Уплата налогов с продажи квартиры если квартиры менее года

Налог с продажи квартиры в 2023 году

Автор Евгений Трофимов На чтение 8 мин. Опубликовано 15.12.2020 быстрее. Это бесплатно!При продаже квартиры собственник получает доход, за который необходимо отчитаться в налоговый орган и заплатить налог. Наличие некоторых условий позволяет физическому лицу избежать налогообложения или уменьшить облагаемый доход.

Размер налога. Ставка НДФЛ для большинства видов дохода устанавливается налоговым законодательством, ее размер составляет 13 %. Это относится и к полученной выгоде от продажи квартиры.

Воспользуйтесь удобным калькулятором для расчета налога при продажи квартиры меньше минимального срока: Калькулятор налога с продажи квартиры предоставлен сайтом Согласно п. 4 ст. 228 НК РФ заплатить налог с дохода от продажи жилья необходимо до 15 июля года, следующего за годом реализации имущества.

При этом подтвердить свои доходы нужно декларацией по форме 3-НДФЛ, которая должна быть представлена в налоговый орган до 30 апреля. Например: Соколов продал квартиру в апреле 2020 года и он попадает под условия обязательной уплаты налога.

Значит в 2023 году ему нужно до 30 апреля подать декларацию в ФНС, а после заплатить налог до 15 июля.

Если декларация не представлена и налог не уплачен в срок, на налогоплательщика накладывается штраф. ФНС рассчитает налог по имеющимся у них данным и размер штрафа будет составлять 5 % от неуплаченной в бюджет суммы за каждый месяц просрочки (но не менее 1000 руб.

и не более 30 % от общей суммы исчисленного налога). В случае, когда гражданин подал декларацию, но не уплатил в срок НДФЛ, взысканию будут подлежать только пени за каждый день просрочки. В порядке освобождения физического лица от налогообложения с дохода, полученного от продажи квартиры, учитывается дата его приобретения и срок нахождения в собственности.

Не подлежит декларированию и обложению налоговым сбором:

1. если дата покупки до 2016 года и гражданин владел квартирой более трех лет;
2. если купили после 2016 года и имущество находилось в собственности не менее установленного налоговым законодательством срока.

Минимальный срок владения считается:

• Три года для следующих ситуаций (п.

  3 ст. 217.1 НК):

1. у продавца на дату перехода прав собственности на проданную квартиру к новому владельцу не имеется другого жилого помещения, т.е. она являлась для него единственной.

   В том числе у продавца не должно быть также жилого имущества в совместной собственности с супругой, долей. Допускается наличие зарегистрированного жилья (или доли в нем) только при условии, что регистрационные действия были произведены не более, чем за 90 дней до даты оформления прав собственности нового владельца за проданной квартирой.

2. собственность на квартиру оформлена в связи ее приватизацией, наследованием или дарением от близкого родственника, а также передачей, оформленной соглашением о содержании с иждивением пожизненно;

• Пять лет — в отношении всех других случаев, не перечисленных выше (п.

  4 ст. 217.1 НК).

Период владения считается от даты, когда в Росреестр внесена запись о новом собственнике, т.е. прошла регистрация его прав на квартиру. Ее можно определить в выписке ЕГРН или свидетельстве, которое выдавалось до середины июля 2016 года.

Но есть исключения, например:

1. в случае долевой собственности срок владения следует отсчитывать от даты приобретения первой из долей;
2. для квартиры, собственность по которой устанавливалась через суд – дата вступления в силу судебного решения;
3. по квартирам, полученных по программе реновации в Москве, учитывается срок владения замененным жильем. Например: квартира куплена 2015 году, в 2023 взамен старой получили новое и решили продать в этом же году. Минимальный срок более 5 лет, так как отсчитывается с 2015 года, соответственно налог платить не нужно.
4. для наследного имущества срок владения отсчитывается от даты смерти наследодателя;
5. по приватизированной жилой недвижимости дату можно определить в выписке из ЕГРН (если дата приватизации после начала 1998 года) или в договоре о передаче квартиры в собственность (по приватизированной до 1998 года);

Согласно пп.

Размер полученного дохода следует определять:

• Учитывая кадастровую стоимость проданной квартиры. Если цена жилья по соглашению между продавцом и покупателем окажется ниже кадастровой стоимости более, чем на 70 %, то при расчете НДФЛ с продажи будет учитываться именно кадастровая стоимость, уменьшенная на коэффициент 0,7. Именно к этой величине будет применяться имущественный вычет и последующее определение величины налога.
• По договору купли-продажи с возможностью уменьшить облагаемую налогом сумму, следуя нормам пп.2 п.2 и пп.1 п.1 ст. 220 НК РФ.

Например.

руб. Для расчета облагаемой базы применим имущественный вычет: 5800000 × 0,7 — 1000000 = 3060000 ₽ Расчет налога будет следующим: 3060000 × 13% = 397800 ₽ Смотрите инструкцию — «» Налог рассчитывается с учетом следующих параметров, позволяющих снизить налогооблагаемую базу:

1. применить имущественный вычет в размере 1 млн. рублей;
2. при наличии договора, подтверждающего приобретение проданной квартиры, гражданин вправе рассчитывать налог, исходя из фактических расходов (суда же входят проценты по кредиту).

Воспользоваться можно только одним из вариантов вычета на выбор!

Пример. Гражданин в 2018 году стал владельцем квартиры.

Следует рассчитать сумму налога по двум вариантам:

• С учетом вычета:

Облагаемая база: 2900000 — 1000000 = 1900000 ₽ Сумма налога: 1900000 × 13% = 247000 ₽

• С учетом фактических расходов на покупку:

Облагаемая база: 2900000 — 2300000 = 600000 ₽ Сумма налога: 600000 × 13% = 78000 ₽ Обратите внимание!

Налог от реализации жилья, полученного в порядке наследования или дарения, оплачивается по общим правилам.

Следует учитывать, что минимальный срок владения в этом случае применяется:

1. 5 лет — для всех других остальных граждан, получивших квартиру в дар или по наследству.
2. 3 года — для родственников наследодателя или дарителя, относящихся к категории близких;

Если продано после указанного срока владения жильем, то налог платить не надо!

Если продажа и покупка квартиры в одном году, нужно ли оплатить налог? Если речь идет об одной квартире, то при расчете налогооблагаемой базы с продажи квартиры, приобретенной в этом же году, необходимо учитывать сумму фактических затрат на ее покупку.

Таким образом, в декларации нужно указать не только сумму продажи, но и сумму покупки, подтвердив их соответствующими документами. Например: квартира куплена в 2023 году за 1840000 руб. и продана в этом же году за 2160000 руб.

Облагаемая база составит 320 тыс.руб. (2160000 — 1840000), а сумма налога 41600 руб. (320 тыс.р. × 13%). Если квартира продана в 2023 году и в этом же году куплена другая квартира?

Ситуация предполагает, что в одном году совершены две разные сделки.

Поэтому гражданин должен по проданной квартире рассчитать налог, а по купленной (если у него имеются основания) применить налоговый вычет. Взаимозачет сумм налоговым законодательством в этом случае не предусмотрен. Однако, налог с продажи возможно уменьшить не только на имущественный вычет в размере 1 млн.

рублей, но и дополнительно на 2 млн. рублей по приобретенному новому жилью. А с остатка рассчитать НДФЛ. Например: жилое помещение было продано за 4900000 рублей.

Применим вычет в 1 млн.рублей, полагающийся с продажи имущества. Остается 3900000 рублей, с которых полагается уплата налога.

Дополнительно у гражданина имеется право на имущественный вычет, поскольку он им ранее не пользовался и приобрел жилье. Поэтому с остатка в 1900000 (3900000 — 2000000) должен быть произведен возврат НДФЛ. Его сумма составит 1900000 × 13% = 247 000 руб.

При продаже доли в квартире, нужно ли платить налог? При продаже долевой собственности в жилой недвижимости каждый ее участник производит исчисление налога в соответствии со своей долей. В расчете будет участвовать фактически полученная прибыль дольщика.

