Платежка по ндфл в 2023 году

Как заполнить платежку по НДФЛ

Ни дня без инструкций × Ни дня без инструкций

1. Сервисы:

Платежка НДФЛ — это документ, поручающий банку перечислить в бюджет сумму налога, удержанную с доходов налогоплательщика. Оформляют по правилам, утвержденным Минфином и Центробанком РФ.

1 февраля 2023 Автор: с КБК в 2023 году с КБК в 2023 году с КБК 2023 года Чтобы деньги попали в бюджет, необходимо правильно заполнить платежное поручение. Иначе деньги не поступят на нужный счет и будут учтены как другой платеж или отнесены к категории невыясненных.

Правила заполнения платежного поручения прописаны в . Используется форма . С 01.01.2023 года платежки по НДФЛ надо заполнять по-новому — изменения касаются введения новых счетов и уточнения сведений о налогоплательщиках.

Для уточнения получателя средств — органа Федерального казначейства, в связи с переходом на новый порядок казначейского обслуживания и новую систему казначейских платежей, изменились правила заполнения двух полей:

1. для поля 17 — в нем указывают новый номер счета территориального органа Федерального казначейства (ТОФК);
2. для поле 15 — в нем указывают номер счета банка — получателя средств, входящего в состав единого казначейского счета — ЕКС. До 2023 года при уплате налогов и взносов поле 15 оставляли пустым.

С 01.10.2023 следует применять обновленный перечень — назначение платежа при уплате НДФЛ при погашении задолженности за минувшие периоды.

Оплату налога осуществляют не позже одного рабочего дня, следующего за днем выдачи дохода (). Исключение сделано для отпускных и больничных: по ним налог надо уплатить не позднее последнего дня того месяца, в котором работнику выданы соответствующие средства.

Следовательно, если вы в один день перечисляете НДФЛ с зарплаты за предыдущий месяц и с отпускных за текущий месяц, то и на зарплатный, и на отпускной НДФЛ заполняйте отдельные платежные поручения (). Сумму указываете в полных рублях.

Действует правило: налоги в бюджет перечисляйте в полных рублях, округляя копейки по правилам арифметики: если менее 50 копеек — отбрасывайте их, а если более — округляйте до полного рубля.

Все поля обязательны к заполнению.

Дата и сумма списания указываются цифрами и прописью. Нумеруются платежные поручения в хронологическом порядке. Каждому ее полю присвоен отдельный номер.

В других графах указываются ИНН, КПП инспекции.

Еще одним важным реквизитом является код КБК, в платежном поручении для этого заполняют специальный реквизит — .

В 2023 году вам понадобится код КБК по НДФЛ 18210102010 011000110. Он единый и для уплаты НДФЛ с зарплаты и пособий, и для уплаты НДФЛ с дивидендов. Отдельный КБК действует только для доходов свыше 5 млн рублей в год, облагаемых по повышенной ставке 15%.

В реквизите 21 указывается очередность.

Она определяется в соответствии со . При перечислении налога указывают значения «3» или «5».

Они определяют, в каком порядке банк станет проводить операции, если денежных средств на счете организации недостаточно. При ежемесячном перечислении НДФЛ в поле 21 указывается значение «5».

Если перечисляете налог по требованию ИФНС, то указываете значение «3». В поле 24 назначение платежа при задолженности по НДФЛ обязательно дублируются реквизиты требования и период возникновения задолженности.

В поле 105 указывается ОКТМО в соответствии с Общероссийским классификатором, который утвержден . С 25.04.2017 в платежных поручениях надо указывать 8-значный код ОКТМО.

Поле 109 в платежном поручении 2023 г.

при уплате налогов предназначено для идентификации платежа по его целевой направленности. Основания указываются с помощью буквенного кода:

1. АП — недоимка, погашаемая на основании акта проверки до выставления требования инспекции.
2. ЗД — для задолженности, погашаемой добровольно;
3. ТП — для текущих платежей;
4. ТР — задолженность, погашаемая по требованию контролирующих органов;

В случае невозможности указать значение показателя ставится 0.

В поле 107 надо указывать периодичность уплаты налоговой суммы или конкретную дату.

Периодичность — это, по сути, налоговый период, за который перечисляются деньги. Может быть: раз в месяц, в квартал, раз в полугодие или за год. Для перечисления за январь 2023 года указывают «МС.01.2021».

Подробнее правила изложены . В реквизите 108 пишется «0». Исключением являются случаи погашения задолженности по требованию контролирующих органов.

Тогда необходимо ставить его номер. В поле 109 указывается дата подписания декларации по уплачиваемому налогу или «0», если налог перечисляется в бюджет раньше сдачи декларации. В случае погашения задолженности по требованию налоговиков в этом поле указывается его дата.

У такого платежного поручения есть как сходства с обычным (в нем ставят тот же статус плательщика, указывают те же реквизиты получателя, того же администратора доходов), так и различия.

На последних остановимся подробнее, а затем приведем образец платежки на пени по НДФЛ. Первое отличие — КБК (реквизит 104).

Для пеней по налогам существует отдельный код бюджетной классификации, в 14–17-м разрядах которого указывается код подвида дохода — 2100. КБК для перечисления пени: 182 1 01 020 10 01 2100 110.

Второе отличие платежного поручения по пеням — реквизит 106. Возможны следующие варианты:

• Перечисляете на основании акта проверки. Это основание платежа АП.
• Если самостоятельно посчитали пени и платите их добровольно. В этом случае основание будет иметь код ЗД, то есть добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым периодам при отсутствии требования ИФНС.
• Если платите по требованию ИФНС. В этом случае основание будет иметь вид ТР.

Третье отличие — реквизит 107.

Его значение зависит от того, что послужило основанием для платежа:

• При уплате по требованию налоговиков (основание ТР) — срок, указанный в требовании.
• При добровольной уплате — «0». Если вы перечисляете пени за какой-то один конкретный период (месяц, квартал), стоит указать его, например, МС.02.2018 — пени за февраль 2020 года.
• При погашении пеней согласно проверочному акту (основание АП) тоже ставят 0.

Если вы платите пени самостоятельно, в полях 108 и 109 ставьте 0. Во всех остальных случаях в поле 108 приведите номер документа — основания платежа (например, требования), знак «№» в этом случае не ставьте.

В поле 109 укажите:

1. дату решения о привлечении (об отказе в привлечении) к налоговой ответственности — для основания АП.
2. дату требования ИФНС — для основания платежа ТР;

Минфин России приказом №236н от 12.10.2020 ввел новые коды бюджетной классификации с 01.01.2023. Они предназначены для перечисления НДФЛ по повышенной ставке 15% с доходов свыше 5 млн рублей в год. Вот три новых КБК:

1. для перечисления пени — 182 1 01 02080 01 2100 110;
2. для перечисления налога — 182 1 01 02080 01 1000 110;
3. для уплаты штрафов — 182 1 01 02080 01 3000 110.

Об авторе статьи Сильвестрова Кристина Поделитесь с друзьями: Вместе с эти материалом часто ищут: Платежное поручение по налогу на прибыль — это бланк, который заполняется для перечисления ежемесячного фискального платежа.

Важно правильно разбить фискальный платеж по бюджетам и указать верные КБК.

13 февраля 2020 Справка о заработной плате — это документ, который подтверждает уровень дохода трудящегося гражданина. Довольно часто сотрудники обращаются в бухгалтерию за такой бумагой.

Разберемся, какие бланки использовать бюджетной организации и составим образец справки о среднем заработке. 1 февраля 2020 Расчет по страховым взносам — это отчет, в котором указываются информация о начисленных и уплаченных суммах на обязательное пенсионное и медицинское страхование и сведения персонифицированного учета в организации.

РСВ сдают в ФНС ежеквартально.

8 апреля 2020 × Еженедельная рассылка Каждый понедельник вы будете получать подборку самых интересных материалов за прошедшую рабочую неделю ПОДПИСАТЬСЯ

Платежное Поручение Ндфл 2023 Сформировать Онлайн

28.04.2023 Автор: Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «».

Поправка вступает в силу с 1 января 2023 года. При удержании из дохода физлица-должника денег на погашение задолженности, указывайте его ИНН в поле «ИНН плательщика».

Вписывать ИНН организации нельзя с 17 июля 2023 года. Если платёжное поручение составило физическое лицо без счёта и собирается перечислить по нему деньги в бюджет, в реквизитах нужно указывать именно ИНН физлица или «0», если номер не присвоен. Указывать ИНН кредитной организации запрещено.

Это правило действует с 1 октября 2023 года. Главное изменение касается индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов и глав КФХ. С 1 октября 2023 года коды статуса плательщика «09», «10», «11» и «12» утратят силу.

Добавятся и новые коды:

1. «29» — для политиков, которые перечисляют в бюджет деньги со специальных избирательных счетов и специальных счетов фондов референдума (кроме платежей, администрируемых налоговой);
2. «30» — для иностранных лиц, не состоящих на учёте в российской налоговой, при уплате платежей, администрируемых таможенными органами.

С 1 октября перечень кодов основания платежа уменьшится. Исчезнут коды:

1. «ПР» — погашение задолженности по решению о приостановлении взыскания;
2. «АР» — погашение задолженности по исполнительному документу.
3. «ТР» — погашение задолженности по требованию налоговой;
4. «АП» — погашение задолженности по акту проверки;

Вместо них нужно будет указывать код «ЗД» — погашение задолженности по истекшим периодам, в том числе добровольное.

Его заполнение зависит от того, как заполнено поле 106.

Новый код для основания платежа в четырёх утративших силу случаях — «ЗД». Но несмотря на это, удалённые коды будут фигурировать в составной части номера документа — первые два знака. Заполняйте поле в следующем порядке:

1. «ПР0000000000000» — номер решения о приостановлении взыскания;
2. «АР0000000000000» — номер исполнительного документа.
3. «ТР0000000000000» — номер требования налоговой об уплате налогов, сборов, взносов;
4. «АП0000000000000» — номер решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или об отказе в привлечении к ответственности;

Например, «ТР0000000000237» — требование об уплате налога № 237.

Порядок заполнения поля 109 меняется для погашения задолженности по истекшим периодам.

При указании кода «ЗД» нужно вписать в поле дату одного из документов, который является основанием платежа:

1. решения о приостановлении взыскания;
2. исполнительного документа и возбуждённого исполнительного производства.
3. требования налоговой;
4. решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или об отказе в привлечении к ответственности;

1. Изменения в КБК
2. Изменение статуса плательщика и оснований платежа при перечислении в бюджет с 01.10.2021
3. Правила заполнения платежных поручений
4. Платежи в бюджет на казначейские счета с 01.01.2021
5. Прочие платежи контрагентам-бюджетникам
6. Заполнение реквизитов банка Федерального казначейства по классификатору БИК

\r\n\r\n Начнет действовать четкое правило на случай, когда бухгалтерия вычитает из зарплаты работника деньги в счет погашения задолженности перед бюджетом. Далее удержанную сумму переводят в казну отдельным платежным поручением.

В такой платежке в поле «ИНН плательщика» с 17 июля 2023 года категорически запрещено указывать идентификационный номер компании-работодателя. Вместо этого нужно поставить ИНН самого работника (поправки, внесенные приказом № 199н).

\r\n\r\n \r\n\r\n Есть новшества для физлиц, которые уплачивают налоги, сборы, страховые и иные платежи, администрируемые налоговыми органами. Изменения касаются поля 101 (в него заносят статус составителя платежки). \r\n\r\n До октября 2023 года при заполнении поля 101 указанные физлица должны выбрать одно из следующих значений: \r\n\r\n

1. «12» — глава крестьянского (фермерского) хозяйства, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами.
2. «11» — адвокат, учредивший адвокатский кабинет, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
3. «13» — «обычное» физическое лицо.
4. «10» — нотариус, занимающийся частной практикой, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
5. «09» — ИП, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;

\r\n\r\n Начиная с октября 2023 года, значения «09», «10», «11» и «12» будут упразднены.

Вместо них остается значение, единое для всех физлиц («обычных», ИП, адвокатов и проч.) — «13». Изменения внесены приказом № 199н.

При заполнении реквизитов получателя нужно учесть изменения в двух полях. Новшества связаны с переходом на новое казначейское обслуживание и систему казначейских платежей.

• Поле 17: меняется номер счета территориального органа Федерального казначейства (ТОФК);
• Поле 15: начиная с января 2023 года, в нем нужно указывать номер счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета (ЕКС)). В 2020 году и ранее при уплате налогов и взносов это поле не заполняли.

Начнет действовать четкое правило на случай, когда бухгалтерия вычитает из зарплаты работника деньги в счет погашения задолженности перед бюджетом. Далее удержанную сумму переводят в казну отдельным платежным поручением.

В такой платежке в поле «ИНН плательщика» с 17 июля 2023 года категорически запрещено указывать идентификационный номер компании-работодателя. Вместо этого нужно поставить ИНН самого работника (поправки, внесенные приказом № 199н).

До октября 2023 года в платежках, оформленных при погашении задолженности по истекшим периодам, в поле 106 можно при необходимости указать одно из следующих значений:

1. «ТР» — погашение задолженности по требованию налогового органа об уплате налогов (сборов, страховых взносов);

Есть новшества для физлиц, которые уплачивают налоги, сборы, страховые и иные платежи, администрируемые налоговыми органами.

Изменения касаются поля 101 (в него заносят статус составителя платежки). До октября 2023 года при заполнении поля 101 указанные физлица должны выбрать одно из следующих значений:

1. «13» — «обычное» физическое лицо.
2. «09» — ИП, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
3. «12» — глава крестьянского (фермерского) хозяйства, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами.
4. «10» — нотариус, занимающийся частной практикой, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
5. «11» — адвокат, учредивший адвокатский кабинет, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;

Начиная с октября 2023 года, значения «09», «10», «11» и «12» будут упразднены.

Вместо них остается значение, единое для всех физлиц («обычных», ИП, адвокатов и проч.) — «13». Изменения внесены приказом № 199н.

Чтобы ответить на вопрос о том, как заполнить правильно платежное поручение по НДФЛ в 2023 году, чтобы денежные средства смогли дойти по назначению, нужно быть в курсе с некоторых нюансов:

• В строке 101 каждый заявитель должен указать собственный статус. Это может быть обычное физлицо (13) или налоговый агент (02). Если же это ИП за себя перечисляет налог, его статус – 09.
• Для строки 104 важно, кто именно платит налог и каков его статус: налоговый агент, физлицо либо коммерсант за себя.
• Если у организации есть обособленные подразделения, то налог необходимо перечислять по месту нахождения каждого из них (свои КПП, ОКТМО, другая ИФНС). С выплат по договорам гражданско-правового толка «обособки» тоже отчисляют НДФЛ по своим реквизитам. Аналогичный порядок установлен для коммерсантов с персоналом на патенте или вменёнке.

С 01.01.2023 в платежке на перечисление налогов и страховых взносов нужно по-новому заполнять 2 графы, относящиеся к получателю средств — органу Федерального казначейства. С с октября 2023 следует применять обновлённый перечень оснований платежа при погашении задолженности за минувшие периоды. Кроме того, введён новый КБК для НДФЛ с доходов работника или учредителя, которые в течение года превысили 5 млн рублей.

ПОЛЯ 17 И 15 Это реквизиты получателя средств.

Изменение в заполнении с 01.01.2023 связано с переходом на новые порядок казначейского обслуживания и систему казначейских платежей.

Так:

1. для поле 15 – с января 2023 нужно указывать номер счета банка получателя средств (это номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета – ЕКС).
2. для поля 17 – новый номер счета территориального органа Федерального казначейства (ТОФК);

Отметим, что до 2023 года при уплате налогов и взносов поле 15 оставляли пустым. Налогоплательщикам придется корректировать сразу несколько реквизитов.

Изменения в платежном поручении на уплату налога, в основном,относятся к счету получателя:

1. добавляется новый реквизит — номер счета банка получателя (поле «15»);
2. в поле «17» ставится номер казначейского счета.
3. будет указываться другой БИК (поле «14»);
4. в наименовании банка получателя через знак «//»добавляется название соответствующего счета казначейства (поле «13» поручения);

ФНС предупредила, что банковский номер счета получателя, который является составной частью казначейского счета, является обязательным реквизитом. Ранее поле «15» налогоплательщики не заполняли. Прежде чем привести образец платежного поручения по налогам на 2023 г., напоминаем, что в документе также указываются:

1. реквизиты плательщика (ИНН, КПП, при необходимости — адрес физического лица, номер расчетного счета, БИК и корсчет банка налогоплательщика);
2. реквизиты получателя (ИНН, КПП, в наименовании — территориальное УФК и в скобках ИФНС, администрирующая этот бюджетный платеж).

Согласно приказу Минфина России от 14.09.2020 № 199н в 2023 г.

вступают в силу новые правила указания информации в платежных поручениях. В частности, для иностранных организаций или физических лиц, не состоящих на учете в ИФНС, разрешено вместо ИНН указывать «0».

С 01.01.2023 года платежки по НДФЛ надо заполнять по-новому — изменения касаются введения новых счетов и уточнения сведений о налогоплательщиках. Для уточнения получателя средств — органа Федерального казначейства, в связи с переходом на новый порядок казначейского обслуживания и новую систему казначейских платежей, изменились правила заполнения двух полей:

1. для поля 17 — в нем указывают новый номер счета территориального органа Федерального казначейства (ТОФК);
2. для поле 15 — в нем указывают номер счета банка — получателя средств, входящего в состав единого казначейского счета — ЕКС. До 2023 года при уплате налогов и взносов поле 15 оставляли пустым.

С 01.10.2023 следует применять обновленный перечень — назначение платежа при уплате НДФЛ при погашении задолженности за минувшие периоды. Сумму указываете в полных рублях.

Действует правило: налоги в бюджет перечисляйте в полных рублях, округляя копейки по правилам арифметики: если менее 50 копеек — отбрасывайте их, а если более — округляйте до полного рубля. Все поля обязательны к заполнению. Дата и сумма списания указываются цифрами и прописью.

Нумеруются платежные поручения в хронологическом порядке.

Каждому ее полю присвоен отдельный номер. Разберем правила подробнее. У такого платежного поручения есть как сходства с обычным (в нем ставят тот же статус плательщика, указывают те же реквизиты получателя, того же администратора доходов), так и различия. На последних остановимся подробнее, а затем приведем образец платежки на пени по НДФЛ.

Первое отличие — КБК (реквизит 104). Для пеней по налогам существует отдельный код бюджетной классификации, в 14–17-м разрядах которого указывается код подвида дохода — 2100.

ВАЖНО! КБК для перечисления пени: 182 1 01 020 10 01 2100 110.

Второе отличие платежного поручения по пеням — реквизит 106.

Возможны следующие варианты:

• Перечисляете на основании акта проверки. Это основание платежа АП.
• Если платите по требованию ИФНС. В этом случае основание будет иметь вид ТР.
• Если самостоятельно посчитали пени и платите их добровольно. В этом случае основание будет иметь код ЗД, то есть добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым периодам при отсутствии требования ИФНС.

Третье отличие — реквизит 107. Его значение зависит от того, что послужило основанием для платежа:

• При уплате по требованию налоговиков (основание ТР) — срок, указанный в требовании.
• При погашении пеней согласно проверочному акту (основание АП) тоже ставят 0.
• При добровольной уплате — «0». Если вы перечисляете пени за какой-то один конкретный период (месяц, квартал), стоит указать его, например, МС.02.2018 — пени за февраль 2020 года.

Если вы платите пени самостоятельно, в полях 108 и 109 ставьте 0.

Во всех остальных случаях в поле 108 приведите номер документа — основания платежа (например, требования), знак «№» в этом случае не ставьте.

В поле 109 укажите:

1. дату решения о привлечении (об отказе в привлечении) к налоговой ответственности — для основания АП.
2. дату требования ИФНС — для основания платежа ТР;

С 1 января 2023 года предусмотрено изменение для плательщиков-физлиц, не являющихся ИП. Приказом Минфина от 14 сентября 2020 г. № 199н обновлены правила, утвержденные приказом Минфина от 12 ноября 2013 № 107н.

Ранее, чтобы проверяющие могли определить, от кого пришел платеж, физлицо должно было указать свой ИНН. Вместо ИНН можно было заполнить поле 108

«Номер документа, который является основанием платежа»

, или в поле 22 «Код» внести УИН (при отсутствии УИН допускалось указание адреса проживания или пребывания).

Теперь при отсутствии ИНН и УИН можно указать серию и номер паспорта или СНИЛС. С 1 января 2023 года для НДФЛ, рассчитываемого по прогрессивной шкале, введены новые КБК. Приказом от 12 октября 2020 № 236н Минфин добавил в перечень КБК новые коды для перечисления НДФЛ с доходов, превышающих 5 млн.

руб. в год:

1. для штрафов: 182 1 01 02080 01 3000 110.
2. для налога: 182 1 01 02080 01 1000 110
3. для пеней: 182 1 01 02080 01 2100 110

С 17 июля 2023 года начнет действовать правило заполнения платежного поручения, когда работодатель вычитает из зарплаты работника деньги в счет погашения задолженности перед бюджетом и переводит удержанную сумму в бюджет. В платежном получении в поле «ИНН плательщика» нужно указывать не ИНН компании, а ИНН работника. Это изменение тоже предусмотрено приказом Минфина от 14 сентября 2020 г.

№ 199н. Погашение задолженности по прошлым периодам – поля 106, 108, 109 С 1 октября 2023 года вводятся изменения в порядок указания информации при погашении задолженности по истекшим периодам (тоже приказ Минфина от 14 сентября 2020 г. № 199н). До 1 октября 2023 года в поле 106 «Основание платежа» платежного поручения можно указывать одно из следующих значений:

1. «ЗД» — добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам при отсутствии требования налогового органа об уплате налогов (сборов, страховых взносов).
2. «ТР» — погашение задолженности по требованию налогового органа об уплате налогов (сборов, страховых взносов);
3. «ПР» — погашение задолженности, приостановленной к взысканию;
4. «АР» — погашение задолженности по исполнительному документу;
5. «АП» — погашение задолженности по акту проверки;

Согласно изменениям, значения «ТР», «ПР», «АП» и «АР» в поле 106 больше указывать не нужно.

Остается единое для всех перечисленных случаев значение, которое нужно проставлять в поле 106 — «ЗД».

А коды «ТР», «ПР», «АП» и «АР» переходят в поле 108 «Номер документа». Например, если деньги перечисляются на основании требования налогового органа об уплате налога (сбора, страховых взносов), в поле 108 пишут сначала ТР и далее без пробела номер требования на 13 знакомест. Если это исполнительный документ (исполнительное производство), то в поле 108 в аналогичном порядке пишут АР и номер документа и т.

д. В поле 109 «Дата документа основания платежа» нужно будет указывать даты документов, на основании которых перечисляются деньги (требование, решение и т. д.). Разберемся, какие реквизиты в “платежке” по налогу на доходы физических лиц считаются ключевыми, и на какие моменты требуется обратить особо пристальное внимание: Реквизиты, которые одинаковы для юридических лиц и ИП № Заполняемое поле платежного поручения Вводимые сведения Как заполнять 1 22 Код Указываемое значение зависит от типа платежа:

1. 20-значный номер, указанный в требовании от ФНС.
2. 0 – если платеж по требованию ФНС, но в нем не было номера,
3. 0 – текущий платеж,

2 105 Код ОКТМО

1. 11-значный номер для НДФЛ, который распределяется между поселениями муниципального образования.
2. 8-значный номер, если НДФЛ перечисляется в федеральный, территориальных или местный бюджет,

3 106 Основание платежа

1. ТП – если текущий платеж.
2. ЗД – если задолженность,

4 108 Номер документа Номер документа, выступающего основанием для уплаты НДФЛ:

1. номер требования, если НДФЛ уплачивается по требованию налоговой.
2. 0 – текущие платежи, задолженности,

5 109 Дата документа

1. 0 – уплата НДФЛ до сдачи декларации (юрлица не сдают декларацию, поэтому всегда 0),
2. 0 – при погашении недоимки без требования,
3. дата требования – при уплате недоимки по требованию ФНС.

6 110 Тип платежа Не заполняется Реквизиты, которые могут отличаться для организаций (их филиалов) и индивидуальных предпринимателей: № Заполняемое поле платежного поручения Вводимые сведения Как заполнять 1 8 Плательщик Индивидуальные предприниматели указывают следующие сведения:

1. фамилию, имя, отчество (при наличии),
2. знак “//” после адреса.
3. адрес регистрации по месту постоянного проживания или адрес временного пребывания,
4. “ИП” (в скобках),

Важно!

В настоящее время имеется возможность заполнения платежных поручений по НДФЛ через бухгалтерские программы и ПО типа “Банк – клиент” – это быстрее и удобнее, чем заполнять бумажный документ. Ниже представлена подробная инструкция по заполнению платежного поручения по налогу на доходы физических лиц, представленного на бумажном носителе: Шаг Что делать Вводимые сведения Как заполнять 1 Указать номер, дату заполнения платежного поручения Номер, дата Нумерация, начиная с единицы, в хронологическом порядке. Длина номера – до 6 символов.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. 2 Вид платежа Код В электронном документе – код, установленный банковским учреждением. В бумажной версии – “Почтой”, “Телеграфом”, “Срочно”.

3 Статус плательщика Правила заполнения платежных поручений регламентированы Центральным банком России и Федеральной налоговой службой РФ. Установленный порядок оформления документы должен соблюдаться неукоснительно. Важно! Чтобы правильно заполнить платежное поручение по НДФЛ, необходимо помнить о 2 моментах.

Во-первых, имеются некоторые отличия в заполнении документа для индивидуальных предпринимателей и организаций.

Во-вторых, самым важным моментом является правильное заполнение ключевых реквизитов. Перед Вами образец платежного поручения по НДФЛ в 2023 году для юридических лиц. Выглядит документ следующим образом: Ошибка: Индивидуальный предприниматель при заполнении платежного поручения по НДФЛ за своего сотрудника в поле 101 указал код “09”.

Код “09” указывается индивидуальными предпринимателями только в том случае, если они уплачивают НДФЛ с собственных доходов (т.е. за себя). Когда платеж осуществляется за работника, ИП выступает не предпринимателем, а налоговым агентом, а потому ставится код “02” в поле 101 платежного поручения. Ошибка: В поле “107” платежного поручения индивидуальный предприниматель при уплате НДФЛ за самого себя указал периодичность платежа как ГД (годовой платеж), а вместо остальных знаков поставил прочерк, т.к.

посчитал, что в случае с годовым платежом, совершаемым единожды за период, и так все ясно.

В любом случае, даже если был выбран период платежа, равный 1 году, в поле “107” необходимо указывать в качестве первых 2 знаков периодичность (год – ГД), затем поставить точку, 4-5 знаков – 00, затем точку, 7-10 знаков – год, за который уплачивается НДФЛ. Например, годовой платеж за 2023 год будет вписан в платежное поручение как “ГД.00.2021”.

Вопрос: Какое значение должна указать организация в поле 109 платежного поручения по НДФЛ, если юрлица никогда не сдают декларацию по налогу на доходы физических лиц?

Ответ: Ставится значение “0”. Вопрос: Как заполнять поле 110 “Тип платежа” платежного поручения по НДФЛ?

Ответ: Согласно Указаниям Банка России от 6 ноября 2015 № 3844-У, данное поле платежного документа не заполняется.

Какие КБК по НДФЛ на 2023 год: таблица с учётом изменений

16.01.2023 Актуально на 16 января 2023 Время для прочтения: 5 минут Прочитано: Сохранить статью Содержание Установлены ли новые коды бюджетной классификации по подоходному налогу физических лиц на 2023 год? На какие КБК оплачивать налог на доходы физических лиц с зарплаты работников, отпускных и прочих выплат в 2023 году?

Приведем удобную таблицу со всеми актуальными и новым КБК по НДФЛ на 2023 год для юридических лиц и ИП. Также вы сможете ознакомиться с образцом платежного поручения 2023 на перечисление НДФЛ. С 1 января 2023 года введена прогрессивная шкала НДФЛ.

Основание – . Теперь по обычной ставке 13% нужно платить НДФЛ, пока доходы не превысят 5 млн рублей. Превышение облагают уже по ставке 15% и перечисляют по отдельному КБК – 000 1 01 02080 01 0000 110. Также смотрите статью «». По общему правилу заплатить в 2023 году НДФЛ нужно не позднее дня, следующего за днем выплаты работнику (физическому лицу) дохода ( ст.

226 НК РФ). ПРИМЕР Зарплату за январь 2023 года работодатель выплатил 8 февраля 2023. Значит, дата получения дохода – 31 января 2023 года, а дата удержания налога – 8 февраля 2023 года.

Дата, не позднее которой нужно заплатить НДФЛ в бюджет, – 9 февраля 2023. НДФЛ, удержанный из пособий по временной нетрудоспособности, пособий по уходу за ребенком, а также с отпускных, нужно перечислить не позднее последнего числа месяца, в котором был выплачен доход ( п.

6 ст. 226 НК РФ). ПРИМЕР Сотрудник уходит в отпуск с 6 по 24 августа 2023 года. Отпускные ему выплачены 3 августа. В этом случае дата получения доходов и дата удержания НДФЛ – 3 августа, а последняя дата, когда НДФЛ должен быть перечислен в бюджет – 31 августа 2023.

Удержанный НДФЛ в 2023 году в общем случае уплачивают по реквизитам той ИФНС, в которой организация состоит на учете ( п. 7 ст. 226 НК РФ). ИП, в свою очередь, платят НДФЛ в инспекцию по месту своего жительства.

Однако предприниматели, ведущие бизнес на ЕНВД (до 2023 г.) или патентной системе налогообложения, перечисляют налог в ИФНС по месту учета в связи с ведением такой деятельности.

После того как НДФЛ, перечисленный налоговыми агентами, поступит в бюджет, эти денежные средства распределяют между бюджетом субъекта РФ и бюджетами муниципальных образований (поселений, муниципальных районов, городских округов) – по нормативам, установленным бюджетным законодательством.

Приведем далее в таблице актуальные основные КБК на 2023 год по подоходному налогу. ВИД НДФЛ КБК В 2023 ГОДУ НДФЛ с доходов сотрудников 182 1 01 02010 01 1000 110 Пени по НДФЛ с доходов сотрудников 182 1 01 02010 01 2100 110 Штрафы по НДФЛ с доходов сотрудников 182 1 01 02010 01 3000 110 Налог, который платят ИП на общей системе налогообложения 182 1 01 02020 01 1000 110 Пени по НДФЛ, который платят ИП на общей системе 182 1 01 02020 01 2100 110 Штрафы по НДФЛ, который платят ИП на общей системе 182 1 01 02020 01 3000 110 Новшество Новый КБК для уплаты налоговыми агентами НДФЛ с части суммы, превышающей 650 000 руб., относящейся к части налоговой базы свыше 5 млн руб., который исчислен по ставке 15%, – 182 1 01 02080 01 1000 110. Далее приведем возможный образец платежки по НДФЛ в 2023 году: КБК по всем налогам и взносам в 2023 году есть в системе Консультант+ 26.12.2019 30.12.2019 03.01.2020 09.01.2020 23.03.2020 18.09.2020 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2023 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"]

С 1 мая 2023 года при заполнении платежных поручений необходимо использовать только новые реквизиты

Дата публикации: 28.04.2023 17:00 В случае ошибки в реквизитах, платежи не поступят в бюджет, поэтому денежные средства придется перечислять заново.Напомним, законодателями был установлен «переходный период» с 1 января по 30 апреля 2023 года, когда использовались как старый, так и новый счета ().

То есть налоги и взносы, произведенный в данный период, будут считаться уплаченными и в невыясненные платежи не попадут. С 30 апреля 2023 года переходный период одновременного функционирования в УФК по Республике Карелия двух счетов (планируемого к закрытию счета № 40101810600000010006 и вновь открытого казначейского счета 03100643000000010600) заканчивается.

С 1 мая 2023 года происходит переход на самостоятельную работу казначейского счета 03100643000000010600. Призываем не допускать ошибки в реквизитах: при некорректно указанных реквизитах банка получателя и номера счета федерального казначейства, налоги и взносы не поступят в бюджет ().Обращаем внимание, что обязанность по уплате налога не признается исполненной в случае неправильного указания налогоплательщиком в поручении на перечисление суммы налога номера счета Федерального казначейства и наименования банка получателя, повлекшего неперечисление этой суммы в бюджет на соответствующий счет Федерального казначейства.Неисполнение обязанности по уплате налога в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства влечет начисление пеней в порядке и на условиях, предусмотренных НК РФ. В связи с этим Управление Федеральной налоговой службы по Республике Карелия призывает обратить внимание на необходимость правильного заполнения реквизитов казначейских счетов, входящих в состав единого казначейского счета, в платежных поручениях на перечисление налоговых платежей в бюджетную систему РФ, начиная с 1 января 2023 года:

1. (17) Номер счета получателя (номер казначейского счета): 03100643000000010600.
2. (14) БИК банка получателя средств (БИК ТОФК): 018602104
3. (15) Номер счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета (ЕКС): 40102810945370000073
4. (13) Наименование банка получателя средств: ОТДЕЛЕНИЕ-НБ РЕСПУБЛИКА КАРЕЛИЯ БАНКА РОССИИ//УФК по Республике Карелия г. Петрозаводск

Поделиться:

Образец заполнения платежки по НДФЛ

1 февраля 2023 Платежное поручение по НДФЛ — это документ с распоряжением банку перечислить в бюджет налог.

Ошибки в нем приведут к признанию платежа невыясненным. Содержание Чтобы деньги попали по назначению, необходимо правильно заполнить платежное поручение на перечисление обязательного платежа. Форма платежного поручения утверждена

«Положение о правилах осуществления перевода денежных средств»

(положение 383-П).

Порядок заполнения платежек на уплату налогов установлен

«Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации»

.

В 2020 году Минфин опубликовал , в котором сообщил, что платежки по НДФЛ надо заполнять по-новому.

Новые инструкции касаются заполнения поля 107. Так, если раньше разрешалось указать точную дату платежа, то теперь Минфин требует указывать лишь месяц.

И это не все изменения в правилах перечисления в бюджет. По-новому следует заполнять два реквизита получателя средств (органа Федерального казначейства) в платежных поручениях по перечислению в бюджет:

• В поле 15 — номер счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета — ЕКС). До 01.01.2023 это поле оставляли пустым.
• в поле 17 — новый номер счета территориального органа Федерального казначейства (ТОФК), с 01.01.2023 рекомендовано, с 01.05.2023 — обязательно.

Введен новый КБК для перечисления налога с доходов работника или учредителя, если они в течение года превысили 5 млн рублей. с 01.01.2023 изменен порядок внесения сведений о физлице-налогоплательщике.

При отсутствии ИНН и УИН достаточно внести серию и номер паспорта или СНИЛС.

Это относится к физлицам без статуса ИП. Порядок, как заполнить платежное требование по НДФЛ ИП, не изменился — предприниматель указывает присвоенный ему ИНН. Кроме того, с 01.10.2023 применяется обновленный перечень оснований платежа при погашении задолженности за прошедшие периоды.

Используйте бесплатно . Уплата налога производится налогоплательщиком самостоятельно либо иным лицом за него (п.

1 ) в валюте Российской Федерации (). В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога в порядке, предусмотренном статьями , , . Платежное поручение разбито на поля, каждое из которых имеет номер.

Уникальные номера закреплены в .

Рассмотрим образец заполнения платежки и правила заполнения значений основных полей этого документа, которые чаще всего вызывают вопросы. По полям:

1. поле № 21. Здесь следует указать очередность платежа в соответствии с нормами . При уплате НДФЛ проставляется код 5 «Иные платежи, не указанные в пунктах выше»;
2. поле № 108. В этом поле укажите номер требования ФНС, по которому необходимо платить налог или штраф. Если платеж делается добровольно или в связи со сроком уплаты, ставится «0»;
3. поле № 16. Ставится наименование получателя. Когда платеж предназначен для ФНС, то, помимо названия филиала или отделения контролирующего органа, следует указать сокращенное название органа Федерального казначейства;
4. поле № 101. Характеризует статус плательщика. Их более 20, но при уплате НДФЛ используются: «01» — если налог уплачивает юрлицо; «09» — если налог уплачивает ИП; «02» — если налог уплачивает организация или ИП в качестве налогового агента;
5. не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода, — при выплате всех остальных доходов, в том числе заработной платы работникам, доходов в натуральной форме. ООО перечисляет платеж не позднее дня, следующего за днем перечисления дивидендов;
6. поля № 19, № 20 и № 23. Значение реквизита не указывается, если у банка нет особых требований к заполнению;
7. поле 109 в платежном поручении 2023 г. при уплате налогов содержит дату подписания документа, на основании которого делается платеж (). Значение здесь тоже может быть равно нулю.
8. поле № 104. Указывается КБК. К этому полю подходите с особым вниманием, т. к. если допустить ошибку в коде, налоги (пени и штрафы) зачислят совершенно на другой вид платежа. В 2023 году вам понадобится код КБК по НДФЛ 18210102010 011000110. Он единый и для уплаты налога с зарплаты и пособий, и для уплаты его с дивидендов. При расчете налога с дивидендов резидента необходимо применять ставку в размере 13%. Если прибыль выплачиваете нерезиденту, то налог считайте по повышенной ставке — 15%;
9. не позднее последнего числа месяца, в котором производились выплаты, при выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде выплаты отпускных сотруднику;
10. поле № 22. Предназначено для указания кода УИП. Практически всегда ставится «0». Заполнить конкретным цифровым значением придется только в случае, если ФНС укажет УИП в своем требовании о перечислении налогов;
11. поле № 102. КПП плательщика. Организации, у которых есть обособленные подразделения, перечисляют исчисленные и удержанные суммы налога на доходы физических лиц как по месту своего нахождения, так и по месту нахождения каждого своего обособленного подразделения (п. 7 ). Специалисты ФНС () отмечают, что если каждому обособленному подразделению организации присвоен отдельный КПП, платежное поручение на уплату НДФЛ с указанием данного кода оформляют на каждое такое обособленное подразделение. Причем этот порядок действует и в том случае, когда постановка на учет нескольких обособленных подразделений осуществляется в соответствии с п. 4 по месту нахождения одного из них;
12. поле № 107. Как требуют правила заполнения платежек по НДФЛ, сформулированные Минфином в письме от 11.06.2019, в этом поле компания указывает период, за который платятся налоги, проставляется текущий месяц. Полный перечень возможных обозначений прописан в . При невозможности определить период ставится «0». Налогоплательщику придется формировать несколько отдельных расчетных документов с разными показателями налогового периода, в ситуации когда законодательством о налогах и сборах предусматривается более одного срока уплаты налогового платежа и установлены конкретные даты уплаты налога для каждого срока. Например, в соответствии с п. 6 , для НДФЛ установлены следующие сроки уплаты:
    • не позднее последнего числа месяца, в котором производились выплаты, при выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде выплаты отпускных сотруднику;
    • не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода, — при выплате всех остальных доходов, в том числе заработной платы работникам, доходов в натуральной форме. ООО перечисляет платеж не позднее дня, следующего за днем перечисления дивидендов;
13. поле № 105.

    Указывается значение кода, присвоенного территории муниципального образования (межселенной территории) в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО). Если платеж производится на основании декларации, взять код можно непосредственно из нее;

14. поле № 24 — назначение платежа, при задолженности по НДФЛ в нем пишут период, за который возникла задолженность;
15. поле № 18.

    Указывается вид операции — в случае с платежками под операцией понимается перечисление денег на основании поручения и всегда ставится код «01»;

16. поле № 106.

    Основание платежа. Полный перечень возможных обозначений прописан в п. 7 приложения № 2 к ;

Подписывает платежку при отсутствии главного бухгалтера в организации только руководитель.

Рассмотрим образец платежки, как оплатить пени по НДФЛ в 2023 году при получении требования налогового органа. Порядок оформления документа отличается. Указываем другой КБК 182 1 01 02010 01 2100 110.

В поле 107 прописываем период, за который образовалась задолженность. В поле № 22 проставьте значение УИН, которое указано в требовании.

Если кода УИН нет, в поле поставьте 0.

В поле № 106 поставьте «ТР» (что означает «требование»).

В поле 24 используйте такую формулировку, чтобы пояснить, что назначение платежа при уплате НДФЛ (пеня) — не добровольное погашение обязательств, а исполнение требования ФНС: Пени по НДФЛ на основании требования налогового органа от ______ № ___. Наименование платежа КБК НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент 182 1 01 02010 01 1000 110 Налог на доходы ИП «за себя» 182 1 01 02020 01 1000 110 Платеж физлица (не ИП) 182 1 01 02030 01 1000 110 Пени по НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент 182 1 01 02010 01 2100 110 Пени, которые платит ИП «за себя» 182 1 01 02020 01 2100 110 Пени, которые платит физлицо (не ИП) 182 1 01 02030 01 2100 110 Штрафы за неуплату НДФЛ налоговым агентом 182 1 01 02010 01 3000 110 Штраф по НДФЛ (ИП «за себя») 182 1 01 02020 01 3000 110 Штраф по НДФЛ физлица (не ИП) 182 1 01 02030 01 3000 110 с 01.01.2023 введены новые коды бюджетной классификации. Они применяются для НДФЛ, рассчитанного по повышенной ставке 15%, с доходов, превышающих 5 млн рублей в год.

Такой налог следует перечислять отдельно. Платеж КБК Налог на доходы физлиц по повышенной ставке 15% 182 1 01 02080 01 1000 110 Пени по налогу по повышенной ставке 15% 182 1 01 02080 01 2100 110 Штрафы по налогу по повышенной ставке 15% 182 1 01 02080 01 3000 110 Реквизиты платежного поручения заполняйте очень внимательно. Если вы допустите в них ошибку, ваш налог признают неуплаченным.

Соответственно, придется заново перечислить сумму налога в бюджет и оплатить пени по НДФЛ (если ошибку вы обнаружите уже после окончания установленного срока уплаты).

Но это не значит, что уплаченные суммы пропадут. Но иногда юридическим лицам и ИП с персоналом в качестве подстраховки приходится заново перечислять требуемую сумму, чтобы избежать разбора с ИФНС.

К наиболее важным реквизитам относятся (пп. 4 п. 4 ):

1. номер счета Федерального казначейства;
2. наименование банка получателя.

Ошибки в других реквизитах некритичны, т. к. деньги все равно поступят в бюджет.

Ошибку исправляют уточнением платежа ().

с КБК для юридических лиц в 2023 г.

с КБК 2023 г. с КБК в 2023 году Правовые документы

1. положение 383-П

Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Для этого оставьте комментарий под статьей. Мы его прочитаем, исправим ошибку и расскажем о результате.

БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях. Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного!

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя! Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2023 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования .

Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт. Ошибка на сайте Сообщение должно быть длинной не менее 10 символов Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию?