивановская область до 1 января 2024 года Иркутская область до 31.12.2020 Калининградская область действовали до 31.12.18 Калужская область до 31.12.2020 Кемеровская область — Кузбасс до 31.12.2020 Кировская область по 31.12.2020 Костромская область до 1 января 2024 года Курганская область до 31.12.2020 Курская область продлить до 1 января 2024 года Ленинградская область до 31.12.2020 Липецкая область до 1 января 2024 года Магаданская область до 31.12.2020, пока нет информации о продлении Московская область до 31.12.2020 Мурманская область до 31.12.2020 Нижегородская область до 31.12.2020 Новгородская область до 31.12.2020 Омская область до 31.12.2020 Оренбургская область до 31.12.2020 Орловская область до 31.12.2020 Пензенская область до 31.12.2020 Псковская область до 31 декабря 2023 года Ростовская область до 31.12.2020, но продлить до 1 января 2024 года Рязанская область до 1 января 2024 года Самарская область продлены до 31 декабря 2023 года Саратовская область до 31.12.2020, но продлить Сахалинская область до 31 декабря 2023 года Свердловская область до 31.12.2020 Смоленская область продлен до 31 декабря 2023 года Тамбовская область до 1 января 2024 года Тверская область до 31.12.2020 Томская область до 1 января 2024 года Тульская область до1 января 2024 года Тюменская область по 31.12.2020, но Ульяновская область до 31.12.2020 Челябинская область до 31.12.2020 Ярославская область до 31 декабря 2023 года Москва до 31.12.2020 Санкт-Петербург продлить до 31 декабря 2023 года Севастополь до 1 января 2024 года Еврейская автономная область до 31.12.2020 Ненецкий автономный округ до 31.12.2020 Ханты-Мансийский автономный округ — Югра до 31.12.2020 Ямало-Ненецкий автономный округ до 31.12.2023 выяснив, есть ли, сколько длятся и на кого распространяются налоговые каникулы для начинающих индивидуальных предпринимателей (ИП), необходимо также учесть род деятельности, которым Вам предстоит заниматься.

• При использовании патентной системы работают: ремонт и пошив обуви и одежды из различных материалов, обслуживание техники и оборудования, реставрация мебели, услуги фотоателье и салонов, кинолабораторий, обучение, репетиторство, услуги по уходу за инвалидами, детьми, престарелыми, изделия народного творчества, ковровое производство, услуги повара, фармацевтическая индустрия, услуги проката, лесоводство, производство молочных товаров, заготовка леса, сушка фруктов и овощей, деятельность, связанная с письменным и устным переводом, производство хлебобулочных изделий, услуги по разработке программ для ПК, ремонт и сопровождение компьютерного оборудования, производство мебели т.д.
• Те, к кому применяется ставка в 1 процент: прядение хлопчатобумажных нитей, подготовка текстиля и тканей, пошив детской одежды и аксессуаров, изготовление деревянных деталей, игрушек, развивающих игр, керамических принадлежностей, товаров из пробки и других предметов народных и художественных промыслов.
• При использовании упрощенной системы налогообложения работают: сельскохозяйственные предприятия, цеха по изготовлению полуфабрикатов и продуктов питания, обувная и легкая промышленность, деревообработка и товары из дерева, целлюлозная и бумажная индустрия, химический сектор, изготовление резиновых и пластмассовых продуктов, металлургия, создание авто, оборудование, образование, здравоохранение, туризм, научно-исследовательская деятельность.
• Ставкой в три процента облагаются: культивация овощей и грибов, семян, ягодных культур, рыболовство, разведение рассады, скота, пчеловодство, создание консервов из рыбы, моллюсков и пр., производство кисломолочных и сырных продуктов, дошкольное образование, работа гидов и экскурсоводов, функционирование санаторно-курортных комплексов, предоставление соц помощи незащищенным слоям населения.

Если при регистрации предприятия вы выбрали форму УСН, то никаких дополнительных бумаг для получения преференций заполнять не потребуется.

После окончания бумажной волокиты Вам всего лишь нужно подать обычное заявление о переходе на упрощенку на период 365 дней, вы освобождаетесь от авансовых и других выплат. По истечении времени вы должны сдать отчетную декларацию, с указанием доходов и ставке размером в 0%.

То же самое надо сделать по итогам второго года.

Тем, кто планирует работу по ПНС нужно заранее узнать, существуют ли льготы и как воспользоваться налоговыми каникулами (отпуском) при открытии новых ИП. Информацию об освобождении от выплат государству необходимо указывать одновременно с подачей пакета документов на получение патента. В форме для этого предусмотрено несколько полей, где указывается размер пошлины и субъект, устанавливающий преференции.

Декларацию при этом, сдавать не надо.

По окончании действия документа сразу приобретайте следующий, так как упрощенные условия имеют силу в течение 2-х сроков не прерываясь.

Четких рекомендаций, дающих ответ на такой вопрос, в действующем законодательстве не прописано. Считается, что, если человек не знал про льготный период по налогам для ип и уже заплатил по счетам, он обладает правом подать уточненную декларацию с 0-й ставкой и возвратить уплаченные средства.

Для этого необходимо приложить разъяснительные документы, подтверждающие Ваше право стать льготником.

Имейте в виду, что представители ответственной службы будут тщательно проверять данную информацию, не желая просто так возвращать деньги. Если говорить о ПСН – дело гораздо сложнее. Ведь вы уже подавали заявление и уплатили определенную сумму за патент.

В этом случае рекомендуется обратиться за подробными консультациями в ближайший отдел ФНС. Если вы уже знаете, что это значит — налоговые каникулы (льготы) для вновь открывшихся ИП по УСН, то наверняка задаетесь новым вопросом: на какой срок начинающий предприниматель освобождается от налогов.

Итак, промежуток для упрощенцев – 2 24 месяца и для ПСН два действия патента. При этом год, когда вы зарегистрировали организацию, принято считать начальным отрезком времени.

Следует также знать, что не платить взносы государству с 2023 года будет уже невозможно, однако если вы успели оформить документы до конца 2023, то льготный период будет длиться весь предполагаемый срок, включая 2023.

Рассмотрим пример, что вы начали работать на УСН в начале 2023 года и попадаете под возможность оформить налоговые каникулы.

Вторым платежом для вас станет весь 2023. Если же дата регистрации на тех же условиях попала на октябрь прошлого года, то первый платежный срок все равно припадет на декабрь.

Соответственно, начинать деятельность в четвертом квартале просто невыгодно.

Каникулы для владельца предприятия на ПСН могут быть намного скромнее.

Один налоговый срок равняется промежутку действия патента, выдаваемого на время от 1 месяца до года.

То есть если бизнесмен получил бумагу дна полугодовой срок дважды, то его освобождение от обязательных выплат продлиться ровно один год, если сразу на 6 месяцев, а потом на еще настолько же – соответственно, 12. Мобильность, точность и скорость пересчёта товара в торговом зале и на складе, позволят вам не потерять дни продаж во время проведения инвентаризации и при приёмке товара.

Ускорь работу сотрудников склада при помощи мобильной автоматизации. Навсегда устраните ошибки при приёмке, отгрузке, инвентаризации и перемещении товара.

Начни использовать современные, более эффективные мобильные инструменты. Повысь точность учета имущества организации, уровень контроля сохранности и перемещения каждой единицы.

Мобильный учет снизит вероятность краж и естественных потерь.

Повысь эффективность деятельности производственного предприятия за счет внедрения мобильной автоматизации для учёта товарно-материальных ценностей.

Исключи ошибки сопоставления и считывания акцизных марок алкогольной продукции при помощи мобильных инструментов учёта. Первое в России готовое решение для учёта товара по RFID-меткам на каждом из этапов цепочки поставок.

Получение сертифицированного статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов. Используй современные мобильные инструменты для проведения инвентаризации товара. Повысь скорость и точность бизнес-процесса.

В различных регионах условия разнятся. Иногда зависят от количества сотрудников.

К примеру, на УСН должно быть зарегистрировано не более 100 человек, на ПСН – только 15 (ситуация меняется в зависимости от области страны).

Есть ограничения по количеству дохода либо отдельным кодам ОКВЭД.

Со всеми данными по территории, где зарегистрировано Ваше предприятие можно ознакомиться подробнее, изучив соответствующие таблицы.

Если всего один из пунктов нарушен – вы сразу теряете право на скидку. Причем это означает, что вы обязаны будете заплатить за все время, когда ставка в 0% была аннулирована.

Также следует не забывать, что полученные бонусы не освободят от уплаты стандартных взносов за себя и всех коллег, а также иных необходимых транзакций, например, налогов на землю, транспорт и т.д. Налоговые каникулы (льготы) для вновь зарегистрированных, впервые созданных ИП – это возможность сэкономить средства, не уплачивая единый налог. Чтобы оказаться в числе тех, кому они положены, нужно быть налогоплательщиком УСН или ПСН, считаться вновь организованным предприятием, работать в месте, где есть возможность оформить преференции.

При этом все равно надо сдавать декларацию по упрощенной системе и выплачивать взносы за себя и своих рабочих. Количество показов: 4575

Налоговые каникулы: реально ли новым ИП не платить налоги 2 года?

Налоговые каникулы введены в России на 6 лет: с 2015 по 2020 год включительно. Предназначены: — для индивидуальных предпринимателей — на УСН или патенте — на первые 2 года с момента регистрации Ставка единого налога по УСН — 0%, Ставка налога по патенту — 0% но только при соблюдении определенных условий.

Соответствуете ли Вы критериям?

1. На территории СУБЪЕКТА РФ, где зарегистрирован ИП , ДОЛЖЕН БЫТЬ ПРИНЯТ ЗАКОН о налоговых каникулах.

Право ввести этот закон существует с 01.01.2015, и в большинстве регионов соответствующие законы уже приняты, но есть исключения. Например, в Татарстане и Республике Карелия закона о налоговых каникулах нет . Полный перечень всех региональных законов приведен в приложении к настоящей статье.

2. ИП должен быть ВПЕРВЫЕ зарегистрирован после вступления закона в силу: Например, в Москве – март 2015 В Московской области – апрель 2015 В Санкт-Петербурге – январь 2016 В Свердловской области – март 2015 В Ростовской области – июль 2015 Полный перечень дат в приложении. Регистрация впервые означает, что ранее физическое лицо никогда не регистрировалось, как ИП, а затем не снималось с учета. Проверить можно по ИНН на портале ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС.

С момента регистрации ИП должен применять либо УСН, либо патент. 3. Вид деятельности: производство, бытовые услуги, социальная и научная сфера.

Конкретные виды деятельности устанавливаются в региональных законах (см.приложение). Доля доходов от реализации в отношении данного вида деятельности должна составлять не менее 70%. 4. Также региональными законами могут быть установлены ОГРАНИЧЕНИЯ средней ЧИСЛЕННОСТИ работников и предельного РАЗМЕРА ДОХОДА.

Например, в Москве действует ограничение по численности до 15 человек, в Республике Бурятия – тоже 15 человек, а доходы за год не должны превышать 6 млн рублей.

Проверьте ограничения в законе своего региона, реквизиты всех действующих на сегодня региональных законов вы найдете в приложении к настоящей статье.

Как реализовать свое право на ставку 0% Если Вы соответствуете критериям, то: — Применять ставку 0% можно в течение 2 лет. — При этом предприниматели не освобождаются от уплаты фиксированных платежей в пенсионный и медицинский фонды, а также страховых взносов за работников.

Для тех, кто на УСН: сдайте декларацию за 2017 год с указанием ставки 0%, авансы по единому налогу платить не нужно.

Примечание: В Налоговом Кодексе нет требования о том, что нужно уведомить ИФНС о применении ставки 0%, но никто не запрещает подстраховаться и проинформировать инспекцию о своих намерениях и подать письмо в произвольной форме о применении налоговой ставки 0% в текущем году.

Для тех, кто на ПАТЕНТЕ: в заявлении на получение патента есть поле для указания налоговой ставки 0% и ссылки на норму закона субъекта РФ, которым эта ставка предусмотрена.

Для тех, кто имел право, но не воспользовался льготой, еще не поздно! необходимо сдать в налоговую инспекцию: 1. Заявление о возврате излишне уплаченного налога.

2. Документы, подтверждающие правоприменения ставки 0%: выписка из ЕГРИП, копия текста регионального закона, расчет доли доходов по виду деятельности, по которому предусмотрены налоговые каникулы, сведения о средней списочной численности работников. 3. Для тех, кто на УСН, нужно сдать уточненную декларацию по ставке 0%: за 2015 год – по форме, утвержденной письмом №ГД-4-3/ от 20.05.15 ; за 2016 год — по форме, утвержденной приказом №ММВ-7-3/ 26.02.16 На патенте декларация не сдается.

Федеральное законодательство Налоговые каникулы приняты Федеральным законом 477-ФЗ от 29.12.14 Для УСН: Налоговый кодекс, статья 346.20 пункт 4 Для патента: Налоговый кодекс, статья 346.50, пункт 3 Приложение: Региональное законодательство Сведения обо всех региональных законах, касающихся «налоговых каникул» по состоянию на 01.07.17 можно скачать . Позднякова Елена, эксперт по подбору бухгалтеров Мнение редакции может не совпадать с мнением автора.

Льготы и налоговые каникулы для ИП в 2020 году

6 декабря 202015 тыс.

прочитали2 мин.21 тыс. просмотр публикацииУникальные посетители страницы15 тыс. прочитали до концаЭто 70% от открывших публикацию2 минуты — среднее время чтенияДля малого и среднего бизнеса, а также тех, кто только собрался регистрироваться в качестве ИП, в начале 2020 года предусмотрены льготы.

Благодаря налоговым послаблениям бизнесы смогут уменьшить налоги, ставки по кредитам и избежать ненужных проверок.Но, чтобы получить такие льготы, нужно соответствовать требованиям.Для начала вам необходимо убедиться — соответствуете ли вы и ваше предприятие требованиям субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП). Сверьтесь со списком:

1. Наемные работники: не больше 100.
2. Для юр.лиц: участие в уставном капитале не больше 49 %.
3. Достоверность указанной информации в Едином реестре субъектов МСП.
4. Доход: не больше 800 млн. рублей за год.
5. Для фондов и госкомпаний: долевое участие не больше 25 %.

Под льготы попадают все предприниматели, соответствующие вышеуказанным пунктам, за исключением:

1. производителей товаров с акцизным сбором;
2. страховых компаний;
3. нерезидентов Российской Федерации;
4. инвестиционных компаний и пенсионных фондов;
5. компаний по добыче сырья и полезных ископаемых.
6. игорных бизнесов;
7. ломбардов, кредитных организаций и т.п., работающих с ценными бумагами;

Предприниматели, как правило, подбирают налоговый режим, просматривая все обязательные налоги и, конечно же, последующие льготы в соответствии со сферой деятельности и количеством работающих сотрудников.Разберем каждый налоговый режим и требования для получения льготы в 2020 году.

1. ЕНВД — оплата происходит не по итогам деятельности, а по расчетам за будущий доход.

   Зависит от торговой площади и количества работников. Ограничение для льготы также — до 100 сотрудников.

   Как и у УСН «Доходы минус расходы» есть возможность уменьшить налоги на сумму страховых взносов за себя и сотрудников.

2. УСН «Доходы минус расходы» — ставка налогообложения равняется 15 %. Регионально ее можно уменьшить до 5 %.

   Сумма налога рассчитывается следующим образом: доход минус расход. Ограничение по сотрудникам: 100 человек, максимальный годовой оборот также 150 млн рублей за год. Есть возможность уменьшить налоги на сумму страховых взносов за себя и сотрудников.

3. ЕСХН — оптимальный вариант для предпринимателей, занимающихся сельскохозяйственной деятельностью или фермеров.
4. УСН «Доходы» — в зависимости от места, где работает ИП, необходимо выплачивать налоги от 1 до 6 % со всех доходов.

   В каком-то регионе процент ниже, где-то выше.

   Число работников должно быть не больше 100, максимальный оборот — 150 млн рублей за год.

5. Патент. Упрощенная система налогообложения — предпринимателю нужно купить патент на определенный срок, при этом число работников должно составлять не больше 15, а годовой доход — 60 млн рублей.

Важно: ИП, которые используют объекты недвижимости в бизнесе попадают под 100 % льготу на имущественный налог, при условии, что имущество должно быть использовано напрямую в работе бизнеса.Здесь все остается без изменений: предприниматели, работающие менее 2 лет или те, кто только планирует открыть бизнес могут вообще не платить налоги в течение 2 лет.2 года отсчитываются с момента регистрации бизнеса.Напомним, что по закону, налоговые каникулы будут работать до конца 2020 года.

Соответственно, если ИП захочет уйти в такие каникулы в конце 2020 года, то, в его случае, льготы будут действовать до 2023 года.Предприниматели, которые зарегистрировались в качестве таковых после принятия закона о налоговых каникулах.

1. Деятельность ИП должна быть связана с производственной, социальной или научной сферой (виды деятельности внутри каждой сферы субъекты могут устанавливать по своему усмотрению, нужно уточнять).
2. Доля услуг, работ или товаров, на которые распространяется налоговая ставка 0 %, должна составлять не менее 70 % от общего дохода.
3. ИП на УСН и ПСН. В случае применения общей системы налогообложения или спецрежимов вновь зарегистрированный предприниматель может в течение двух лет перейти на УСН или ПСН, чтобы воспользоваться льготой.

Важно, что местные власти могут сами принимать решение, какие деятельности попадают под действия налоговых каникул. Рекомендуем каждому малому и среднему предприятию проверить региональные требования и послабления у местных органов власти.Предусмотрена модель льготы, когда предприниматель освобождается от уплаты налогов частично или полностью. Такая льгота может быть получена, если:

1. компания практически банкрот;
2. случилось наводнение, пожар или другая неприятная катастрофа, которая нанесла ущерб имуществу;
3. сезонный бизнес (например, фермерство).

Если пенсионер недавно открыл свое дело и зарегистрировался как ИП, то ему также положены налоговые каникулы.

В частности, чтобы уменьшить налогообложение, пенсионеру нужно работать в одной из сфер:

1. производство какой-либо продукции;
2. работа в научной деятельности;
3. предоставление бытовых услуг физлицам.

Налоговые каникулы для ИП

Редактор: Анна Павлова 05.03.2023 4 967 Антон Дыбов Эксперт по праву ИП из Смоленской области открыл салон красоты и два года не платил налоги. Причем совершенно законно: у него были налоговые каникулы.

В этой статье — самое важное о налоговых каникулах.

Вероятно, вы тоже сможете ими воспользоваться, даже если уже зарегистрировали ИП и работали целый год.

Налоговые каникулы — это возможность не платить налог на доход. Предприниматели могут их получить на первые два года после регистрации.

Какие ИП могут рассчитывать на налоговые каникулы:

1. Доход за год по этим видам деятельности должен быть не меньше 70% от общего дохода.
2. Зарегистрировались после введения налоговых каникул в регионе.
3. Система налогообложения — УСН или патент.
4. Работают в производстве, науке, социальной сфере, бытовых услугах. Точный список кодов ОКВЭД у каждого региона свой.

В некоторых регионах есть ограничения по выручке и численности сотрудников. Например, в Тюменской области налоговые каникулы распространяются только на такие ИП:

1. средняя численность работников не больше 15 человек;
2. доходы за год не больше 20 млн рублей.

Каникулы действуют только на налоги на доход. Страховые взносы и другие налоги, если они есть, платить все равно придется.

На сайте ФНС есть сервис, который помогает подобрать выгодную для бизнеса систему налогообложения.

Там вы найдете информацию по налоговым каникулам в вашем регионе: на кого распространяются и для каких видов деятельности действуют. Полный список льготных кодов ОКВЭД можно посмотреть в прикрепленном документе на той же странице. Для индивидуальных предпринимателей на упрощенке и патенте налоговые каникулы оформляются по-разному.ИП на УСН.

Если вы соответствуете условиям налоговых каникул, льгота действует автоматически — заявлений и форм заполнять не надо. Просто не нужно платить налог в течение двух лет. По итогу каждого года подайте декларацию в налоговую.

Укажите в ней доход за год и налоговую ставку 0%. ИП на патенте. Ставку 0% нужно указать в заявлении на получение патента.

После этого за патент платить не придется, а декларации на патенте не сдают. Максимальный срок, на который можно купить патент, — календарный год.

Чтобы непрерывно пользоваться льготой, следующий патент лучше купить сразу, как только закончится первый. Каникулы действуют до 31 декабря 2023 года.

Налоговые каникулы распространяются только на налоги с дохода. Все остальные платежи ИП должен вносить как обычно: НДФЛ с зарплаты сотрудников, страховые взносы за себя и за сотрудников, транспортный налог, налог на имущество. Индивидуальный предприниматель зарегистрировался 1 февраля 2023 года.

Сразу подал заявление на УСН.

У ИП нет работников, нет транспорта и имущества. На его деятельность распространяются налоговые каникулы. За 2023 год ИП заработал 700 000 ₽.

Налоги платить не надо, но есть страховые взносы. До 31 декабря 2023 года ему нужно заплатить фиксированные взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. До 1 июля 2023 года — дополнительные взносы, это 1% от дохода за год свыше 300 000 ₽.

Фиксированный взнос за год — 40 874 ₽.

Дополнительные взносы — (700 000 − 300 000) × 1% = 4000 ₽. ИП из примера зарегистрировался не 1 января, а месяц спустя.

Значит, фиксированные взносы нужно пересчитать и оплатить только отработанные дни, это 334 дня. Пересчитываем фиксированные взносы: 40 874 ₽ / 365 × 334 = 37 402,51 ₽.

Итого за первый год ИП заплатит: 37 402,51 ₽ + 4000 ₽ = 41 402,51 ₽ страховых взносов.

Фиксированные страховые взносы можно оплатить единым платежом или частями в течение года. Если у вас несколько видов деятельности, но под условия налоговых каникул подходит только один, доход от него должен быть не меньше 70% от общей суммы поступлений. ИП в Иванове занимается ремонтом обуви, а по выходным подрабатывает диджеем в караоке-баре.

Если доля дохода по льготной деятельности меньше 70%, применять каникулы не получится. Если вы обнаружили, что на вашу сферу деятельности распространяются условия налоговых каникул, но уже внесли авансовые платежи или заплатили налог по итогам года, деньги можно вернуть.

Вернуть деньги на УСН. По итогам года вы подадите декларацию с нулевой ставкой. К ней приложите:

1. пояснение в свободной форме, что имели право на ставку 0%, но не пользовались им, вносили квартальные авансовые платежи по стандартной ставке;
2. заявление или переплаты — приложения 8 и 9

Если декларацию за 2020 год вы уже сдали, нужно подать уточненную декларацию с нулевой ставкой. Ее тоже дополните пояснением и заявлением на возврат или зачет переплаты.

Вернуть деньги на ПСН. Надо написать пояснение в свободной форме, откуда взялась переплата, и заявление на возврат или зачет.

Декларация не нужна.И на ПСН, и на УСН деньги можно вернуть в течение трех лет после того, как вы заплатили налог. Повторно зарегистрированный ИП может рассчитывать на налоговые каникулы только в одном случае: если он снялся с учета до введения каникул, а зарегистрировался уже после.

Если ИП снялся с учета, когда уже действовали каникулы, и зарегистрировался вновь, льготы не будет.

1. Откроем расчетный счет за один день
2. Проконсультируем по выбору налогового режима
3. Поможем подключить все способы оплаты

Антон Дыбов Эксперт по праву

Налоговые каникулы ИП

27 ноября 2020 27 ноября 2020 Одним из видов государственной поддержки индивидуальных предпринимателей являются налоговые каникулы.

Это срок, в течение которого впервые зарегистрированные ИП на упрощенной или патентной системе налогообложения могут применять нулевые налоговые ставки.

В сегодняшней статье мы расскажем о том, кто и при каких условиях может уйти на налоговые каникулы, где они действуют и сколько длятся.

С 1 января 2015 года субъекты РФ получили право устанавливать нулевую налоговую ставку для впервые зарегистрировавшихся индивидуальных предпринимателей. Соответствующие поправки в НК РФ были внесены Федеральным законом (см. «»). ВНИМАНИЕ. Налоговые каникулы введены только для индивидуальных предпринимателей.

Организации не вправе получить освобождение от налогов. Согласно положениям НК РФ, налоговыми каникулами могут воспользоваться ИП, которые соблюдают следующие требования:

1. предприниматель впервые зарегистрировался после вступления в силу регионального закона о налоговых каникулах;
2. ИП работает на «упрощенке» или ПСН;
3. доходы от деятельности, переведенной на УСН составляют не менее 70% всех доходов ИП (для ПСН подобного ограничения не установлено).
4. предприниматель ведет бизнес в производственной, социальной или научной сфере либо оказывает бытовые услуги населению (конкретные льготные виды деятельности определяют власти субъектов РФ в соответствии с ОКВЭД);

Вести раздельный учет при совмещении УСН и ПСН и готовить отчетность Свои требования вправе установить и регионы.

В законах субъектов РФ о введении налоговых каникул могут быть предусмотрены:

1. предельные размеры доходов от «льготного» вида деятельности.
2. ограничения по средней численности наемных работников предпринимателя;

Если же ИП нарушит какое-либо из перечисленных ограничений, то налоги по УСН и ПСН потребуется пересчитать за весь налоговый период (календарный год) по обычным налоговым ставкам. ВАЖНО. Налоговые каникулы распространяются на налог, который уплачивается в рамках УСН и ПСН.

Они не освобождают предпринимателей от уплаты других налогов (акцизы, земельный, транспортный налоги и др.) и от уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды.

Кроме того, предприниматели на УСН обязаны сдавать налоговую отчетность с нулевыми показателями. На практике бывают случаи, когда предприниматель прекращает деятельность, снимается с учета, а затем вновь регистрируется в качестве ИП, после вступления в силу регионального закона о введении налоговых каникул.

Может ли он воспользоваться нулевыми ставками? Да, может. Верховный суд в обзоре судебной практики от 04.07.18 указал, что налоговые каникулы распространяются и на тех физлиц, которые прекратили предпринимательскую деятельность, и решили возобновить ее после начала действия соответствующего регионального закона (см.

«»). На мнение судей ссылается и Минфин в своих разъяснительных письмах (см. «»). Решение о предоставлении налоговых каникул, в том числе о сроках их действия, принимают региональные власти. В интернете можно найти сводные таблицы с указанием того в каком регионе и на каких условиях введены нулевые ставки по УСН И ПСН для индивидуальных предпринимателей.

В частности, такие сведения и Минфин. Но дело в том, что многие из этих таблиц (в т. ч. и Минфина) уже не актуальны.

Региональное законодательство меняется — где-то налоговые каникулы отменяются, где-то вводятся, а где-то меняются их условия. Поэтому узнать достоверную информацию лучше всего по телефону горячей линии налоговиков в том или ином регионе. Можно составить и письменный запрос, но ответ будет не быстрым.

Нулевую налоговую ставку по УСН и ПСН можно применять со дня регистрации в качестве ИП непрерывно в течение двух налоговых периодов.

СПРАВКА. При УСН налоговый период — календарный год. Для ПСН налоговый период — это срок действия патента.

Он может составлять от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года.

Для тех, кто планирует зарегистрироваться в качестве ИП, напомним:

1. для осуществления предпринимательской деятельности на основе патента с даты государственной регистрации, заявление на получение патента следует подать одновременно с документами на регистрацию в качестве ИП (абз. 2 п. 2 ст. НК РФ).
2. начать применять УСН можно даты постановки на учет в налоговом органе. Для этого в течение 30 календарных дней с даты постановки на учет (которая указана в выданном свидетельстве) нужно уведомить налоговую инспекцию (п. 2 ст. НК РФ);

Налоговые каникулы перестанут действовать 1 января 2023 года — соответствующие положения НК РФ и, как следствие, региональные законы утратят силу. Вновь зарегистрированные ИП подают уведомление о применении УСН по форме 26.2-1 сразу при регистрации или в течение 30 дней с момента постановки на учет.

Никаких специальных заявлений о применении налоговых каникул составлять не надо. Просто при подаче годовой налоговой декларации по единому налогу укажите нулевую налоговую ставку. Подайте уведомление о переходе на УСН, ведите учет и сдавайте отчетность через интернет (для новых ИП — год бесплатно) Если ИП уже проработал один налоговый период на обычных налоговых ставках, то вернуть налог за этот год не получится.

Налоговыми каникулами можно будет воспользоваться только в следующем календарном году. При регистрации в качестве ИП подайте заявление по форме 26.5-1.

В нем укажите налоговую ставку 0% и название регионального закона о налоговых каникулах. Если вы уже отработали по одному патенту, то воспользоваться нулевыми ставками получится только при получении следующего патента в течение его срока действия. Подать заявление о применении ПСН по новой форме через интернет 18 971 18 971Популярное за неделю31 72162 57110 11029 46712 ответов на форуме

Налоговые каникулы ИП в 2023 году

Налоговые каникулы — легальный способ не платить налоги.

Такая возможность есть только у ИП, которые попадают под требования закона.

• Доходы от льготного вида деятельности составляют не менее 70% среди вашего общего дохода.
• Зарегистрировали ИП после введения каникул в вашем регионе.
• Попадаете в список льготных видов деятельности в производственной, социальной, научной сферах или в сфере бытовых услуг населению. Список утверждается в региональном законе — найдите свой .
• Применяете или .
• Соблюдаете условия, которые установил региональный закон. Некоторые регионы вводят ограничения по количеству сотрудников и размеру выручки.
• Вы зарегистрировались как ИП впервые.
• Власти вашего региона ввели налоговые каникулы.

Если сомневаетесь, попадаете ли вы под условия каникул, . Если вы на УСН и попадаете под налоговые каникулы, просто не платите налог, а по итогам года сдайте декларацию со ставкой 0%.

Специальных заявлений подавать не нужно. Если вы хотите перейти на патент, в заявлении на его получение укажите ставку 0% и статью регионального закона, который ввёл каникулы для вашего бизнеса.

Статья «». Эльба рассчитает налог и подготовит отчётность для бизнеса на УСН и патенте. А ещё поможет cформировать счета, акты и накладные. Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев На УСН сдавайте декларацию раз в год: в ней укажите ставку налога 0% и все доходы и расходы, которые получили.

На патенте всё совсем просто: ни платить, ни отчитываться не нужно.

Важно: не забывайте платить страховые взносы ИП, налоговые каникулы от них не освобождают. Вы применяете каникулы два календарных года, до тех пор, пока попадаете под требования закона.

Но у налоговых каникул есть конечная дата — 31 декабря 2023 года, после неё федеральную программу могут свернуть. Например, если вы зарегистрировали ИП в марте 2023 года и попали под налоговые каникулы, то не платите налог до конца 2023 года.

Налоговые каникулы ИП: что про это нужно знать

Некоторые предприниматели-новички, которые работают на патенте или упрощёнке, могут не платить налог в начале деятельности.

Льгота действовала до конца 2020 года, но законом от 31.07.2020 её продлили до конца 2023 года. Рассказываем, как получить налоговые каникулы и какие нюансы при этом нужно учитывать.Налоговые каникулы — это не полное освобождение от всех обязательных платежей, а нулевая ставка только по упрощённой системе налогообложения (УСН) или стоимости патента.

Все остальные платежи ИП должен перечислять на общих основаниях: НДФЛ и страховые взносы с зарплаты, транспортный налог, налог на имущество, рассчитанный по кадастровой стоимости и т.п.Общие правила применения налоговых каникул для УСН установлены п. 4 , а для патентной системы налогообложения (ПСН) — п.

3 ст. .Чтобы ИП мог воспользоваться каникулами, в его регионе должен быть принят закон, который устанавливает эту льготу. На сегодня она действует в большинстве субъектов РФ.Предприниматель может пользоваться нулевой ставкой в течение двух налоговых периодов с даты регистрации.

Для ПСН сделано уточнение — налоговые периоды должны быть в пределах двух календарных лет. Это связано с тем, что при УСН налоговый период — календарный год, а при ПСН — срок, на который выдан патент, от 1 до 12 месяцев.Чтобы получить максимальную выгоду от каникул и не платить налог два полных года, нужно регистрировать ИП в начале года.

А если предприниматель выбрал для себя ПСН, то выгоднее брать патент на максимальный срок — 12 месяцев в первый и второй год работы.Обратите внимание: положения пунктов Налогового кодекса о каникулах действуют до конца 2023 года.

Значит, после этого срока права на нулевую ставку уже не будет. Чтобы пользоваться каникулами максимальный двухлетний срок, нужно зарегистрировать ИП не позднее начала 2023 года.

Для тех, кто зарегистрируется позднее, каникулы будут действовать только время, оставшееся до конца 2023 года.Налоговые каникулы действуют только для вновь открытых ИП, которые применяют УСН или ПСН. Предприниматель должен быть зарегистрирован после принятия в его регионе закона о введении каникул.Если ИП ранее был снят с учета, но затем зарегистрировался вновь, он не теряет право на применение этой льготы. Такова позиция Верховного Суда РФ, с которой на сегодня согласен и Минфин (письмо № 03-11-11/904 от 15.01.2019).Право на каникулы имеют только предприниматели, которые работают в следующих областях:

1. наука;
2. производство;
3. бытовые услуги;
4. гостиничный бизнес.
5. социальная сфера;

Доля выручки ИП по этим видам деятельности за налоговый период должна составлять более 70% от общей суммы дохода.Конкретные коды ОКВЭД, которые дают право на льготу в рамках перечисленных отраслей, устанавливает закон субъекта РФ.

Кроме того, региональные власти могут предусмотреть дополнительные ограничения для применения каникул — по выручке и численности сотрудников.Если вы планируете использовать УСН, никаких специальных форм для получения льготы заполнять не нужно. После регистрации вы подаете обычное уведомление о переходе на УСН и в течение года не платите ни авансовые платежи, ни налог.По итогам года вам нужно будет сдать декларацию по УСН в обычном порядке.

Там вы укажете все полученные за год доходы, но в строках 120-123 (объект «Доходы») или 260-263 (объект «Доходы минус расходы») укажете ставку налога 0%. Соответственно, налог к уплате будет нулевым. То же самое будет и по итогам второго года.Если вы планируете работать по ПСН, то информацию о каникулах нужно сразу указать в заявлении на получение патента .

Для этого на странице 2 предусмотрены специальные поля — для указания нулевой ставки и сведений о законе субъекта РФ, который установил каникулы в регионе.Плата за патент для вас будет нулевая, декларации на ПСН сдавать не нужно.

После того, как закончится срок действия первого патента, сразу купите второй, потому что каникулы дают в течение двух налоговых периодов непрерывно.Прямых комментариев законодателей по таким ситуаций нет. Если вы уверены, что подпадаете под каникулы, но уже оплатили упрощённый налог, можно подать уточнённую декларацию с нулевой ставкой и вернуть налог.

Приложите пояснения и документы, подтверждающие, что вы имели право на льготу. Будьте готовы, что налоговики тщательно проверят информацию, потому что речь идет об уменьшении налога.С патентом сложнее, потому что вы уже подали заявление и купили патент.

Рекомендуем обратиться с этим вопросом в свою налоговую инспекцию. : Теги: Пост написан компанией Это авторский материал. Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано.

Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» «Моё дело» – лидер в области бухгалтерского учета по модели SaaS в России.

С 2009 года мы закрываем потребности бизнесменов по ведению бухгалтерии.