При этом учитывается применение имущественного вычета при расчете налога по сделке:

1. долевая собственность продана по одному договору купли-продажи — имущественный вычет (1 млн.рублей) распределяется между бывшими владельцами квартиры пропорционально их долям в праве собственности;
2. продажа каждой доли в квартире оформлена разными договорами — каждый из бывших собственников вправе воспользоваться вычетом в один миллион рублей.

Например: У двух братьев квартира находилась в долях, каждому принадлежало по ½ доли.

Продали разными договорами за 2,3 млн.руб. каждый свою долю. Облагаемая база: 2300000 — 1000000 = 1300000 руб.

Рассчитаем налог: 1300000 × 13% = 169 000 руб. Оба брата — бывшие собственники проданной квартиры должны заплатить налог в размере 169 000 рублей каждый.

Оплачивают ли налог с продажи квартиры пенсионеры? Налоговое законодательство не предусматривает освобождение от уплаты НДФЛ ни для каких категорий граждан.

Поэтому пенсионеры при продаже квартиры обязаны рассчитать и заплатить налог, если период владения окажется меньше установленного минимума.

Налоги с продажи квартиры c 2020 года

Когда НЕ нужно платить налоги с продажи квартиры с 2020 года Коротко: если продаёте квартиру через 3 года после того, как стали её владельцем, и это ваше единственное жильё.

Неважно, как вы получили квартиру: правило распространяется и на наследство, и на подарок, и на покупку.

Когда НЕ нужно платить налоги с продажи квартиры, если она не единственнаяСрок всё ещё зависит от того, когда именно вы получили это жилье: до 1 января 2016 года или позже.Если продаваемая квартира была в собственности до 1 января 2016 годаМинимальный срок владения, после которого продавец освобождается от налога, — 3 года.

Если продаваемая квартира перешла в собственность после 1 января 2016 годаМинимальный срок владения, после которого продавец освобождается от налога, — 5 лет. Но есть исключения, по которым срок владения такой квартирой снижается до 3 лет:

1. квартира приватизирована после этой даты;
2. жильё куплено у члена семьи или близкого родственника (к ним относятся родители, дети, бабушки, дедушки, внуки, братья и сёстры);
3. недвижимость получена по договору пожизненного содержания с иждивением (один из видов ренты).
4. квартира получена в наследство;

Какое жильё считается единственнымЖильё считается единственным, если у продавца нет в собственности других жилых помещений.

При этом учитывается и совместная собственность, и доли в праве на другое жильё, а не только квартиры или комнаты целиком.

Если в вашей личной собственности есть одна квартира и дополнительно комната, купленная в браке и оформленная на супруга, то ни квартира, ни комната не будут считаться единственным жильём.Это правило не распространяется на ситуацию, когда старое жильё продано в течение 90 дней после покупки нового. То есть 3 месяца, в течение которых вы владеете двумя квартирами (между покупкой новой и продажей старой), в этом случае не считаются, и на проданную квартиру действует правило 3 лет.Пример Маша решила продать свою квартиру, но сначала купить другую.

Новую квартиру Маша купила 15 января 2020 года, а «старую» продала через 2,5 месяца — 3 апреля 2020 года — именно в этот день зарегистрировали право собственности покупателя на проданную Машей квартиру. С 15 января по 3 апреля, включая дату продажи квартиры, у Маши формально было 2 жилья одновременно, но в такой ситуации — если она продолжается не больше 90 дней — считается, что Маша продала единственное жильё.

А к подобной сделке применяется новое исключение — трёхлетний срок владения. Если квартира приобретена после 1 января 2016 года, не подпадает под исключения и не является единственным жильём, то продать её без уплаты налога можно только через 5 лет.

Важно: Правило 3 лет для освобождения от налога при продаже единственного жилья работает только для сделок после 1 января 2020 года.

Если вы купили такую квартиру в январе 2016 года, а продали в апреле 2020-го, к ней применяется пятилетний срок владения.Как считать срок владения Срок считается со дня регистрации права собственности на квартиры. Эту дату можно посмотреть или найти в документах на квартиру — она указана в свидетельстве о регистрации, если вы его получали, или в выписке из ЕГРН, которую можно оформить в центрах госуслуг или заказать онлайн — или . По дате регистрации отсчитываете срок для жилья, которое вы построили сами, купили по ДДУ или получили в подарок.Для других квартир действуют отдельные правила:ПриватизацияДо 1998 года не было единой государственной регистрации прав собственности, поэтому если вы приватизировали жильё до этого времени и теперь хотите его продать, вам нужно зарегистрировать право собственности в единой системе (если не сделали этого раньше).

Срок владения жильём будет отсчитываться не с даты такой регистрации, а с о передаче жилья в собственность, то есть с 90-х.

НаследствоДля квартиры, полученной в наследство, срок владения начинается с даты открытия наследства. Этой датой считается Жилищно-строительный кооперативДля квартир в ЖСК срок владения начинается, когда выполнены : оплачен паевой взнос и подписан акт приёма-передачи.

Получение жилья по долямЕсли право собственности на квартиру появлялось по долям, то при продаже квартиры срок владения будет считаться с даты, когда возникло право собственности Получение жилья через судЕсли право собственности на недвижимость признавалось через суд, то для неё срок владения стартует .

Реновация в МосквеДля таких квартир есть особое правило: в срок владения новой квартирой засчитывают срок владения предыдущим жильём.ПримерСемья Сидоровых купила в пятиэтажке двухкомнатную квартиру в апреле 2015 года, а в январе 2020 года получила реновационную квартиру, которую решила сразу же продать. Три года с покупки квартиры в пятиэтажке уже прошли, поэтому новую квартиру можно продавать и не платить налоги.

Семья Платоновых купила такую же квартиру, как у Сидоровых, но чуть позже — в июле 2016 года, и во время реновации получила взамен неё другую — тоже в январе 2020 года.

И тоже подумывают её продать.

Только у Платоновых это не единственное жильё, поэтому новую квартиру можно будет продать без налогов не раньше июля 2023 года — через 5 лет, прошедших с июля 2016-го, когда была куплена квартира в хрущёвке. Налог на продажу недвижимости 13% Ставка налога осталась прежней — 13%.

Но это ставка только для тех, кто живёт в России не меньше 183 дней в году, то есть налоговых резидентов (тех, кто платит налоги в России). Для нерезидентов (тех, кто платит налоги в других странах) ставка налога гораздо выше — 30%. Кроме того, для нерезидентов не работают правила об имущественном вычете и расходах на квартиру: база для расчёта налога не уменьшается на эти суммы.

Как определяется налоговое резидентство (не путать с гражданством!)Гражданство напрямую не связано с резидентством. Налоговым резидентом России может быть не только гражданин РФ, но и иностранец, и лицо без гражданства.

ПримерИностранец купил квартиру в Петербурге пять лет назад, а через год решил переехать в Россию навсегда, не меняя гражданство.

В этом случае он остаётся гражданином своего государства, но становится налоговым резидентом России.

Если он решит продать купленную квартиру, то заплатит 13% с дохода.Обратная ситуация: гражданин России год назад купил квартиру и почти сразу же уехал жить за границу. Если он решит продать жильё сейчас, ему придётся отдать 30% от полученных денег.

Без уплаты налогов он сможет это сделать через 3 или 5 лет владения, в зависимости от того, является ли это жильё для него единственным.Если вам требуется подтвердить статус налогового резидента РФ, через интернет, по почте или лично в налоговой службе.

Как считается налог на продажу квартиры Налог считается перемножением налоговой базы (суммы, облагаемой налогом) и налоговой ставки — 13% или 30%.При расчёте налога учитываются четыре основных фактора:

1. имущественный вычет;
2. расходы на приобретение продаваемой квартиры.
3. дата приобретения квартиры: до 1 января 2016 года или после;
4. цена квартиры в договоре купли-продажи;

Как считается цена квартиры (до применения имущественного вычета)Если квартира оказалась в собственности до 1 января 2016 года, закон не предусматривает никаких особых правил: налог считается от цены квартиры, которая написана в договоре (после применения вычета).Если квартира появилась позднее, то при её продаже налоговая база считается по-другому: сумма, которая облагается налогом, привязана к кадастровой стоимости недвижимости. Кадастровая стоимость — это цена недвижимости, которую устанавливает государство.

Она не связана с рыночной стоимостью и может быть и больше, и меньше. Кадастровая стоимость будет указана в выписке из ЕГРН или в справке о кадастровой стоимости, которую можно заказать на сайте Росреестра или в центре госуслуг.Если у объявления на Яндекс.Недвижимости есть отметка «Проверено в ЕГРН», то кадастровая стоимость будет указана в объявлении.Ещё эту стоимость можно узнать . Кадастровая стоимость квартиры способна меняться со временем, поэтому будьте внимательны и делайте запрос на конкретную дату.

Чтобы посчитать базу для налога, нужно узнать кадастровую стоимость жилья на 1 января того года, в котором вы продали квартиру. Если цена квартиры больше 70% от этой кадастровой стоимости, то за основу для расчётов берётся сумма из договора. Если же она меньше 70% кадастровой стоимости, налог рассчитывают исходя из этих 70%.Если в ЕГРН на 1 января года продажи у квартиры ещё не было кадастровой стоимости, то для расчёта налога берётся цена квартиры в договоре.ПримерАнтон купил в Москве однушку в январе 2018 года и решил продать её в феврале 2020 года, когда минимальный срок владения ещё не прошёл.Кадастровая цена квартиры — 10 млн рублей Цена в договоре купли-продажи — 6 млнВ этом случае Антон заплатит налог с 70% от кадастровой стоимости — с 7 млн рублей, так как продаёт свою квартиру дешевле этой суммы.

А если бы Антон получил за квартиру свыше 8 млн, то платил бы налог уже с этой суммы. Как можно уменьшить налог на продажу квартиры «Цену» квартиры, которую мы посчитали выше, можно уменьшить.

У продавца есть два варианта на выбор:

1. уменьшить цену на размер расходов на квартиру.
2. использовать вычет 1 млн рублей;

Имущественный вычетРазмер вычета — 1 млн рублей, и его может применить любой продавец жилья. Право на вычет не зависит от того, когда и как получена квартира. Вычет можно использовать несколько раз в жизни, но не чаще одного раза в год.

Всё просто: от суммы, облагаемой налогом (которую мы рассчитывали ранее), отнимается 1 млн рублей. Расходы на квартируВместо вычета можно уменьшить цену квартиры на сумму, потраченную на её приобретение.

Выгодно, если на это ушло больше 1 млн рублей.

Под расходами на квартиру понимают не только цену её покупки, но и другие затраты, в том числе проценты по ипотеке или расходы на строительство жилья, если вы занимались стройкой сами.Если вы купили квартиру за 6 млн рублей, а продаёте за 7 млн, ваш «доход» (разница между ценой покупки и ценой продажи) 1 млн.

Именно эта сумма будет облагаться налогом. Если вы брали ипотеку и выплатили по ней в качестве процентов более 1 млн рублей, то налогом квартира при продаже облагаться не будет.

Важно: если после применения вычета или расходов на квартиру получился нуль или отрицательное значение, то налог платить не нужно.Особые случаи для применения имущественного вычетаПродажа долейЕсли продаваемая квартира — долевая собственность, то вычет делится на всех сособственников пропорционально долям. Но когда каждый из них продаёт свою долю по отдельному договору, то в 1 млн рублей.Налоги при «продаже» по ДДУТакая сделка не считается продажей, потому что нельзя продать квартиру до того, как она будет достроена, а право на неё — зарегистрировано в Росреестре.

Такая «как бы продажа» — это уступка прав по договору долевого участия, поэтому к ней не применяются правила о сроке владения и заплатить 13% налога придётся в любом случае. Но из облагаемой суммы можно вычесть те расходы, которые были понесены на момент такой «продажи». В эти расходы входят не только собственные деньги, но и сумма погашенного кредита и процентов, если на оплату ДДУ дольщик брал кредит.Почему не стоит занижать цену в договореОбычно продавец квартиры делает это, чтобы уменьшить налог или вовсе не платить его.

Но это не всегда оправданное решение.

1. Риск может быть больше экономии на налоге.Помните о том, что для расчёта налога при заниженной цене квартиры всё равно применяется 70% кадастровой стоимости.

