Сколько составляет льгота по подоходному налогу на ребенка

Налоговый вычет на ребенка в 2023 году

→ → → Добавить в «Нужное» Актуально на: 18 января 2023 г. Доходы физлиц, формирующие основную налоговую базу и облагаемые НДФЛ по ставке 13%, могут быть уменьшены на стандартные налоговые вычеты. В основную налоговую базу входят трудовые доходы работника (зарплата, отпускные, премии и т.д.), выплаты по ГПД и проч. В число стандартных вычетов входят стандартные вычеты на детей.

предусмотрены следующие стандартные налоговые вычеты на детей. На кого дается вычет Условие предоставление Кому предоставляется вычет Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель, на обеспечении которых находится ребенок Опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок Первый ребенок Возраст до 18 лет или учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант в возрасте до 24 лет 1 400 Второй ребенок 1 400 Третий и каждый последующий ребенок 3 000 Ребенок-инвалид Возраст до 18 лет 12 000 6 000 Ребенок-инвалид I или II группы Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет Предоставление стандартного вычета третьему и каждому последующему ребенку производится независимо от того, предоставляется ли вычет 1-ому или 2-му ребенку.

Это значит, что если, к примеру, на двух старших детей в семье вычеты не положены, а младшему нет 18 лет, то на младшего ребенка дается налоговый вычет в размере 3 000 рублей ().

Если родитель (приемный родитель), усыновитель, опекун или попечитель признаются единственным родителем, усыновителем, опекуном или попечителем соответственно, то стандартный налоговый вычет предоставляется ему в двойном размере.

При этом «единственность» предполагает отсутствие второго родителя по причине, к примеру, смерти, признания безвестно отсутствующим или объявления его умершим (, ). Двойной вычет единственному родителю прекращает предоставляться с месяца, следующего за месяцем вступления в брак.

Также детский вычет в двойном размере может предоставляться одному из родителей (приемных родителей) по их выбору, если второй напишет заявление об отказе от получения детского вычета ().

Разобраться с тем, какой именно вычет положен вашему работнику, поможет наш .

Стандартные налоговые вычеты на детей предоставляются на основании письменных заявлений и документов, которые подтверждают право на такой налоговый вычет (свидетельство о рождении, копия паспорта и иные документы) (). Вычет на детей предоставляется за каждый месяц календарного года до тех пор, пока доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13%, не превысит с начала года 350 000 рублей.

С месяца, в котором суммарный доход стал больше 350 000 рублей, детские вычеты не предоставляются.

При этом в общей величине дохода не учитываются доходы в виде дивидендов. Вам также может пригодиться

Более полную информацию по теме вы можете найти в .

Бесплатный доступ к системе на 2 дня. Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Подоходный налог с зарплаты с одним ребенком.

Льготы по подоходному налогу

» Налоговый вычет в России — законодательно установленная льгота для уменьшения налоговой базы (дохода, облагаемого налогами) физических лиц.

Это фиксированная часть дохода, которая не подлежит налогообложению.Поэтому, если у работника есть один или несколько детей, то НДФЛ будет удерживаться не с общей суммы зарплаты, а только с ее части.

На льготы по подоходному налогу имеют право оба родителя.Для уменьшения суммы налога необходимо подать заявление на имя директора по месту работы или представить документы в ФНС.В некоторых случаях подоходный налог с зарплаты с одним ребенком может быть уменьшен в 2 раза. Такая ситуация возможна, если один из супругов откажется от льготы в пользу своей второй половины.

В-третьих, отказ будет получен, когда двойной вычет предполагается «выдавать» домохозяйкам или женщинам в положении, а также при нахождении в отпуске по уходу за ребенком. Ничего трудного.Какой подоходный налог с зарплаты?

Как рассчитать его в данном случае? Если речь идет об одном или двух детях, просто умножьте 1 400 на 2. Получается двойной налоговый вычет.

Не самое частое явление, но законодательно оно закреплено.

Физическое лицо имеет право на снижение подоходного налога для работников при условиях:

1. в семье один или несколько детей в возрасте до 18 лет (если обучение очное — продляется до 24 лет и предоставляется ежемесячно, включая академический отпуск (ст. 218 Налогового кодекса);
2. налогоплательщик имеет доход, облагаемый 13% НДФЛ (ст. 210 НК);
3. несовершеннолетний ребенок находится на полном обеспечении налогоплательщика (ст. 218 НК).

Развод родителей не отменяет стандартный детский вычет (на основании письма Минфина РФ от 7 ноября 2020 г. № 03-04-05/80095).Если родители разведены, но один их них финансово поддерживает ребёнка и живёт вместе с ним, чтобы подтвердить право на вычет, нужны следующие документы:

1. справка с места жительства, выданная ЕИРЦ, либо справка ТСЖ, жилищного или жилищно-строительного кооператива, либо справка городской поселковой и сельской администрации.
2. копия свидетельства о рождении;

Вычет производится до лимита, пока облагаемый НДФЛ суммарный доход работника в течение рабочего года не достигнет предела в 350 000 рублей, после этого налогом облагается общая сумма дохода без льгот вплоть до нового года (п.

4 ст.218).Размер стандартного вычета зависит не только от того, каким был рожден по счету ребенок, но также и от состояния его здоровья (инвалид) и формы обучения.Сколько вычитают в рублях:

1. на каждого ребенка-инвалида до 18 лет — 12 000 родным родителям, опекунам/попечителям — 6 000
2. на троих и следующих в многодетной семье — 3000;
3. на двоих — 1400;
4. на одного несовершеннолетнего — 1400;

Если у супругов есть двое детей от других браков, общий ребенок считается третьим.Вычет положен на ребенка до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.КодРазмер вычета за каждый месяц в рубляхКому полагается1261400За первого1271400За второго1283000За третьего и каждого последующего12912 000 или 6000За ребенка-инвалида, имеющего инвалидность I–II группы1342800За первого единственному родителю1362800За второго единственному родителю1386000За третьего и каждого последующего единственному родителю14024 000 или 12 000Двойной вычет за каждого ребенка-инвалида, имеющего инвалидность I–II группы1422800Одному из родителей на первого за другого родителя (при условии, что последний отказался от возврата НДФЛ)1442800Одному из родителей на второго за другого родителя (при условии, что последний отказался от скидки)1466000Одному из родителей на третьего и каждого последующего за другого родителя (при условии, что последний отказался от льготы)14824 000 или 12 000Одному из родителей на ребенка-инвалида, имеющего инвалидность I–II группы, за другого родителя (при условии, что последний отказался от вычета)По законодательству, льгота действует только до момента превышения установленного законом лимита триста пятьдесят тысяч рублей в текущем расчетном периоде.

В новом году её требуется оформить снова.

Некоторые работодатели не заставляют работников писать заявления ежегодно.

В форме заявления предусмотрено оформление льготы на все время до момента исполнения отпрыску определенного возраста.

Но, большая часть организаций принуждают каждый год предоставлять требуемый пакет документации.

Это связано с подстраховкой, любой человек может утерять право получения льготы в течение года.Интересная информация: Льготы пенсионерам по земельному налогуСтандартный вычет на ребенка в 2020 году составляет:Наименование вычетаКодСумма, руб.на 1 — ого отпрыска1141400на 2 — ого ребенка1151400на 3 — его и последующих детишек1163000на ребенка инвалида для родителя11712000ребенку инвалиду опекунам, попечителям и приемным родителям1176000Важно!В таблице указана не сумма к возврату, а размер вычета. Другими словами, этот показатель не будет облагаться НДФЛ.Детский вычет может оформляться обоими родителями одновременно, если оплачивается НДФЛ в казну государства.

При этом учитывается:

1. Дети могут быть как родные, так и усыновленные.
2. Очередность детей для каждого родителя в отдельности, так как количество их может отличаться. Соответственно, размер вычета у матери и отца будет разный.
3. Рассчитываются все отпрыски, включая взрослых и ушедших из жизни. К примеру, раньше заявителю предоставлялся льгота на двух детей. Один отпрыск вырос, но родился еще один. Соответственно, социальные льготы будут считаться так: 1400 + 3000 = 4400 рублей.

На умерших детей вычет не предоставляется, они только берутся в расчёт количества детей.

Посчитать зарплату с учетом льготы сможет каждый человек.

Как, рассчитать налоговый вычет разберем на конкретных примерах.Предположим, Симонова Ольга Ивановна имеет трёх детей: пяти, семи, и десяти лет.Размер её начисленной заработной платы, ежемесячно составляет 45 тыс.

рублей.Так как все люди обязаны платить 13 % НДФЛ с заработка, она тоже не является исключением. Но, женщина вправе воспользоваться льготой:

• 3000 р. – третьему малышу.
• 1400 р. – второму отпрыску;
• 1400 р. – вычет на первого ребенка;

Получается, общая сумма налогового вычета за месяц считается так: 1400 + 1400 + 3000 = 5800 рублей.Соответственно, на руки женщине выплачивается: 45 000 – (45 000 – 5800) × 13 % = 39904 руб. При отсутствии льготы, бухгалтерия считала бы НДФЛ со всей суммы начислений.Стандартные вычеты предоставляется до того, месяца пока сумма дохода не перевалит 350 тыс.

руб. При данном доходе, льгота по НДФЛ прекратит свое действие на восьмом месяце – в августе.Давайте теперь рассмотрим на примере как расчитывается:Гаврилова Валентина Павловна имеет двоих детей: 25 и 13 лет. Ее зарплата в месяц равна 15 тыс. рублей. На старшего ребенка льгота ей не положена.

Тогда, расчёт дохода на руки будет следующий:15000 – (15000 – 1400) × 13 % = 13232 рубля.При этом, если бы младший отпрыск был по счёту не второй, а третий, вычет ей был бы положен в сумме 3000 рублей. Соответственно, расчет будет выглядеть так:15000 – (15000 – 3000) × 13 % = 13440 рублей.Из последнего примера видно, что на взрослых детей вычет не предоставляется, но в расчёт количества они включаются.Законодательство нашей страны разрешает получение двойной льготы, определенным категориям трудящихся:

1. Матерям – одиночкам. К одиночкам не относятся женщины, в свидетельстве о рождении детей которых графа отец заполнена. Даже если они не живут вместе.
2. Единственный родитель, если подтвержден факт смерти или безвестного отсутствия второго. Тогда придется принести документы – основания.
3. При отказе от льготы второго родителя, имеющего на это право. Для этого отказавшийся от вычета родитель должен взять справку с места труда о не предоставлении льготы.

Интересная информация: Налоговый вычет на лекарстваНе получится отказаться от льготы:

1. женщине, находящейся в декрете;
2. лицам, состоящим на учёте в центре занятости.
3. неработающему родителю;

Данные категории граждан не платят налог с дохода, поэтому льгота им не положена.Получается, если оба родителя официально трудоустроены, один из них вправе получить налоговый вычет на ребенка в двойном размере. Но, для этого требуется оформить официальный отказ от льготы одному из них.Рассмотрим, расчет налогового вычета в двойном размере на примере.

Допустим, Климова Елена Павловна имеет зарплату 37 тыс. рублей и одного ребенка. Её супруг официально отказался от льготы.

С этого момента женщина вправе претендовать на двойную льготу.Одному отпрыску, согласно закону положен социальный вычет 1400 рублей, двойная льгота рассчитывается так:1400 × 2 = 2800 руб.Получается, на руки сотрудница получит зарплату, с учетом рассчитанного и удержанного НДФЛ:37 000 – (37 000 – 2800) × 13 % = 32 554 руб.Получается, при отказе родителя от льготы, второй законный представитель использует данную льготу в двойном размере.С 2020 года родители ребенка-инвалида имеют право на два вычета: стандартного, который зависит от количества детей в семье и по факту инвалидности. Для расчетов необходимо сложить их размеры.

Об этом говорится в письме от 20.03.2017 №03-04-06/15803 Министерства финансов РФ. Например, у Вики родился второй ребенок с инвалидностью, значит сумма, которая будет вычитаться из ее зарплаты и зарплаты мужа: 1400 + 1400 + 12000 = 14800 каждый месяц.При определении размера детского вычета учитывается общее количество детей в семье независимо от возраста старших и предоставления или непредставления льготы.Подоходный налог на несовершеннолетних детей, как мы уже выяснили, уменьшается. Все из-за того, что вычет предполагает некое занижение налоговой ставки.

Но на какую сумму? Сколько полагается гражданам в том или ином случае?

Рассмотрим подробнее.Все зависит от количества детей в семье. Чем их больше, тем выше вычет. А для малышей, которые еще и инвалидами считаются, распространяются особые правила.

Нужна конкретика?

Если у вас один ребенок, то полагается вычет в 1 400 рублей из заработной платы в месяц.

На второго несовершеннолетнего распространяется аналогичное правило. Третий и последующие дети позволяют получать 3 тысячи льгот.

Это касается и инвалидов 1 и 2 групп. В некоторых исключительных случаях им положено от 6 000 до 12 000 рублей вычета. Но это частные случаи, которые на практике вообще редки.

А значит, уделять им внимание нет никакого смысла.Вычет на первых двух детей без инвалидности составляет по 1400 рублей, за третьего ребенка — 3000 рублей.

Для примера возьмем работника, имеющего:

1. заработную плату — 20 000 рублей;
2. трое детей — 8, 14 и 25 лет.

Доход за год составит — 240 000 рублей, то есть работник не превышает предельную величину дохода и будет получать его каждый месяц текущего года.На старшего (25 лет) вычет не распространяется, для второго и третьего сумма возврата составляет по 1400, итого — 4400 рублей.

Из общей зарплаты вычитаем сумму возврата и получаем цифру, с которой будет удержан налог 13%:20 000 — 4400 = 15 600 рублей13% от суммы 15 600 составит 2028 рублей (15600 × 0,13), то есть при данных условиях работник на руки получит: 20 000 — 2028 = 17 764 рублей.Без использования налогового вычет по НДФЛ его чистый доход составит: 20 000 — 2028 = 17 972 рублей. Экономия составит 572 рубля в месяц, 6864 рублей за год.Стандартный вычет предоставляется с месяца:

1. в котором была установлена опека/ произошло усыновление;
2. в котором родился один ребенок или несколько одновременно;
3. в котором вступило в силу действие договора о передаче ребенка в семью.

Социальный налоговый вычет перестает действовать:

1. после достижения ребенком 18 лет, в случае, если он больше не ходит в школу или не учится очно;
2. в случае смерти ребенка.
3. после достижения 24-летнего возраста;
4. при досрочном расторжении, истечении срока действия договора на передачу ребенка в семью;

Уменьшение НДФЛ предоставляется на основании заявления и пакета документов. Если физическое лицо имеет одновременно несколько мест работы, то ему необходимо выбрать одного работодателя, так как использовать льготу можно только в одном месте работы.Набор документов и их копий:

1. свидетельство о регистрации брака;
2. справка с других мест работы;
3. паспорт;
4. исполнительный лист, соглашение на уплату алиментов;
5. справка из ЖКХ о составе вашей семьи.
6. свидетельство о рождении, его копия;

Образец заявления в одинарном и двойном размере вы можете получить на своей работе, налоговой инспекции или скачать его здесь: Образец заявления на стандартный вычет.Если один из родителей (законных представителей) отказывается от предоставления вычета, то второй может получать его в двойном размере.

Для отказа от уменьшения подоходного налога родитель должен работать или иметь доход который облагается по ставке 13%. Например, вы сдаете в аренду машину, гараж или квартиру и платите все налоги.Нельзя отказаться в пользу супруга от льготы по подоходному налогу на детей, если вы:

1. находитесь в отпуске, ухаживая за ребенком до 1,5 лет;
2. не работаете (домохозяйка);
3. находитесь в отпуске, связанном с беременностью, родами;
4. состоите в центре занятости на учете.
5. имеете доход, освобожденный от налогообложения;

Двойной налоговый вычет также положен единственному родителю, если второй:

1. юридически не установлен отцом;
2. признан умершим;
3. умер;
4. по желанию матери не вписан в свидетельство о рождении.
5. официально признан безвестно отсутствующим;

Родитель не считается единственным, если:

1. родители не регистрировали брак;
2. другой родитель лишен свободы.
3. другой родитель был лишен родительских прав;
4. супруги были разведены;

Для получения двойного вычета требуется заявление и документы, подтверждающие, что родитель единственный.Налоговый вычет на детей получает каждый родитель, если иное не предусмотрено обоюдной договоренностью.

То есть один из родителей отказывается от своего права в пользу другого. Делать это целесообразно, если у одного из родителей большая зарплата и порог отмены льготы наступит до окончания календарного года. В этом случае второй родитель будет получать удвоенный вычет.

182*2=364 руб.Согласие второго супруга для получения двойного вычета не требуется:• Если родитель является одиноким. Подтвердить этот факт необходимо соответствующими документами.

Если в свидетельстве о рождении в графе отец не стоит прочерк, мать не считается одинокой.• В случае смерти второго родителя или признании его безвестно отсутствующим.Бывает, что работодатель не напомнил о возможности получать вычет налога на детей из зарплаты. Можно обратиться в налоговую (по месту жительства) и попросить сделать перерасчет НДФЛ за прошлый год.

Бланк формы 3-НДФЛ за 2018 2017, и 2020 годы (PDF)В налоговой потребуются следующие документы: заявление, справку 2-НДФЛ с работы за запрашиваемый период, копии и оригиналы документов определяющих право на получение льготы и заполненная декларация 3-НДФЛ.Через налоговую вернуть НДФЛ можно только за три последних года (в 2020 — за 2020, 2020 и 2016).После подачи документов, ФНС 3 месяца будет проводить камеральную проверку, потом сделает перерасчет и пришлет письменное уведомление.

Деньги на счет придут в течение месяца.Заполнять декларацию можно с помощью программы с сайта налоговой службы.

На вкладке «Вычеты» достаточно просто отметить галочкой нужные вычеты и указать количество детей.

Данный вычет является правом работника, следовательно, не обязывает работодателя исчислять его по умолчанию. Таким образом, необходимо обратиться в бухгалтерию своего работодателя с письменным заявлением о предоставлении налогового вычета, представив следующие документы:1. Свидетельства о рождении детей;2.

Свидетельство о браке;3. Справку с места работы супруга о том, что он не пользуется данным послаблением (если пользуется то не надо);4. В случае смены места работы в течение года, справку по форме 2-НДФЛ с предыдущего места;5. На учащихся совершеннолетних детей – справку из учебного заведения;6.

Для детей инвалидов – справка с МСЭ;7.

Для опекунов и усыновителей – копия договора о передачи, выписка из постановления об усыновлении.В случае если по каким-либо причинам налоговый вычет на детей у работодателя не был осуществлен, получить его можно самостоятельно, путем подачи 3-НДФЛ в окружную инспекцию.Статьи по теме:

1. Помощь малоимущим семьям в 2020 году
2. Денежные вознаграждения и пособия приемным родителям в 2020 году
3. Размер алиментов на ребенка в 2020 году: последние изменения
4. Льготы и выплаты детям-инвалидам в 2020 году
5. Условия прохождения ЭКО по ОМС в 2020 году
6. Ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 3 лет в 2020 году увеличат до 11 тысяч рублей, но не всем
7. Стоимость развода в 2020 году в России. На сколько вырастет размер госпошлины?
8. Ежемесячное пособие по уходу за ребенком в 2020 году в России: изменения

Родители/опекуны, а также сами студенты имеют право на социальную льготу по расходам на обучение.Если вы оплатили:

1. своё обучение любой формы (дневной, вечерней, заочной и др.)
2. очную форму обучения своего опекаемого ребёнка (детей) в возрасте до 18 лет

Для детей до 24 лет:

1. очную форму обучения своих бывших опекаемых детей в возрасте (после прекращения над ними опеки или попечительства)
2. очную форму обучения своего брата или сестры
3. очную форму обучения своего ребенка (детей)

Социальный вычет предоставляют, если у учебного заведения есть соответствующая лицензия, которая подтверждает его статус.При этом учреждение не обязательно должно быть муниципальным. Государство даёт возможность сократить расходы на обучение в частных, а также в дошкольных, средне-специальных образовательных учреждениях и в учреждениях дополнительного образования взрослых и детей.Если вы сами оплачиваете обучение, нужны следующие документы:1.

Налоговая декларация (по форме 3-НДФЛ) в конце года, в котором оплатили обучение;2. Справка из бухгалтерии по месту работы о начисленных и удержанных налогах за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;3. Копия договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг (с реквизитами лицензии учреждения);Чтобы воспользоваться правом на налоговый вычет по расходам на оплату обучения своего или подопечного ребёнка, брата или сестры, дополнительно потребуются:

1. свидетельство о рождении;
2. справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этого не указано в договоре на оказание образовательных услуг);
3. документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.
4. документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства;

4.

Копии платёжек, которые подтверждают расходы на учёбу (чеки, поручения и т.п.).Заполненную налоговую декларацию с копиями документов, которые подтверждают расходы на учёбу и право на получение соответствующего налогового вычета нужно предоставить в налоговый орган по месту жительства.50 000 рублей в год — можно получить на обучение своих или подопечных детей.120 000 рублей в год — можно получить на свою учёбу или учёбу брата/сестры.В Минфине отмечают, что в 2020 и 2020 годах увеличить размер вычета не будут.Подробнее:Возврат подоходного налога за обучениеЭто деньги из дохода родителей, которые не облагаются НДФЛ. Субсидия оформляется на каждого ребенка в семье до 18 лет, на студентов до 24 (очная форма обучения).

Размер выплат зависит от количества детей в семье, наличие у них инвалидности, других факторов.Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ:Мск +7 (499) 938 5119Спб +7 (812) 467 3091Фед +8 (800) 350 8363Чтобы оформить компенсацию, необходимо сдать в бухгалтерию (по месту работы) копию свидетельства о рождении или пакет документов в налоговую инспекцию.Льготы оформляют не все члены семьи, а только граждане из списка:

1. супруги (мачеха, отчим);
2. военнослужащий;
3. попечители, усыновители, назначенные органами опеки.
4. усыновители;
5. родители в зарегистрированном браке, разводе или вообще не вступающие в официальные отношения;

Внимание! На компенсацию имеют право только те родители, которые обеспечивают детей материально.Для получения выплат необходимо соблюдать условия:

• Лимит полученной суммы не превышает 350 тысяч рублей.
• Полное содержание отпрыска.
• Перечисление НДФЛ с заработной платы.
• Чадо не достигло совершеннолетия, а студент — 24 лет.

Для справки! При отсутствии одного из родителей второй имеет право на удвоенный возврат.Размер компенсации зависит от количества детей в семье.

Сумма при рождении ребенка составляет 1400 рублей, субсидия будет больше при инвалидности.В семье с двумя детьми ситуация выглядит так: 1400 (первый) + 1400 (второй), в итоге родителям перечисляют 2800 рублей за обоих.Бывает, что появляется третий малыш, тогда семья признается многодетной. Мать троих детей получит 5800, как и отец.Особых условий для усыновителей нет, размер выплат — как родным родителям. Гражданам, имеющим детей-инвалидов, положена сумма гораздо выше (12 000 рублей).Кроме возрастных ограничений по получению средств, имеется еще и определенный денежный лимит.Гражданин получает выплаты, пока общая сумма перечисленных субсидий не дойдет до 350 тысяч рублей.

Когда допустимый уровень достигнут, возврат остановят.При получении вычета могут возникнуть спорные ситуации:

• Оформить вычет можно и в том случае, если сын (дочь) проходит обучение заграницей. Для этого направляют подтверждающие документы и свидетельства о полном финансовом содержании.
• Если гражданин не получал несколько месяцев заработную плату и не имел другого дохода (находился на больничном, взял отпуск за свой счет, уход за ребенком). Закон предусмотрел это и позволяет компенсировать средства после нового трудоустройства. Если до окончания налогового года так и не начал получать зарплату, то перечисленные деньги «сгорят».
• Субсидии получают оба родителя, но у одного уже превышен допустимый законодательством лимит 350 тысяч, а у второго нет. Что делать в такой ситуации? Налогоплательщик, который получил всю сумму, имеет право написать заявление о передаче прав на вычет второму родителю.
• Гражданин лишен родительских прав, но при этом претендует на получение выплат. Чтобы осуществить задуманное, он должен представить документы, что финансово содержит ребенка.

Встречаются ситуации, не указанные выше. О них стоит консультироваться со специалистами, ведь каждый случай индивидуален.Двойной вычет – это льготы, которые предоставляются родителю в удвоенном размере по ряду причин. Оформляют его в таких ситуациях:

1. один родитель отказался от выплат в пользу другого;
2. наличие в семье ребенка-инвалида.
3. воспитанием занимается мать-одиночка;
4. только один супруг имеет официальный заработок;

Обычно двойной налоговый вычет оформляется через работодателя так:

1. подача пакета бумаг в бухгалтерию или руководителю.
2. заполнение заявления;
3. сбор документов;

Если наниматель по непонятным причинам не оплачивает субсидию, обращаются в ИФНС, заполнив декларацию.

К списку собранных документов добавляется две формы: 2 и 3-НДФЛ.Внимание! Перечисление двойного вычета прекращается с момента вступления одинокого родителя в официальный брак.Родители «особенного» малыша могут получить вычет на него, но существует ряд нюансов:

• Второй момент более важный. Это причина отказа в оплате по ряду серьезных причин:
• Оформить субсидию могут два лица (биологические родители, опекуны/усыновители, попечители). Нюанс: положенная высокая компенсация делится между гражданами в равных долях.

1. преступные действия по отношению к инвалиду;
2. лишение родительских прав;
3. невыполнение родительских обязательств;
4. уклонение от уплаты алиментов.

Возможен отказ в случае ограничения в правах на ребенка-инвалида.Индивидуальные предприниматели выплачивают в государственный бюджет разные налоги, но получить выплаты на детей может не каждый.

Это зависит от используемого спецрежима. Чтобы оформить возврат, необходимо собрать ряд документов.При оформлении стоит учитывать все вышеперечисленные нюансы.Отец в случае развода имеет право на льготы наравне с матерью.

Но при условии, что он платит назначенные алименты и имеет официальный доход.

Сама уплата не подтверждает факт материального содержания отпрыска: если сумма незначительна, то в компенсации откажут.Развод и отсутствие алиментов не являются каким-то особенным требованием для увеличения размера субсидий, поэтому в этой ситуации родители в равных правах на оплату.Сумма увеличивается вследствие отказа одного родителя от льгот в пользу другого.Срок получения регламентируется законом. Он подкреплен статьей Налогового кодекса, период установлен в течение 3 лет после уплаты.Справки!

Чтобы получить деньги, налогоплательщик подает декларацию в любое время в течение года.Допускается оформить компенсацию за предыдущие годы — либо обратившись к работодателю, либо через налоговую. Однако в некоторых случаях начальство имеет право отказать. Тогда обращение в ФНС требует приложения справок о доходах за прошедшие годы, которые хотите компенсировать.

Внимание! В формы 2 и 3-НДФЛ регулярно вносятся изменения, будьте бдительны.Законодательством установлен возрастной порог, до которого граждане могут возвращать субсидии:

• Несовершеннолетний возраст (до 18 лет).
• Если отпрыск — студент-очник, период продляется до 24 лет.
• До окончания срока опеки, попечения.

Стандартно возмещение производится до совершеннолетия. Начисляются деньги до окончания налогового года, неважно, в каком месяце у ребенка день рождения. ЗНАЙТЕ! Если несовершеннолетний вступает в официальный брак, он перестает быть иждивенцем, а значит, и оплата родителям прекращается.Возвращение субсидий доступно с рождения малыша до его совершеннолетия.

Исключения составляют лишь дневное обучение (до 24 лет), усыновление или опека (со дня передачи подопечного в семью).Оформить его можно по месту работы (средства поступают вместе с зарплатой ежемесячно до достижения узаконенного лимита), через ФНС (один раз в год, размер зависит от дохода гражданина).( 2 оценки, среднее 4.5 из 5 )Понравилась статья? Поделиться с друзьями: Поиск: © 2023 ПособияГид

Налоговый вычет на ребенка: условия и особенности получения

5 декабря 20209,3 тыс. прочитали3,5 мин.18 тыс. просмотров публикацииУникальные посетители страницы9,3 тыс.

прочитали до концаЭто 50% от открывших публикацию3,5 минуты — среднее время чтенияРодители, работающие по трудовому договору, могут оформить стандартный налоговый вычет на детей или вернуть часть уже уплаченного НДФЛ. Мария Адамович, бухгалтер, член Палаты налоговых консультантов России, автор сайта«Все о 3-НДФЛ», рассказала , как оформить налоговый вычет на ребенка в 2020 году, до какого возраста он предоставляется и какую максимальную сумму можно получить.Законодательно социальный вычет на детей регламентируется Налоговым кодексом РФ, а именно статьей 218.Стандартный налоговый вычет на ребенка — это часть официального дохода, которая при наличии определенных обстоятельств не облагается подоходным налогом. Говоря простым языком, ваш работодатель платит меньше в бюджет и больше вам.

Звучит заманчиво, не так ли?Льгота по НДФЛ на детей возможна до достижения ребенком совершеннолетия. Возрастные границы увеличиваются до 24 лет, если он учится очно (бесплатно или на коммерческой основе — неважно).

Право на возврат имеют оба официально трудоустроенных родителя (опекуна, попечителя), даже если они работают в одном месте.

Соответственно, если только у мужа или жены есть ребенок от прошлого брака, то общий ребенок будет вторым.Реклама 49Индивидуальные предприниматели, а также с 2020 года лица, платящие налог на профессиональный доход (так называемые самозанятые), не могут претендовать на именно такую льготу по НДФЛ.

Так как НДФЛ — это налог на доходы физических лиц.

Они его не платят. Соответственно, нет НДФЛ — нет и его возврата.Если один из родителей умер (или признан умершим судом), пропал без вести (есть официальный документ) или в графе «отец» в свидетельстве о рождении стоит прочерк, то второй родитель считается единственным. Тогда стандартный размер необлагаемой налогом суммы (возврата) от его дохода увеличивается в два раза.Развод или нахождение в незарегистрированном браке, а также лишение родительских прав — не относятся к данной оговорке.

Если единственный родитель выходит замуж (женится), то право на возврат НДФЛ в двойном размере утрачивается.Однако, один из родителей может отказаться от вычета в пользу другого.

Нужно написать заявление и представить его работодателю того супруга, в чью пользу сделан отказ.

В этом случае он будет получать возврат в двойном размере.Безработный или живущий на пособия человек не может оформить отказ, так как у него нет дохода, получаемого от работодателя. Отказаться от вычета в его пользу также нельзя.«Какая сумма не облагается налогом на ребенка?» — такой вопрос я иногда слышу от моих клиентов, которые узнают, что в законодательстве есть «детская» льгота по подоходному налогу.

Но так спрашивать не совсем корректно. Льгота действительно предоставляется в виде конкретной суммы, которая не облагается налогом из-за наличия у налогоплательщика ребенка.

Но «подоходный налог на детей» в нашей стране не существует! Поэтому не предусмотрена и «льгота по подоходному налогу на детей», равно как и «возврат налога на детей».

Но это уже лингвистические тонкости.Размер же необлагаемого подоходным налогом дохода в месяц в рублях составляет:

1. 1400 — за одного или за каждого из двоих первых детей;
2. 12000 (у опекунов и попечителей — 6000) — за каждого инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения до 24 лет, если он является инвалидом 1 или 2 группы.При инвалидности налоговые вычеты суммируются (стандартный и по инвалидности).
3. 3000 — за третьего и каждого следующего;

У А. есть сын-грудничок и дочь-первоклашка. Его стандартный вычет — 2800 (1400*2) руб.

в месяц.У В. три дочери-школьницы. У нее возврат составит 5800 руб. ((1400*2)+3000) в месяц.У К. два сына и дочь-инвалид.

Им всем меньше 18 лет. У нее вычет — 17800 руб. ((1400*2)+3000+12000) в месяц.Возврат НДФЛ за ребенка предоставляется, пока доход родителя за год не перешагнет рубеж в 350 000 руб.

Однако некоторые виды дохода в таком расчете не учитываются, например, дивиденды.У Н. есть 25-летний сын, 20-летняя дочь, учащаяся очно в вузе, и еще один сын 16 лет, имеющий инвалидность.Заработная плата Н.

в месяц до вычета подоходного налога — 45000 руб.В каком размере положен Н.

возврат НДФЛ?За 25-летнего сына стандартного вычета нет, но он все равно считается первым ребенком.

За дочку вычет составит 1400 руб., так как она учится очно.

За второго сына — уже 15000 (3000+12000).Итого в месяц: 1400+15000 = 16400 руб.С января по июль Н.

будет получать «на руки» зарплату в размере 41282 руб.

Столько же ее ежемесячная зарплата составляла, если бы она не написала заявление о получении льготы по НДФЛ.1. Написать заявление.Возврат подоходного налога за детей осуществляется по заявлению, которое подается работодателю в начале календарного года (после январских каникул — самое то!). Без него может быть просто неизвестно о наличии такого права.

Оно пишется в свободной форме, но скорее всего, в бухгалтерии есть образец. Кстати, не все работодатели требуют ежегодно подавать новое заявление. Они продлевают эту налоговую льготу сами автоматически.Также подать заявление на получение льготы по подоходному налогу можно начиная с месяца рождения или усыновления ребенка либо установления опекунства или попечительства.2.

Приложить к заявлению копии подтверждающих документов.Во всех случаях нужна копия свидетельства о рождении или усыновлении (удочерении). Остальные документы — в зависимости от конкретной ситуации. Например:

1. если у сына или дочери есть инвалидность, то копия справки, подтверждающей ее;
2. если родитель единственный, то копия свидетельства о смерти/документ, подтверждающий официальное признание без вести пропавшим.
3. родители в браке — копия соответствующей страницы паспорта или свидетельство о регистрации;
4. при очной учебе в вузе — копия соответствующей справки из образовательного учреждения;
5. родители в разводе — копия исполнительного листа или соглашения на уплату алиментов;

Если вы работаете на нескольких работах, возврат можно получать только у одного работодателя по выбору.Если за последний год, два или максимум три у работодателя «детскую» льготу по НДФЛ, стандартный вычет оформляется в налоговой инспекции по месту вашей регистрации самостоятельно.

Для этого нужно предоставить такие же документы, как и в случае оформления вычета у работодателя, и заполнить декларацию 3-НДФЛ.Нужно понимать, что в стандартном случае (если не рассматривать инвалидность) максимальная сумма возврата за одного ребенка за год будет 2184 руб. — (1400*12)*13% . А за три соответственно — 6552 руб.Подать документы и декларацию 3-НДФЛ можно:

1. в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ;
2. через представителя по нотариальной доверенности.
3. лично в налоговую инспекцию;
4. отправив ценным письмом с описью вложения;

В течение трех месяцев с момента поступления документы проверяют в налоговой. Затем, если все нормально, деньги переводят на счет, указанный в заявлении на возврат.

Но тоже не сразу. Возврат происходит в течение месяца после окончания проверки.Больше статей о родителях и детях — на

Стандартный налоговый вычет на ребёнка

→→→→Вычет на ребёнка Если гражданин получает доходы, с которых удерживается по ставке 13%, и у него есть дети, тогда он имеет право воспользоваться стандартным налоговым вычетом на ребёнка и ежемесячно платить меньше подоходного налога в бюджет. Воспользоваться стандартным налоговым вычетом на ребенка в 2023 году могут налогоплательщики, на обеспечении которых находится ребенок или дети (в том числе приёмные).

Вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения в возрасте до 24 лет. Вычетом на ребенка можно пользоваться до тех пор, пока доход (по ставке 13%) с начала года не превысит 350 000 рублей (до 2016 года лимит был равен 280 000 руб.).

Начиная с месяца, в котором доход превысил сумму в 350 000 рублей, стандартный вычет на ребенка больше не предоставляется. Размер налогового вычета, напрямую зависит от количества детей находящихся на обеспечении налогоплательщика: Вычет Размер вычета (в 2023 году) Порог для применения вычета На первого и второго ребенка 1400 руб. 350 000 руб. (с 2023 года) На третьего и каждого последующего ребенка 3000 руб.

На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя 6000 руб.

На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для родителя, супруга (супруги) родителя, усыновителя 12000 руб. Для того чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно их датам рождения (самый старший будет считаться первым и т.д.). При этом даже если старшему ребёнку уже больше 24 лет и вычет на него не предоставляется, он всё равно будет считаться первым.

Примечание: если у супругов уже есть по одному ребенку от предыдущих браков, по которым ими уплачиваются алименты, тогда их общий ребёнок будет считаться третьим.

Пример 1. Стандартный вычет на одного ребенка У сотрудницы ООО «Фиалка» Петровой И.А.

есть ребёнок в возрасте 5 лет. При этом ежемесячная заработная плата Петровой И.А. составляет 40 000 руб. Так как ребёнок Петровой И.А.

несовершеннолетний, она может воспользоваться стандартным налоговым вычетом. Размер вычета в 2023 году равен: 1 400 руб. Поэтому, подоходный налог Петровой И.А.

будет удерживаться не от 40 000 руб., а от 38 600 руб. (40 000 руб. – 1 400 руб.). Ежемесячно Петрова И.А. будет платить НДФЛ в размере: 5 018 руб.

(38 600 руб. х 13%) вместо 5 200 руб.

(40 000 руб. x 13%). Следовательно, экономить она при этом будет: 182 руб. (5 200 руб. – 5 018 руб.). Вычет Петрова И.А.

будет получать до сентября т.к. именно в этом месяце её налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога в 350 000 руб.

(40 000 x 9 месяцев). Таким образом, в период с января по август 2023 года Петрова И.А. сможет сэкономить: 1 456 руб. (182 руб. x 8 месяцев). Пример 2.

Стандартный вычет на несколько детей (одному из которых более 24 лет) У сотрудницы ООО «Фиалка» Петровой И.А.

есть четверо детей в возрасте 5, 9, 16 и 25 лет. При этом ежемесячная заработная плата Петровой И.А. составляет 40 000 руб. Вычет Петрова И.А.

имеет право получить только за трех несовершеннолетних детей, но при этом первым по счёту всё равно будет считаться её старший 25-летний ребёнок. Общий размер вычета будет равен: 7 400 руб.

(1400 руб. (за второго) + по 3000 руб. (за третьего и четвертого)). Таким образом, подоходный налог будет рассчитываться не от 40 000 руб., а от 32 600 руб.

(40 000 руб. – 7 400 руб.). Следовательно, ежемесячно Петрова И.А. будет платить подоходный налог в размере: 4 238 руб. (32 600 руб. 13%) вместо 5 200 руб.

(40 000 руб. x 13%) и экономить при этом: 962 руб.

(5 200 руб. – 4 238 руб.). Вычет Петрова И.А.

будет получать до сентября так как именно в этом месяце её налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога в 350 000 руб.

(40 000 x 9 месяцев). Таким образом, в период с января по август 2023 года Петрова И.А.

сможет сэкономить: 7 696 руб. (962 руб. x 8 месяцев). Процедура получения стандартного налогового вычета на ребёнка происходит в 2 этапа: Для получения вычета на ребёнка необходимы следующие документы:

• .
• Справка из учебного заведения, если ребёнок является учащимся.
• Документ, подтверждающий регистрацию брака ( или свидетельство о регистрации брака).
• Свидетельство о рождении ребёнка.
• Справка об инвалидности, если ребёнок является инвалидом.

В случае если сотрудник является единственным родителем дополнительно необходимо предоставить:

1. документ, подтверждающий, что родитель не вступил в брак (как правило паспорт).
2. свидетельство о смерти второго родителя.

Если у ребенка один родитель, то налоговый вычет может быть удвоен, но только в случаях, когда отцовство ребёнка юридически не установлено, второй родитель умер или является безвестно пропавшим.

При этом нахождение родителей в разводе или неуплата алиментов, не означает, что родитель является единственным и соответственно не даёт право на получение удвоенного вычета. Собранные документы необходимо передать работодателю по месту работы. После их рассмотрения, работнику будет предоставлен стандартный вычет на ребёнка.

Если вы работаете одновременно у нескольких работодателей, тогда вычет можно получить только у одного из них. Если в течение года вычеты на ребёнка не были предоставлены или были получены не в полном размере, тогда их можно получить по окончании года через налоговую службу. Для этого необходимо:

• Заполнить .
• Подготовить копии документов подтверждающих право на получение вычета ().
• Получить в бухгалтерии по месту работы .
• Передать вышеперечисленные документы в по месту жительства.
• Написать .

Проверка декларации 3-НДФЛ и прилагающихся к ней документов проводится в течение 3-х месяцев со дня их подачи в ИФНС.

В течение 10 дней после окончания проверки налоговая служба должна направить письменное уведомление налогоплательщику с результатами проверки (предоставление или отказ в предоставлении налогового вычета). После получения уведомления, необходимо прийти в ИФНС и написать с указанием банковских реквизитов, по которым будет сделан денежный перевод.

Денежные средства должны перечислить в течение 1-го месяца со дня подачи заявления на возврат НДФЛ, но не ранее окончания проверки документов (камеральная проверка). По данному вопросу мнение налоговиков — едино.

Налоговый вычет представляется до конца года при условии, что доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, не превысил 350 000 рублей. По данному вопросу единого мнения у налоговых органов нет. В части писем Минфина говорится о том, что право на получение стандартного вычета заканчивается с месяца, следующего за тем, когда ребенок окончил обучение (получил диплом), в другой части, что факт окончания учебы в середине года не влияет на факт предоставления вычета до конца налогового периода.

Так, в Письме от 28.08.2012 № 03-04-05/8-1010 говорится, что: «Согласно абзацу 12 пп. 4 п.1 НК РФ налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

При этом в соответствии с абзацем девятнадцатым данного подпункта уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей), или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок (дети) достиг (достигли) возраста, указанного в абзаце двенадцатом данного подпункта, или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, или смерти ребенка (детей). Поскольку в соответствии с абзацем девятнадцатым данного подпункта родитель имеет право на получение налогового вычета до конца года, в котором ребенку исполнилось 24 года, следовательно, налоговый вычет представляется до конца года при условии, что доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, не превысил 350 000 рублей.

Начиная с месяца, в котором доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный данным подпунктом, не применяется. Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна: 3.1 5 11 Поделиться Поделиться Твитнуть Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу.

Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом.