Продали дом менее 3 лет в собственности как уменьшить налог

Налог с продажи дома — порядок налогообложения

Налог с продажи дома относится к определённой группе платежей, обязательно вносимых гражданами. Налоги имеют различную классификацию. Налог при продаже дома признаётся, как подоходный налог. При продаже участка, частного дома или иного подобного объекта подразумевается плата, и смысл не в самом объекте, а в доходе, который с этого будет получен.

Нужно ли платить налог с продажи дома? Да, так как владелец получает прибыль, а она в любом случае попадает под налоговые обязательства. Однако законом установлены также и варианты освобождения от этого или получения вычетов, существенно уменьшающих совершаемые затраты на налоги.

Продажа дома представляет собой процесс с большим количеством процессуальных аспектов, без которых сделка окажется недействительной.

Очень важно платить налог при продаже дачного участка или дома, в противном случае это приведёт не просто к отсутствию последствий гражданских отношений, но и к применению мер воздействия на нарушителя.

Какой налог распространяется на продажу дома? Подоходный, так как смысл именно в том, что собственник получает прибыль, с которой и уплачиваются платежи согласно порядку налогообложения. Подоходный налог на сегодняшний день составляет тринадцать процентов от суммы той прибыли, что была получена при продаже участка и построенного дома.[ Установить точно, какая сумма взимается при купле-продаже в качестве налога, сказать трудно, поскольку размеры налогов будут зависеть не просто от суммы прибыли, но и от того, сколько конкретно было получено средств.

В некоторых ситуациях даже возможно освобождение от обязательства или возвращение части денег. Отчисление налога будет происходить также на основании определённого документа, а именно декларации, которую подают продающие участки, дачу, дома и иные объекты лица.

Этот документ будет содержать все сведения о том, сколько было получено и какой налог необходимо уплачивать.

При продаже дачного или земельного участка, дома или иного помещения нужно обращать внимание не только на уплату налога, но и на условия этой процедуры.

Существенное значение для объекта, который облагается налогом при продаже, играют следующие моменты:

• Срок, в течение которого обязанное по уплате налога лицо владело имуществом, которое теперь продаётся. Здесь два варианта: три года и пять лет. Первый применяется только к случаям, когда дом получен по наследству, в ренту или дар, по приватизации. Налог в этой ситуации будет взиматься при владении таким имуществом менее 3 лет. Пять лет относятся к оставшимся объектам. Купил человек дом, построили его, или обменяли, роли играть не будет.
• Стоимость, которая была установлена при продаже домов и участков. Здесь важно понимать, что речь идёт не только о цене в соглашении. Она берётся за основу только при продаже тех домов, что были приобретены до 2016 года. Налог за продажу домов, полученных в 2016 году и после, будет учитываться исходя из кадастровой цены, умноженной на коэффициент 0,7.

Что касается сроков, то также важно отметить, что течь они начинают только с того дня, когда лицом было получено свидетельство о праве владения недвижимостью, а не с момента заключения той или иной сделки.

Если лицо решило продать дом, то оно обязано продавать и участки, на которых возведены постройки, что увеличивает сумму прибыли и налога, соответственно. Существует множество аспектов, о которых говорит Налоговый кодекс, позволяющих упростить систему выплат или же избежать их вообще.

Чаще это относится к определённым условиям владения домиком и сумме денежных средств. При этом платить налог будет необходимо в любой ситуации, и делают это не те люди, которые покупали дом, а продавец.

Даже если есть возможность получить какие-то привилегии, нужно понимать, что с проданного облагаемого по закону имущества всё равно сначала уплачивает налог, а уже потом оформляются возможные послабления. На вопрос, надо ли платить налог при реализации дома или участка, ответ получен. Данная обязанность неизменна.

Если продаётся дом, то придётся заплатить некоторую сумму в государственный бюджет.

Облагаться налогом проданный объект будет автоматически исходя из условий продажи и суммы, что за него платится.

Отсюда и вытекают некоторые особенности процедуры, связанные с расчётом налога и непосредственной его уплатой. При продаже дачи, дома или какого-либо участка земли всегда применяется одна и та же схема расчёта налога.

Сначала устанавливаются показатели, которые будут взяты за основу, а именно цены на продаваемый дом, указанные выше. Вся процедура включает в себя следующие этапы:

• Получение права на вычет. Он предлагается тем лицам, которые соответствуют требованиям, предусмотренным законом, и имеют право на такую привилегию. Данный этап проводится не всегда и только на основании декларации.
• Расчёт налога. На этом этапе непосредственно определяется сумма, которая вносится в качестве обязательного платежа. Она составляет тринадцать процентов от ранее установленной прибыли и будет выплачиваться только в том случае, если лицо владело имуществом менее трёх лет.
• Определение точного размера прибыли. Она исчисляется не просто в соответствии с той ценой, что устанавливает соглашение. Налог взимается не со стоимости объекта по факту сделки, а с разницы, которая высчитывается путём вычитания из суммы, ранее уплаченной за дом при покупке, стоимости, устанавливаемой при его продаже. Результат и будет прибылью, которая попадёт под налоговое обложение.

Главное при определении обязанности уплатить налог и суммы самого платежа, это не пропустить сроков. Необходимо подать декларацию о своём доходе в налоговый период с учётом конкретных дат, определяемых налоговым законом.

Если полученная прибыль не превысила одного миллиона рублей, то в этом случае лицо будет освобождено от обязанности уплаты налогов. Платить налог необходимо в соответствии с декларацией, которая подаётся в госорган по форме 3-НДФЛ.

Данный документ является одним из методов контроля над соблюдением гражданами налогового законодательства.

Её направляют в налоговую службу, предоставляя при этом ксерокопию паспорта, договор о продаже дома, выписки со счетов или расписки, которые фиксируют получение денег.

Нужно также сразу написать заявление на получение вычета.

Отдельно следует сказать об особенностях исчисления сроков владения, так как они влияют на уплату налогов.

Когда лицо продаёт недостроенный или недавно возведённый дом, то по факту устанавливается период меньше трёх лет владения.

Отсюда вытекает обязанность внести обязательный платёж.

Однако если участок, на котором стоит дом, находится в распоряжении дольше этого времени, то за него налог предусматриваться не будет, что существенно снизит его размер.

Кроме того, сумма налога может напрямую зависеть о того, кто платит налог. Если это резидент страны, то процент неизменно равен тринадцати. Однако при уплате налога нерезидентом, то есть лицом, которое находилось за пределами России дольше 183 дней, причём происходило это непрерывно, процентная ставка будет существенно увеличена.

Для данной категории на сегодняшний день она составляет тридцать процентов от полученного при продаже дохода. Чтобы существенно снизить сумму платежей, перечисляемых гражданами в казну в случае продажи дома, можно воспользоваться одной из многочисленных налоговых льгот – вычетом.

Он предполагает, что государство уменьшит размер прибыли, которая была получена лицом, чтобы при исчислении налога вышла меньшая сумма. То есть, по сути, гражданину возвращается часть тех денег, что была предварительно выплачена в качестве подоходного налога. Максимальная сумма вычета составляет один миллион рублей, уменьшение прибыли на большую сумму не допускается.

Получение от государства рассматриваемой привилегии возможно лишь один раз за год, так как сколько бы квартир ни было продано, возвращена будет сумма не больше одного миллиона за все заключённые сделки. Кроме того, такая льгота имеет ряд нюансов:

• Неограниченное количество использования. Единственное правило насчёт количества применения льготы, это невозможность получить вычет несколько раз за один налоговый период. В течение жизни количественных ограничений при получении вычета нет.
• Раздел вычета. Когда жильё имеет несколько владельцев, то сумма вычета должна быть поделена между ними, но не поровну, а в соответствии с их долями.
• Максимальный предел вычета. На один миллион рублей будет уменьшаться тот доход, который был получен в результате сделки, а итоговая сумма станет облагаться налогом в тринадцать процентов.
• Ограниченный круг субъектов. Только налогоплательщик, то есть человек, исправно плативший налоги на протяжении всего периода, сможет подать заявление на вычет. При этом категориями граждан эта возможность не ограничивается.
• Необходимость оплаты налога. Прежде чем получить вычет, нужно сначала оплатить налог, только после этого будет осуществляться расчёт средств, подлежащих возврату.

Если все указанные аспекты учтены и лицо является добросовестным плательщиком, то оно имеет полное право вместе с декларацией подавать и заявление. Вся необходимая информация для возврата денег будет указана в самой декларации и документах, которые к ней приложены.

Определяются случаи, когда уплата налога не предусматривается вообще. Нет смысла платить налог, когда сумма дохода меньше одного миллиона рублей, поэтому здесь гражданин будет освобождён от рассматриваемой обязанности автоматически.

Это делается в целях контроля со стороны налоговых служб.

Нарушение данного порядка приведёт к применению санкции в виде штрафа, который составляет около двух тысяч рублей.

Таким образом, продавая дом, всё равно придётся перечислять обязательные платежи в бюджет, а именно подоходные налоги. Они составляют тринадцать процентов от дохода, ставшего результатом сделки, и могут быть уменьшены не больше чем на один миллион при соблюдении условий, установленных налоговым законом.

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/prodazhi-doma.html Если вы продаёте дом, то в некоторых случаях потребуется заплатить НДФЛ.

Это не нужно, если вы владели им достаточный по законодательству срок, или не получили прибыль от его продажи, но во всех иных случаях налог с продажи дома должен быть выплачен.

Но это не всегда стандартные 13 или 30% от суммы продажи, часто размер выплаты снижается за счёт вычетов – это может быть имущественный вычет, или же на величину расходов на строительство либо покупку частного дома. Сумму, которую потребуется заплатить после применения вычета, подсчитают в налоговой, но сделать это можно и самостоятельно, чтобы убедиться в верности вычислений. Это несложно, и можно сделать либо вручную, применив специальные формулы, либо при помощи онлайн-калькулятора.

Каждый гражданин несёт определённые финансовые обязательства перед государством, ведь именно за счёт налоговых поступлений, в том числе и от физических лиц, наполняется бюджет.

Потому обязанность своевременно выплачивать налоги и сборы закреплена в Конституции РФ наряду с правами, которыми обладают налогоплательщики.

Это возможность проверять материалы инспекций, связанных с их налоговыми выплатами, и при необходимости отстаивать свои права, в том числе в суде. В числе прочих налоговых обязательств россиян одна из основных – выплата подоходного налога.

Им облагаются все получаемые гражданами как физическими лицами доходы, распространяется он и на иностранцев, получающих доход в России.

Прибыль от продажи недвижимости также облагается НДФЛ, но есть нюансы – такие, как предоставление вычетов нескольких видов, и освобождение от выплаты налога при достаточном сроке владения ею.

После изменений законодательства существуют две возможности. Есть случаи, в которых достаточно трёх лет владения недвижимостью, чтобы не платить налог с её продажи, а в других для этого требуется, чтобы она пробыла в собственности продавца не меньше пяти лет.

Трёх лет достаточно гражданам:

1. купившим дом в 2015 году или раньше;
2. приобретшим права через договор ренты;
3. приватизировавшим дом, ранее принадлежавший государству или муниципалитету.
4. получившим его по наследству;
5. получившим дом в подарок от близкого родственника;

Соответственно, всем, не входящим в перечисленные выше категории, нужно владеть домом, садовым участком, дачным домиком и прочим аналогичным имуществом минимум в течение пяти лет, чтобы не платить за него НДФЛ. Таким образом, изменение законодательства, заявленное как направленное на упорядочивание рынка недвижимости и борьбу с разного рода аферистами, промышляющими на нём, ударило и по простым гражданам: ведь теперь, если возникла срочная необходимость продать дом, которым они владели 3-4 года, им придётся либо всё-таки откладывать сделку, либо выплачивать налог.

Расчёт ведётся в месяцах, и должно пройти полных 36 или 60, смотря по тому, сколько лет необходимо владеть домом в вашем случае. Датой, с которой будет вестись отсчёт этого срока, если квартира приобретена по договору купли-продажи, станет день регистрации перехода прав в Росреестре. При передаче по наследству отсчёт начнётся непосредственно с его открытия – то есть смерти наследодателя.

Есть и некоторые другие варианты – зависит всё от способа приобретения продаваемой недвижимости.

Важный момент: если продавец сначала получил в собственность домовладение, а затем его увеличил, или получил весь дом, то срок будет отсчитываться со времени его вступления во владения первой долей – не только для неё, но и для остальных тоже. Она определяется ставкой и налогооблагаемой базой.

В случае браться во внимание будет резиденство: резиденты РФ платят 13%, а нерезиденты 30%.

Чтобы быть резидентом, необходимо находиться на территории страны больше половины дней в году. Соответственно, этот статус может быть получен в один год, утрачен в следующий, снова получен и так далее – смотря по тому, сколько времени человек пребывает в стране, вне зависимости от его гражданства. Впрочем, гражданство может играть роль: если человек является гражданином России, то при определённых обстоятельствах он не потеряет резидентство даже при невыполнении условий относительно дней пребывания в её границах.

Например, при нескольких выездах на лечение, каждый из которых не превышает 6 месяцев, резидентство прервано не будет, даже если в сумме гражданин находился за границей большую часть года.

Подробнее о том, для каких категорий и в каких обстоятельствах статус резидента сохраняется, можно прочесть в статье 207 НК.

Важно это не только из-за ставки налога: нерезиденты лишаются и льгот, а также права на применение вычетов, так что и на этом не удастся сэкономить.

Второй параметр, влияющий на величину НДФЛ – налогооблагаемая база.

Основой для неё служит стоимость дома по договору купли-продажи.

Но не всегда: раньше это являлось почвой для злоупотреблений, поскольку в договоре можно указать сильно заниженную сумму, а остаток передать продавцу «в конверте».

Это позволяло сильно сэкономить на налогах, но снижало защищённость покупателей в суде, да и, собственно, налоговые поступления в казну государства. В результате с начала 2016 года действует обновлённое законодательство, и согласно ему как основа для обложения налогом принимается либо цена по договору, либо 70% от кадастровой стоимости дома, если цена его продажи оказалась ниже. Например, кадастровая стоимость жилья 1 500 000 рублей (а 70% от неё, соответственно 1 050 000), продано же оно за 1 300 000, тогда применяться в целях налогообложения будет именно договорная цена, как более высокая.

А вот если в договоре указано, что продавец получает 800 000, то налог ему платить придётся, как если бы он продал дом за 1 050 000. Наконец, ещё один фактор, который может влиять на величину, которая будет взиматься, – вычеты, но их стоит разобрать отдельно.

Сумма к выплате может быть уменьшена либо за счёт применения имущественного вычета, либо уменьшения налогооблагаемой базы – поскольку НДФЛ платится с прибыли гражданина, то из суммы, за которую он продал дом, могут быть вычтены расходы на его предшествующее приобретение, либо, если дом был им построен – на строительство.

Обычно выбор очевиден: если расходы на строительство или приобретение были, то вычесть их выгоднее, если же их не было, потому что дом достался без затрат (кроме как на оформление), то пригодится имущественный вычет.

Начнём именно с него: он равен максимум 1 миллиону рублей – это значит, что из цены продажи дома можно вычесть миллион, и уже потом считать налог, реальная экономия же составит 13 или 30% от неё для резидентов и нерезидентов соответственно. Например, если дом продали за 2 400 000 рублей, то без использования вычета как НДФЛ по ставке в 13% пришлось бы заплатить 312 000. А с задействованием вычета налогооблагаемая база снижается до 1 400 000 рублей, а значит и сумма к выплате – до 182 000.

Чем дешевле дом, тем заметнее снижение налога, подлежащего взиманию, а если он продаётся за 1 000 000 или меньше, то вычет будет полностью её покрывать, и платить ничего не придётся.

Есть пара нюансов его применения:

1. Правом на него можно пользоваться сколько угодно раз, но не более одного в год – в этом отличие от имущественного вычета для покупателя недвижимости, строго лимитированного.
2. Если продаётся дом в долевой собственности, то вычет в миллион даётся на весь дом, и будет распределён между дольщиками по их долям – если они заключают сделку вместе. Если же каждый заключает отдельный договор, и покупатели разные, то вычет для каждой доли будет дан в полном объёме.

Если продавец сам возвел дом, то все сделанные в ходе строительства расходы могут быть вычтены из суммы, за которую он его затем продаст. А именно, учитываются все затраты на: проектирование и составление сметы, приобретение материалов как для строительства, так и для отделки дома, подведение к дому и внутри него всех требуемых для жизни инженерных коммуникаций, наконец, оплата работы строителей. Но конечно, чтобы эти расходы были вычтены, продавец должен будет иметь документы, подтверждающие как факт, что он их сделал, так и их цель.

Это различные чеки, квитанции, договоры и так далее – все такие свидетельства о понесённых при строительстве расходах обязательно нужно хранить на будущее, даже если вы не планируете продавать дом – ведь планы могут со временем измениться.

1. (2 900 000 – 2 200 000) x 0,13 = 91 000 рублей.
2. Приведём пример: если гражданин построил дом, потравив на всё 2 200 000 рублей, а спустя два года продал его за 2 900 000 рублей, при использовании обычного имущественного вычета он заплатит:
3. То есть, при превышении стоимости строительства дома одного миллиона рублей применение вычета расходов будет более выгодным.
4. (2 900 000 – 1 000 000) x 0,13 = 247 000 рублей.
5. Если же он использует вычет расходов на строительство, то выплата окажется равной:

Если недвижимость куплена ранее, то понесённые на это расходы тоже могут быть вычтены из стоимости продажи. Чтобы сделать это, нужно представить договор купли-продажи, и именно на указанную в нём сумму будет уменьшена налогооблагаемая база – таким образом, если продаётся загородный дом за те же или меньшие деньги, чем был куплен, налогом он облагаться вовсе не будет.

• Отметим также, что если дом продаётся сразу несколькими собственниками, то налог они должны будут выплачивать пропорционально своим долям: например, если в предыдущем примере владелец А владеет ¾ долями, то есть 75%, а собственник Б – оставшейся ¼, то А заплатит 78 000 x 0,75 = 58 500, а Б – оставшиеся 19 500 рублей.
• Вычет расходов на покупку подсчитывается по той же формуле, что и расходов на строительство – только всё будет проще, ведь при строительстве нужно сначала суммировать все расходы (и подтвердить их документами), здесь же достаточно цены из договора.
• Так, если гражданин продал за 3 400 000 рублей дом, купленный два года назад за 2 800 000, то расчёт окажется таким:
• (3 400 000 – 2 800 000) x 0,13 = 78 000 рублей к выплате как НДФЛ.

Все приведённые выше расчёты сложными не назвать, но при желании их можно автоматизировать, выполнив при помощи онлайн-калькулятора, куда нужно будет лишь ввести данные. Стоит только позаботиться, чтобы он учитывал нюансы современного законодательства, иначе результат окажется неверным. Например, можно воспользоваться сервисом по адресу planetcalc.ru/67/.

Если срок владения домом оказался недостаточным для освобождения от НДФЛ, и даже после применения вычета его всё равно придётся платить, то алгоритм, по которому это нужно делать, будет таким:

1. Сначала готовятся все необходимые документы для подтверждения личности, суммы продажи, при уменьшении на сумму расходов – подтверждение произведённых расходов.
2. Подаётся заявление в ФНС.
3. Заполняется налоговая декларация.
4. После получения квитанции по указанным реквизитам вносится плата.

При подаче декларации к ней должны прилагаться:

1. договор купли-продажи;
2. выписка из ЕГРН для подтверждения права собственности.
3. подтверждение получения средств по договору – банковская выписка, расписка и тому подобные бумаги;
4. паспорт;

При использовании вычета также нужны: заявление на его получение, подтверждающие понесённые на приобретение или строительство дома расходы документы.

Декларация может быть подана как лично, так и переслана по почте либо через официальный сайт ФНС.

Она представляет собой документ из нескольких десятков страниц, а потому подробно разбирать, как её заполнять мы не будем. Тем более что ничего особенно сложного в этом нет, а при необходимости можно обратиться к помощи сотрудников налоговой. К статье прилагается образец заполнения.

Выделим лишь несколько правил заполнения от руки:

1. требуется использовать синюю либо чёрную пасту;
2. вписывать сведения печатными заглавными буквами;
3. нельзя делать помарки, исправлять ошибки прямо в тексте;
4. нельзя вписывать в одну клетку несколько символов;
5. в пустые клетки ставятся прочерки.

Чтобы получить вычет, нужно оформить заявление на него. Стоит делать это в соответствии с рекомендованной формой, которую можно получить непосредственно в отделении ФНС. Заполнение сложностей не представляет, а образец прилагается к статье.

Декларация должна быть подана до конца апреля следующего после продажи года. После этого документы будут проверены, и из налоговой поступит уведомление о необходимости сделать платёж.

Требуется сделать это до 15 июля.

Если плательщик не уложится в этот срок, к нему будут применены санкции согласно 114 статье НК. НДФЛ выплачивается по указанным в квитанции реквизитам, сделать это можно как через кассу банка, так и через терминал, при помощи онлайн-банка, или же воспользовавшись сервисом на сайте ФНС.

3 НДФЛ при продаже квартиры за 2014 Источник: https://pravo.estate/nalogi/s-prodazhi-doma/ Налог с продажи дома подлежит уплате, если указанная недвижимость находилась в собственности менее трёх (пяти лет). Разный срок владения имуществом обусловлен способом получения реализуемой недвижимости и (или) датой приобретения объекта. Помимо подоходного платежа, подлежащего уплате при продаже имущества, собственнику в определённых случаях необходимо внести в бюджет платежи, обусловленные способом приобретения данного имущества (дарение, получение по наследству).

3 года – если дом приобретён в собственность до 2016 года, а также получен по наследству, в дар, в порядке приватизации или по договору пожизненной ренты (в том числе и начиная с 2016 года). 5 лет – при приобретении дома после 2016 года, кроме случаев получения его по наследству, в дар, при приватизации и по договору пожизненной ренты. Указанный срок по общему правил начинает течь с даты госрегистрации права собственности, а в случае получения по наследству – при открытии наследства.

Когда нужно уплатить налог:

1. если стоимость дома меньше миллиона рублей, либо расходов на его покупку (если есть документы их подтверждающие).
2. если срок владения менее 3 (5 лет);

При продаже дома с земельным участком, сумма полученного дохода может быть уменьшена на 1 млн. руб. или на сумму трат по покупке данной недвижимости (если есть документальное подтверждение «покупным» тратам).

Пример Сергеева В.Н. в 2014 году купила дом с земельным участком. Сумма расходов составила 5 254 000 руб.

В 2016 году она решила продать дом за 6 500 000 руб. Так как он был в её собственности менее 3-х лет, она обязана будет с него уплатить подоходный налог.

1. 6 500 000 руб. * 13 %
2. По общему правилу (без применения вычета) он будет равен 845 000 руб.:
3. Если документы по покупке у неё не сохранились, то уменьшить сумму налога она сможет только на н/в 553 020 руб.
4. 6 500 000 – 5 254 000
5. 5 254 000 -1 000 000 * 13%
6. Если у неё сохранились документы, подтверждающие траты по покупке дома, она сможет уменьшить полученный доход на сумму истраченную при покупке и налог составит 161 980 руб.:

Необходимо отметить, что право на н/в и расчёт налога по ставке 13% имеют только резиденты, то есть те, кто пребывает на территории РФ более 183 дней.

Нерезиденты платят налог по повышенной ставке – 30%, и права на вычет не имеют. Декларацию обязаны сдавать все граждане, продавшие имущество, если оно было в собственности менее указанного срока (3 или 5 лет, в зависимости от даты и способа его приобретения).

Даже, если размер платежа к уплате равён нулю, декларацию все же придётся сдать. Не сдают её только те, кто владел проданной недвижимость более 3 (5 лет).

Отчётность сдаётся в срок до 30 апреля года, идущего за тем, когда был получен доход от продажи, а НДФЛ уплачивается чуть позже – до 15 июля. Ответив на вопрос о том, нужно ли платить налог при реализации жилья, рассмотрим какие платежи подлежат внесению в бюджет при получении жилой недвижимости по наследству и в порядке дарения.

Во всех остальных случаях, получив в дар недвижимость, нужно уплатить налог с её стоимости.

Размер налоговой базы (стоимости с которой нужно исчислить налог) определяется в договоре либо в соответствии с кадастровой стоимостью недвижимости, которую можно узнать в кадастровом паспорте, либо на сайте Росреестра.

Необходимо отметить, что даже если жилье получено в дар от родственника или члена семьи и обложению не подлежит, задекларировать доход нужно в обязательном порядке. Отчётность необходимо сдать также до 30 апреля года, следующего за тем, когда была подарена недвижимость. Например, если дом с земельным участком был получен в дар в 2016 году, декларацию необходимо сдать до 30.04.2017г.

Рассмотрев, какой платёж подлежит уплате при получении жилья в дар, рассмотрим облагается ли какими-нибудь платежами жилье, полученное по наследству.

При получении жилья, доставшегося по наследству, никакие подоходные налоги взиманию не подлежат, за исключением ситуации, когда наследуемое имущество продаётся ранее 3-х лет с момента его получения. Только в этом случае наследники должны уплатить НДФЛ в размере 13% со стоимости проданного жилья.

В случае продажи жилья, перешедшего по наследству, наследник обязан задекларировать доход и уплатить налог в установленные НК РФ сроки.

Рассмотрим на примере, какая сумма НДФЛ должна быть уплачена в бюджет при продаже указанного имущества.

Пример Суворов В.Н. в 2016 году получил по наследству от своей матери коттедж с земельным участком. Спустя полгода он решил его продать. Так как с момента открытия наследства не прошло трёх лет, Суворов должен будет уплатить налог с дохода, полученного от продажи, в срок до 30.04.2017 сдать декларацию и до 15.07.2017г.

уплатить НДФЛ в бюджет. Необходимо отметить, что срок в три года начинает течь с момента открытия наследства, а не даты оформления права собственности на полученное имущество.

Единственным платежом, который платят наследники, является госпошлина за получение свидетельство о наследстве.

Размер указанной пошлины напрямую зависит от степени родства наследника и наследодателя и составляет:

1. 0,6 % для всех иных лиц, но не больше 1 млн. руб.
2. 0,3% для близких родственников, но не больше 100 тыс. руб.;

От уплаты пошлины освобождены только Герои Советского Союза и РФ, носители ордена Славы всех степеней, участники и инвалиды Великой отечественной войны. Остались вопросы? Напишите ваш вопрос в форме ниже и получите развернутую консультацию юриста: Источник: https://yuristznaet.ru/dom/nalog-s-prodazhi-doma.html В Российской Федерации все лица, получающие доход, обязаны отчитываться за него перед государственными органами и уплачивать соответствующие налоги.

Выручка за продажу недвижимости не является исключением.

По общему правилу, сумма денежных средств, полученных продавцом при заключении им договора купли-продажи, облагается налогом.

Каждый гражданин, передавший свое недвижимое имущество иному лицу на возмездных основаниях, обязан сообщить об этом в налоговые органы и подать декларацию, уплатив необходимые платежи. Неисполнение данной обязанности может повлечь за собой административное наказание.

Однако данная обязанность распространяется не на все объекты недвижимости и их владельцев.

Условия, при которых продавец обязан и не обязан сообщать налоговым органам о полученной прибыли, раскрыты ниже. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 110-89-42.

Это быстро и бесплатно! Ставка налога, взимаемого с физических лиц за полученный ими доход, равна 13%.

При этом если объект купли-продажи попадает под льготную систему налогообложения, то бремя на вырученные за его продажу финансовые средства не распространяется. Однако стоит отметить, что для нерезидентов Российской Федерации, т.

е. лиц, которые проживают на ее территории менее чем 183 дня, но также имеющих право иметь объекты недвижимости и совершать с ними сделки, ставка налога равна 30%. По общему правилу, налог взимается с суммы денежных средств, переданных от покупателя продавцу, размер которых отражен в договоре купли-продажи. Однако в зависимости от способа получения продавцом имущества, данная сумма значительно разнится.

1. Если объект был получен по наследству либо в результате дарения имущества, то размером налогооблагаемой базы будет вся сумма, вырученная за продажу недвижимости, а именно 1.7 млн руб. за вычетом 1 млн руб. Законодательно предусмотрено снижение размера налогооблагаемой базы, для уменьшения размера налогового бремени. В таком случае налогооблагаемая база =1.7-1=0.7, т. е. 700 тыс. руб.
2. Так, если объект был куплен, то налогооблагаемая база будет равна разности стоимости объекта при его покупке и последующей перепродаже. К примеру, дом был куплен за 1.5 млн рублей, а продан за 1.7 млн рублей. Налогооблагаемая база =1.7-1.5=0.2, т. е. 200 тыс. руб.

1. К примеру:
2. Для расчета налога необходимо вычислить базу и умножить ее на ставку налога.

3. Базой для расчета налога на доход, вырученный в процессе продажи недвижимости, является сумма денежных средств, равная разности стоимости дома при последующей продаже и покупке либо 1 миллион рублей, называемая налогооблагаемой базой.

Налогооблагаемая база = 1.8-1.5=0.3, т. е. 300 тысяч рублей. Для резидентов страны сумма налога =300*0,13=39 тысяч рублей.

Для нерезидентов страны сумма налога =300*0,3=90 тысяч рублей.

Срок владения землей непосредственно оказывает влияние на размер налога, который продавец обязан уплатить при его продаже. При этом промежуток времени, в течение которого объект должен находится в собственности хозяина для его продажи без уплаты обязательных платежей государству разнится. Если участок был приобретен в собственность на основании договора купли-продажи, то нововведениями от 2016 года установлен новый срок его использования, для продажи без соответствующих финансовых обязательств.

Теперь он равен 5 лет. При этом моментом совершения сделки является не время подписания соответствующих бумаг,а факт передачи финансовых средств. Т. е. для лиц, оформивших документы на продажу дома в 2015 году, а передавших вознаграждение покупателю только в 2016 году, будет установлен срок владения равный 5 лет.

Если участок был подарен лицу либо получен в порядке оформления наследственного права на имущество умершего лица, срок владения невидимостью для ее последующей продажи без уплаты налогов составляет 3 года. Для лиц, продавших участок земли с недвижимостью ранее, чем наступил льготный период, позволяющий распоряжаться им без уплаты налогов, существуют 2 способа снизить налоговый гнет. Данными механизмами являются налоговые вычеты.

Они бывают:

• Единый вычет, равный 1 миллиону рублей. Он применяется в том случае, если подтвердить сумму покупки дома невозможно, либо продается часть имущества в доле на правах владения оного из собственников. Механизм использования вычета: Сумма, вырученная за продажу – 1 миллион рублей = Налогооблагаемая база, т. е. сумма на которую насчитывается налог. Именно на ее основе рассчитывают сумму налога, равную 13% от налогооблагаемой базы.
• Вычет «доходы минус расходы». Т. е.
  

  в данном случае налогооблагаемой базой является именно сумма прибыли, полученная при продаже объекта. Однако использовать его можно только в случае, если недвижимость была приобретена по договору купли-продажи, и он сохранился до момента ее перепродажи. В отношении полученного в порядке дарения нынешнему продавцу либо в порядке оформления наследственного права на имущество умершего лица, не может быть использована данная система налогового вычета. Механизм использования вычета: Сумма, вырученная за продажу – сумма стоимости объекта на момент покупки нынешним продавцом = Налогооблагаемая база, т. е. сумма на которую насчитывается налог. Именно на ее основе рассчитывают сумму налога, равную 13% от налогооблагаемой базы.

Безусловно, второй способ уменьшения размера налогооблагаемой базы, с помощью вычета «доходы минус расходы», является более выгодным. Однако он применяется лишь к строго ограниченному перечню объектов.

Также законодатель допускает при использовании первого и второго вида вычетов в качестве дополнительного использовать суммы, потраченные на ремонт недвижимости.

В связи с этим при организации ремонта необходимо сохранять все коммерческие документы, подтверждающие факт покупки строительных материалов или выполнения услуг по его ремонту.

• Особый порядок расчета вычета применяется в случае, если недвижимое имущество принадлежит сразу нескольким дольщикам.
• 4 дольщика продают дом одному лицу, каждый из дольщиков имеет право на вычет, равный:
• Пример:
• Если каждый из владельцев продает имущество в пользу одного лица, тогда сумма вычета делится на количество долей.

1. Если каждый из владельцев продает имущество в пользу разных лиц, тогда сумма вычета применяется к каждому из них в полном объеме.
2. ¼ от стоимости доли при ее покупке, если применяется вычет «доходы минус расходы».
3. 250 тысяч, если применяется единый вычет;

Пример: 4 дольщика продают дом 4-м покупателям, каждый из дольщиков имеет право на вычет, равный:

1. Стоимость доли при её покупке, если применяется вычет «доходы минус расходы».
2. 1 миллион рублей, если применяется единый вычет;

Все лица, получившие прибыль в результате продажи недвижимого имущества, находящегося в собственности менее 3-х или 5-ти лет, в зависимости от способа его приобретения, обязаны подать в налоговый орган декларацию.

В документе отражается факт получения прибыли, и рассчитывается сумма причитающихся к уплате платежей. Налоговую базу, сумму вычетов и итоговый размер налога продавец недвижимости рассчитывает самостоятельно.

1. Срок подачи документа — до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимого имущества. Т. е. если объект был продан в 2015 году, то подать декларацию необходимо до 30 апреля 2016 года и т. д.

1. Даже в случае, если при применении налогового вычета размер налоговой базы получился отрицательным или равный нулю, подавать декларацию все равно необходимо.

1. Срок оплаты налога – до 15 июля года, следующего за годом продажи недвижимого имущества.

   Т. е. после подачи декларации, у продавца находится в распоряжении еще 3 месяца, чтобы совершить платеж в пользу государства.

При продаже земельного участка, находившегося в собственности более чем 3 или 5 лет, лицо освобождается от уплаты необходимых платежей в пользу государства. Однако налоговыми органами может быть направлен запрос продавцу о неуплате налога. В таком случае необходимо предоставить в налоговую документы, подтверждающие наличие права его не платить.

В зависимости от способа приобретения дома продавцом, а также факт использования вычета, количество документов будет различаться. В случае, если применяется единый вычет, для отчета перед государственными органами за получение прибыли и уплаты налога необходимо предоставить:

1. Договор купли-продажи объекта;
2. Чеки о проведенном ремонте (при наличии).
3. Налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ;
   

В случае, если применяется вычет «доходы минус расходы», для отчета перед государственными органами за получение прибыли и уплаты налога необходимо предоставить:

1. Налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ;
2. Чеки о проведенном ремонте (при наличии).
3. Договор купли-продажи объекта при его последующей продаже;
4. Договор купли-продажи объекта при его покупке;

Все документы должны быть представлены в оригинале. Для отчета о вырученной за налоговый период прибыли необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации объекта недвижимости, ставшего объектом совершения сделки.

Законодателем предусмотрены штрафы как за просрочку времени подачи декларации, так и уплаты налога:

• За не поданную в установленное время налоговую декларацию в отношении лица, получившего прибыль за продажу недвижимого имущества, будет насчитываться ежемесячный штраф, равный 5% от суммы налога.
• За просроченный налоговый платеж в отношении лица, получившего прибыль за продажу недвижимого имущества, будет насчитываться ежемесячный штраф, равный 5% от суммы налога.

Продажа недвижимости всегда рассматривается как сделка, влекущая за собой обогащение продавца, т. е. получение им прибыли. Однако не всегда он обязан отчитываться перед налоговыми органами и уплачивать соответствующие платежи. В случае, если имущество находилось в собственности более 3-х лет при получении его по договору дарения и наследования либо 5 лет — при покупке, обязанность уплачивать налог за его продажу отсутствует.

В иных случаях, даже если сумма налога равна 0, вследствие применения вычета, продавец обязан сообщить о продаже в государственные органы. Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: +7 (499) 110-89-42 (Москва) +7 (812) 385-56-34 (Санкт-Петербург) Это быстро и бесплатно!

Вы из другого региона? Задайте вопрос онлайн → Источник: http://consult1001.com/nalogi/nalog-s-prodazhi-doma.html Оценка статьи:

(голосов: 1, средняя оценка: 5,00 из 5)

Загрузка. Поделиться с друзьями:

Как продать квартиру в собственности менее 3 лет без налога

2023-01-01 128.3k быстрее. Это бесплатно!Согласно налоговому законодательству каждый гражданин России обязан уплачивать налоги с доходов, в том числе полученных от сделок с недвижимостью.

Однако предусмотрены случаи, когда платить налог с продажи квартиры по закону не нужно.

Это касается как раз тех моментов, когда в собственности жилая площадь находилась меньше 3 лет.Важно знать!

Законодатель пытается снижать налоговое бремя продавцов квартир, предоставляя ряд льгот при исчислении подоходного налога. В 2020 году были внесены ряд изменений, которые регламентируют проведение сделок и льготирование.

Если квартира была приобретена до 1 января 2016 года и у продавца находилась в собственности более 3 лет, то он полностью освобождается от уплаты налога.

Такое правило действовало довольно долго. Но поправки в Налоговый кодекс внесли свои коррективы, и теперь владеть жилой недвижимостью, приобретенной после 1 января 2016 года, нужно более 5 лет (ст.

217.1 НК РФ).Но тут есть свои исключения. Снизить минимальный срок с пяти до трех лет можно, если квартира:

1. получена по или ;
2. была передана в результате ренты по договору с пожизненным содержанием иждивенца;
3. если продается единственная недвижимость с 2020 года (новое условие!).
4. была приватизирована;

Как же избежать налогообложения или сократить расходы на уплату налога при продаже квартиры, которой владели меньше трех лет, разберем далее.Сократить базу, которая подлежит обложению налогом в случае продажи жилья, можно, воспользовавшись имущественным вычетом.

Это фиксированная сумма, определенная законодательством.В 2023 году она не изменилась и составляет 1 миллион рублей.Этот способ уменьшения налога от сделки с квартирой очень удобен и эффективен, когда продавец не может подтвердить покупку документами. Аналогично и со строительством частного дома и его продажей, когда во владении находился меньше 3 лет, а понесенные на стройку расходы доказать нет возможности.Рассмотрим применение имущественного вычета на практическом примере:Гражданка М.

продала квартиру за 1,4 млн.рублей, которую приобрела годом раньше. Поскольку досталась ей квартира по договору дарения от родственника, то фактических расходов на приобретение она не понесла.

Рассчитать НДФЛ можно следующим образом.

Налогооблагаемая база составит:1,4 млн. – 1 млн. = 0,4 млн. рублей.Вот с этой суммы и будет исчислен налог по ставке 13%:0,4 млн. × 13% = 52 тыс.рублей.Эти средства гражданка М.

должна заплатить в бюджет.Но следует учитывать, что такая льгота действует в одном налоговом периоде, т.е. может быть использована один раз в год. Продали одно жилое помещение – получите имущественный вычет.

Захотели продать в этом же году вторую – льготы на нее уже не распространяется.В регионах есть жилье, стоимость которого не всегда дотягивает до 1 млн. рублей, но имущественный вычет применяется, независимо от места нахождения такого объекта жилой недвижимости. Соответственно, если квартиру продали за меньшую сумму, то и исчислять налог не с чего.

Хотя и здесь все не однозначно.При продаже квартиры или жилого дома, находившихся в собственности сроком менее 3 лет или 5 лет, можно уменьшить облагаемую налогом базу на сумму расходов на ее приобретение. Иными словами, из суммы сделки по продаже квартиры можно вычесть сумму сделки по ее покупке.

Разница и будет облагаться НДФЛ.Если обе суммы – продажи и покупки – совпадут, то и уплачивать налог не с чего, налог равен нулю.

Этим пользуются некоторые люди, которые желают уйти от налогообложения сделки.

Зачастую они умышленно завышают стоимость покупки или, наоборот, занижают стоимость продажи, чтобы не показывать дохода, полученного в результате продажи, когда недвижимость находилась в собственности менее минимального срока.Важно знать!

Даже если сумма налога равна «нулю» и не выплачивается, обязанность отчитаться остается, предоставлением декларации 3-НДФЛ в налоговый орган.Например: гражданин Д.

приобрел квартиру в собственность стоимостью 3,8 млн.рублей, оформив договор купли-продажи на эту же сумму. В следующем году он продает эту квартиру фактически за 4,1 млн.рублей, уговорив при этом покупателя указать в договоре 3,8 млн.

В итоге гражданин Д. сокрыл разницу, которая по сути является доходом от сделки и облагается налогом в 13%.

Но, поскольку сумма понесенных расходов на приобретение оказалась равна сумме полученных доходов (что подтверждено документально), то в казну ему уплачивать ничего не нужно.Следует уточнить, что при расчете вычета понесенных расходов можно указать и уплаченные проценты по ипотечному кредиту, если он брался для приобретения продаваемой квартиры. Такие расходы можно подтвердить справкой из банка.

Таким образом, расчет будет таким:НБ = Сумма продажи квартиры — Сумма покупки — проценты по ипотеке.Для расчета налога будет взят итог и с него начислено 13%. Соответственно, если итог окажется равен нулю, то гражданин освобождается от уплаты налога, но обязан подать нулевую декларацию.Как воспользоваться льготой?Необходимо поставить в известность налоговую инспекцию.

Продав недвижимость, которой владели меньше 3 лет, собственник обязан предоставить декларацию до 30 апреля следующего за сделкой года. Если недвижимость была продана в течении 2020 года, то отчитаться нужно до 30.04.2023 года. Вместе с декларацией оформляется заявление по установленной форме о предоставлении налогового вычета.К декларации прилагается пакет документов, подтверждающих продажу квартиры, а также покупку, если желаете получить льготу на разницу.До недавнего времени налоговый кодекс не ограничивал стоимость продаваемой жилой недвижимости и этим пользовались как риэлторы, реализующие ее документально по явно заниженным ценам, так и остальные нечестные на руку стороны сделки.С 2017 года введен порядок определения минимальной цены продаваемой жилой собственности – она не может быть ниже 70% от , которая устанавливается на начало года совершения сделки (п.

2 ст. 214.10 НК РФ).При отсутствии официальной информации о точной кадастровой стоимости квартиры, то такие требования не могут быть применены.Пример. Гражданин К., продавая квартиру, указал в договоре купли-продажи стоимость квартиры в 1,5 млн. рублей, при этом кадастровая стоимость ее определена в размере 2,4 млн.

рублей.Рассчитывая налог, кадастровая стоимость обязательно учитывается, и минимальная продажная стоимость квартиры может составлять не менее 70% от нее:2 400 000 × 70% = 1 680 000 млн.

рублей.Налоговый орган, проведя проверку, увидит нарушение законодательства и привлечет гражданина К. к уплате налога с суммы 1,68 млн. рублей, что составит:1 680 000 × 13% = 218 400 рублей.При продаже квартиры или жилого дома, которые находились во владении меньше 3 лет, следует знать, что можно воспользоваться льготой по уплате налога в размере понесенных затрат на приобретение или строительство, а также процентов по ипотеке.

Все доходы и расходы от сделки должны быть подтверждены документально.