Поэтому уменьшать цену ниже этой отметки вовсе не имеет смысла — налог посчитают от неё. 2. Покупателю-ипотечнику могут отказать в кредите.Банк всегда оценивает и саму квартиру, и адекватность цены на неё. Покупатель должен пригласить оценщика, который укажет реальную рыночную стоимость недвижимости.

Если цены в договоре и в отчёте оценщика будут сильно отличаться, это может насторожить банк и он откажет покупателю в кредите. 3. Заниженная цена напугает покупателя.Цена в договоре — это то, что покупатель получит, если со сделкой что-то пойдёт не по плану.

Он может рассчитывать только на официальную стоимость квартиры, а, значит, сильно рискует. Некоторые покупатели используют ситуацию и просят о дополнительной скидке. В таких случаях стоит оценить, сколько вы сэкономите на занижении цены, посчитав реальное и виртуальное уменьшение стоимости.

Занижение цены квартиры с продажей неотделимых или отделимых улучшенийЧасто продавцы искусственно занижают цену квартиры и предлагают купить «неотделимые улучшения» по отдельному договору или дополнительному соглашению. Такая схема нередко встречается даже в сделках с участием банков и агентств недвижимости.Так продавец как бы уменьшает цену квартиры (и сумму налога).

Только неотделимые улучшения — часть квартиры и не могут продаваться отдельно, поэтому их стоимость входит в её цену.

Избежать НДФЛ в этой ситуации можно, но есть риск, что покупатель «откроет», что отдал часть денег за квартиру по другим документам. Например, если сам решит продать квартиру и учесть эти расходы для уменьшения налоговой базы. Такие дела попадают в суд, продавца квартиры признают виновным , а налог на доходы доначислят.

Бывают ситуации, когда договор купли-продажи квартиры признают недействительным и покупателю приходится , что деньги, переданные им за неотделимые улучшения, тоже должны ему вернуться.Кроме того, доходы от продажи любого имущества облагаются налогом по правилам, описанным в законе.

Даже если часть цены квартиры прикрывают продажей другого имущества, названного «отделимыми улучшениями», с денег, полученных за такие улучшения, тоже нужно заплатить налоги. А когда это продажа придуманных отделимых улучшений, камуфлирующих цену квартиры, то рискуют обе стороны сделки.

У покупателя не выйдет учесть эти деньги для уменьшения налога при продаже квартиры, а продавец может потерять их, если со сделкой что-то пойдёт не так. Если договор продажи квартиры признают недействительным, то покупатель сможет вернуть только деньги, прописанные в нём, а за мифические отделимые улучшения — нет.

Ведь признание недействительным одного договора не означает, что другой договор не останется в силе.Авторы: команда Яндекс.Недвижимости.

Иллюстратор: Алина Кугуш

Налог с продажи квартиры: как минимизировать согласно Налоговому кодексу РФ

Если вы продали квартиру, то получили доход с продажи. Получили доход — заплатите 13 % налога (НДФЛ, конечно).

В законе есть несколько способов уменьшения НДФЛ при продаже.

А если умеете ждать, то можете и вовсе ничего не платить.

Давайте разбираться с этим подробно.Подзаголовки статьи:Если продать квартиру после определенного срока владения, то нет необходимости платить налог и подавать декларацию.Минимальный срок владения для продажи квартир:

• Купили квартиру после 01.01.2016 года — 5 лет.
• Получили квартиру в подарок или в наследство от близкого родственника — 3 года. Близкие родственники — родители и дети, дедушки, бабушки, внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновители и усыновленные (ст.14 Семейного кодекса РФ).
• Купили квартиру до 01.01.2016 года — 3 года.
• Приватизировали квартиру — 3 года.
• Вы — собственник квартиры, полученной по договору пожизненного содержания с иждивением — 3 года.

Пример 1: В феврале 2018 года вы получили в наследство от бабушки квартиру.

Чтобы не платить налог, продайте квартиру в феврале 2023 года. По закону после смерти предыдущего владельца должно пройти 3 года.Пример 2: В апреле 2020 года вы получили в подарок от родителей квартиру. Если продадите ее после апреля 2023 года, то налог не заплатите.

С момента владения квартирой пройдет 3 года.В 2020 году вступил в силу новый закон — от 26.07.19 № 210-ФЗ

«О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса РФ.»

. Если до принятия закона вы купили квартиру до 01.01.2016 и владели ей пять лет и более, то освобождались от уплаты налога. Теперь при соблюдении определенных условий минимальный срок владения сократили до трех лет.Условия такие:

1. вы продали единственное жилье;
2. купили новую квартиру за 90 дней до продажи «старой».

Налог с продажи платит собственник квартиры.

Обратите внимание, вы станете собственником, если оформили квартиру:

1. по договору купли-продажи, и получили выписку из ЕГРН о праве собственности;
2. по договору долевого участия, и прошли государственную регистрацию права собственности регистрации а . Если вы еще не собственник, а продаете квартиру по переуступке прав по ДДУ, то вы можете уменьшить доход с продажи на подтвержденные расходы (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Алгоритм такой же, как и по договору купли-продажи. Подробнее как это сделать, читайте ниже;
3. по договору с жилищно-строительным кооперативом (ЖСК), подписали Акт приема-передачи и выплатили паевой взнос (п.4 ст.218 ГК РФ, письмо Минфина РФ от 04 июля 2012 г. № 03-04-05/7-837).

Пример 1: Вы оформили квартиру по договору купли-продажи в 2017 году.

Это единственная ваша недвижимость. Право собственности на квартиру зарегистрировали 13 марта 2017 года. Вы продали квартиру 3 апреля 2020 года и не заплатили НДФЛ.

С 13 марта 2020 года наступил минимальный срок владения квартирой — 3 года.

До принятия закона вы бы ждали 5 лет.Пример 2: В июне 2017 году вы купили трехкомнатную квартиру. А в сентябре 2020 году — однокомнатную квартиру.

В этом случае, правило «единственного жилья» не работает. Если продадите квартиру в сентябре 2024 года, то не заплатите налог. К этой дате наступит минимальный срок владения квартирой, купленной после 01.01.2016 года.Пример 3: В 2010 году вы заключили с застройщиком договор долевого участия.

В 2014 году дом сдали, и вы получили Акт приема-передачи вместе с ключами. А с 20 мая 2018 года стали полноправным собственником квартиры — зарегистрировали право собственности и получили выписку из ЕГРН.

В случае, если квартира — единственная недвижимость, вы можете продать ее с 20 мая 2023 года и не заплатить налог.

К этой дате наступит минимальный срок владения имуществом — 3 года. Если помимо новой квартиры у вас есть еще жилая недвижимость, тогда ждите 5 лет, и продавайте без налога с 20 мая 2023 года.Пример 4: В 2014 году вы заключили договор с ЖСК и выплатили весь пай. В 2015 году подписали Акт приема-передачи квартиры.

В 2017 году оформили квартиру в собственность и получили выписку из ЕГРН. В 2020 года продали квартиру и не заплатили налог, так как вы владели жильем больше 3-ех лет, выплатили весь пай и получили на руки Акт приема-передачи. В этом случае дата регистрации права собственности роли не играет.Вы подаете декларацию 3-НДФЛ, если продаете квартиру до истечения минимального срока владения.

Сумма налога зависит от размера вычета. Бывает так, что вы не платите налог, но подаете в налоговую инспекцию «нулевую» декларацию.Есть два вида вычетов для уменьшения НДФЛ при продаже квартиры.С подтверждением фактических расходов на покупкуВы купили квартиру на собственные деньги и сохранили правоустанавливающие и платежные документы.

Тогда вы уменьшаете доход с продажи на сумму подтвержденных расходов, а с полученной разницы платите 13 % НДФЛ.01.01.2016 года вступил в силу закон — № 325-ФЗ от 29.09.2019, благодаря которому вы не уменьшите налог, если занизите стоимость продажи квартиры.

Теперь при продаже смотрите на кадастровую стоимость объекта на 1 января того года, когда продаете недвижимость. Если доход от продажи ниже, чем 70 % от кадастровой стоимости, то налог платится с большей суммы.Пример 1: В марте 2015 года вы купили у брата двухкомнатную квартиру за 3 млн.

рублей. А в ноябре 2017 года продали за ту же сумму. До 30 апреля 2018 года вам нужно подать «нулевую» декларацию.

Вы не платите налог, потому что доходы от продажи равны расходам на покупку.Пример 2: В 2018 году вы купили квартиру по договору купли-продажи за 2,5 млн.

рублей. В 2020 году продали ее за 3 млн.

рублей. Однако, кадастровая стоимость квартиры — 4 млн. рублей. Так как кадастровая стоимость (4 млн. рублей х 0,7=2,8 млн. рублей) ниже дохода от продажи (3 млн.

рублей), то в целях налогообложения в расчет берется доход от продажи. С разницы 500 тыс. рублей (3 млн. рублей-2,5 млн. рублей) вы заплатили 13 % налога — 65 тыс.

рублей.Пример 3: В 2018 году по договору долевого участия вы купили новостройку за 4 млн.

рублей. В 2020 году застройщик не сдал дом, а вы нашли другое выгодное предложение.

В 2020 году по договору переуступки прав вы продали квартиру «новому» дольщику за 5 млн. рублей (в новостройках кадастровая стоимость не учитывается, так как еще не определена).

С разницы 1 млн. рублей (5 млн.

рублей — 4 млн. рублей) вы заплатили 13 % налога — 130 тыс.

рублей.Без подтверждения расходовВы получите вычет — 1 млн.

рублей, если не сохранили платежные документы. Это касается и тех, кто получил квартиру в подарок, в наследство или приватизировал.Пример: В 2020 году вы продали подаренную квартиру за 2,5 млн.

рублей. На 1 января 2020 года кадастровая стоимость квартиры — 4 млн. рублей. Кадастровая стоимость (4 млн.

рублей х 0,7=2,8 млн. рублей) выше дохода от продажи (2,5 млн. рублей), значит в целях налогообложения в расчет берется кадастровая стоимость.

Так как расходов на покупку не было, вы применили вычет — 1 млн.

рублей, и заплатили 13 % налога с 1,8 млн.

рублей (2,8 млн. рублей-1млн.рублей) — 234 000 рублей.Если квартиру продали в 2020 году, то подаете декларацию 3-НДФЛ до 31 июля 2020 года.

(Увеличили срок в связи с пандемией)Если квартиру продали в 2020 году, то подаете декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2023 года.

В декларации отражается доход от сделки и примененные вычеты.

С «нулевой» декларации ничего не платите.

Если декларация к уплате, тогда оплатите налог до 15 июля 2023 года. Со сроком подачи декларации и уплаты налогов не шутите. В случае просрочки получите штраф по статье 119 НК РФ — 5 % от неуплаченной в установленный срок суммы налога.

Максимальная сумма штрафа — 30% от суммы задолженности, минимальная — 1000 рублей.Если просрочите с «нулевой» декларацией, то заплатите 1000 рублей.К декларации 3-НДФЛ приложите следующие документы (пп.6,7 п.3, п.7 ст.220 НК РФ):

1. платежные документы (расписка, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, кассовые чеки);
2. договор ипотеки и банковская справка об уплаченных процентах (если купили квартиру в ипотеку и хотите увеличить расходы на сумму ипотечных процентов).
3. копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН;
4. копия договора купли-продажи, договора долевого участия, договора уступки права требования;
5. акт приема-передачи квартиры (если купили квартиру по ДДУ);

Вы можете подать документы лично в налоговую инспекцию или дистанционно через личный кабинет налогоплательщика. Никто не даст гарантию, что налоговая беспроблемно примет документы, и на протяжении трех месяцев камеральной проверки вас не побеспокоит.Если вы дорожите временем, нервами и деньгами, то доверьтесь нам. Меньше чем за 24 часа специалисты компании уменьшат налоги в рамках закона, безошибочно заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в инспекцию.

От вас потребуется минимальное участие. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 рублей.По пакету «Премиум» вы получите полное сопровождение проверки.

Если будут задержки с выплатами, мы напишем жалобы, свяжемся с инспекцией и обеспечим возврат денег в срок. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 рублей.

: Теги: Пост написан компанией Это авторский материал. Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано.