Отчетностьза 2023г по ип с сотрудниками

Упрощенка для предпринимателя в 2023 году

С 2023 года поменялись условия применения упрощенной системы налогообложения (УСН). Теперь работать на УСН можно тем, у кого незначительно превышены показатели численности и доходов.

Зато налогов придется платить больше — повышенные ставки предусмотрены для всех видов «упрощенки». Расскажем о новых условиях применения УСН для ИП в 2023 году, как платить налог с «упрощенки» без ошибок, куда и в какие сроки отчитываться.Упрощенная система налогообложения (УСН, или «упрощенка») — это специальный налоговый режим для юрлиц и предпринимателей ().

Вести бизнес на УСН или нет, компания решает самостоятельно.Если ИП работает на «упрощенке», ему не нужно платить государству следующие налоги:

1. НДС.
2. налог на имущество физлиц, если такие объекты используются в бизнесе,
3. НДФЛ по предпринимательским доходам,

При «упрощенке» предпринимателю нужно сдавать один раз в год декларацию и заполнять бухгалтерскую отчетность в программе.

Отчетность при УСН подается в налоговую инспекцию по адресу проживания ИП раз в год.

Срок сдачи декларации — до 30 апреля следующего года. Налог платится авансами поквартально до 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

Итоговая сумма налога уплачивается по результатам календарного года в срок до 30 апреля следующего года. Это называется «начисление нарастающим итогом».«Упрощенка» для предпринимателя бывает 2 видов. Первая — это «Доходы», вторая — «Доходы минус расходы».

Для этого в ИФНС подается уведомление в срок не позже 31 декабря.Те, кто переходил с ЕНВД на УСН после отмены «вмененки», могли подать заявление до 31 марта 2023 года.На УСН «Доходы» налог платится по ставке в 6%. Тариф может быть снижен по решению региона в пределах 1-6%. Налог начисляется нарастающим итогом с тех доходов, которые фактически поступили в адрес ИП.Если за год предприниматель получил на расчетный счет доходов в размере 860000 рублей, то налог составит 860000 рублей × 6% = 51600 рублей.На УСН «Доходы минус расходы» налог уплачивается по ставке в 15%.

По решению субъектов России могут действовать дифференцированные ставки в пределах 5-15%. Налог начисляется с разницы между суммой доходов и расходов за период.Если доходы ИП за год составили 3800000 рублей, а расходы — 2700000 рублей, то налог равен (3800000 рублей — 2700000 рублей) × 15% = 165000 рублей.Чтобы работать на «упрощенке», обязательно соответствовать нескольким критериям: вид деятельности, лимиты численности сотрудников и размера доходов ().Согласно , на УСН не вправе работать:

1. ИП, занимающиеся производством подакцизной продукции, добычей и реализацией полезных ископаемых, кроме предусмотренных исключений,
2. ИП, перешедшие на уплату сельхозналога (ЕСХН).

Предпринимателям, подходящим по виду деятельности, нужно уложиться в лимиты численности и размера доходов.

Если количество работников свыше 100, но не более 130 человек, ставка налога повышается до 8% для объекта «Доходы» (вместо 6%) и до 20% для «Доходов минус расходы» (вместо 15%).Размер доходов.

Новый лимит — 200 млн рублей. Повышенная ставка налога применяется теми, кто попадает в промежуток между старым и новым значением доходов.ПоказательМаксимальный лимитНа 2020На 2023Численность100 человек130 человекДоходы150 млн рублей200 млн рублейВозможные ценовые изменения за год и их влияние на доходы организаций и ИП учитывает коэффициент-дефлятор.На этот год значения коэффициента-дефлятора установлены в .

Для применения УСН его размер составляет 1,032. В 2023 году на этот коэффициент индексируются (умножаются) лимиты доходов в 200 млн рублей и 150 млн рублей.В итоге работать на «упрощенке» в 2023 году можно тем, чей общий годовой доход не превышает 206,4 млн рублей = 200 млн рублей × 1,032 и 154,8 млн рублей = 150 млн рублей × 1,032.Оставить заявкуПорядок определения и признания доходов и расходов утвержден в НК РФ (ст. , , ). Доходами ИП на УСН считаются:

1. основные доходы — от реализации ТРУ (товаров, работ и услуг) собственного производства или приобретенных со стороны,
2. внереализационные доходы — например, курсовые разницы, проценты по займам, выявленные при инвентаризации излишки материально-производственных запасов и прочие ().

Доходы для начисления налога включаются в налоговую базу по кассовому методу.

Это означает, что поступление нужно учитывать в тот момент, когда покупатель рассчитался с предпринимателем.

Если покупателю возвращается аванс — на сумму предоплаты уменьшаются доходы того периода, когда был сделан возврат.Расходами ИП на УСН считаются:

1. банковское обслуживание.
2. связь,
3. аренда,
4. зарплата,
5. себестоимость товаров или материалов,

Список издержек закреплен в и является закрытым.

Это значит, что траты, которые не прописаны в Налоговом кодексе, нельзя относить к расходам.Остановимся подробнее на том, что нельзя включать в доходы и расходы на УСН.По нормам статьи доходы ИП на УСН признаются на дату их фактического получения (поступления).

К примеру, на дату зачисления средств на расчетный счет или оплаты денег в кассу предпринимателя. Не все доходы учитываются «упрощенцами», а значит, не со всех поступлений нужно платить налог. Перечень доходов, которые не включаются в налоговую базу при УСН, приведен в .

При расчете «упрощенки» не учитываются:

1. суммы излишне уплаченных ИП налогов и сборов,
2. суммы, поступившие предпринимателю по агентским договорам, кроме вознаграждения,
3. доходы от ведения бизнеса на другом налоговом режиме при условии совмещения,
4. суммы возвращенной предоплаты,
5. средства, возвращенные из-за указания неверных реквизитов,
6. доходы ИП, облагаемые НДФЛ по ставке 35 или 9%,
7. средства, поступившие от контрагента по ошибке,
8. прочие виды доходов по статье .
9. переданное как вклад в уставный капитал имущество,
10. займы и кредиты,
11. гранты,
12. суммы задатка или залога,

Как уже говорилось, нельзя включать в расходы любые траты, не прописанные в Налоговом кодексе. Под запрет попали следующие виды расходов — приводим самые распространенные с обоснованием позиции чиновников:Какие расходы не учитываются при УСН 15%Нормативное обоснование (Письмо Минфина)По выплате дивидендовПредставительскиеПо подписке на печатные изданияПени, штрафы и прочие виды неустоек за нарушение договорных обязательствВклад (или взнос) учредителя в уставный капиталНа питьевую воду, Предоплата (авансовые платежи)Банковская комиссия за досрочное погашение кредитаПлату банку за выпуск картОтдельно НДФЛ с заработка персонала — такой налог учитывается в составе расходов на оплату труда, По договору аутстаффингаКомпенсация сотруднику за разъездной характер работы, По тестированию работников на коронавирусУслуги по подбору персонала или по оплате затрат на поиск персонала через интернетНа личные нужды ИПСтандартные налоговые ставки для «упрощенки» — 6% и 15%.

Налог по повышенным ставкам 8% и 20% применяют только к доходам (доходам-расходам) квартала, в котором произошло повышение годового дохода или численности.Разберем и покажем на примерах, как считать налог для УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы».Общая ставка налога для УСН «Доходы» равна 6%. Законом отдельного региона РФ ставка может быть снижена в пределах 1-6% для отдельного бизнеса.Чтобы правильно рассчитать сумму доходов (налоговую базу), с которых нужно платить налог, ИП заполняет бухгалтерскую отчетность в программе. Действующий бланк утвержден .Если доходы ИП превысили 150 млн рублей, но не больше 200 млн рублей, налог начисляется по ставке в 8%.

Это же правило действует, если численность персонала превысила 100 человек, но не больше 130 человек.

Формула расчета налога по повышенной ставке в 8%:Налог по УСН = Сумма доходов за период × 6% + (Сумма доходов за год — Сумма доходов за период) × 8%.ИП на УСН «Доходы» могут снижать начисленный налог на перечисленные в течение года страховые взносы. Порядок уменьшения такой:

1. Если наемных сотрудников нет — разрешено уменьшать налог на все уплаченные предпринимателем «за себя» взносы.
2. Если есть наемные сотрудники — можно уменьшить налог на уплаченные в периоде взносы за работников. Это обязательные пенсионные, медицинские, социальные ВНиМ (временная нетрудоспособность и материнство) взносы и травматизм; а также расходы по выплате персоналу больничных пособий; платежи по договорам добровольного страхования сотрудников и торговый сбор.

К примеру, ИП Семенов А.Г. платит налог по УСН «Доходы» и работает без сотрудников.

Значит, при расчете налога можно уменьшить его на все перечисленные в периоде взносы «за себя». Приводим пример расчета налога с «упрощенки» в 2023 году.

Показатели доходов по периодам:

1. За 1 квартал — 180000 рублей.
2. За 2023 год — 920000 рублей.
3. За полгода — 400000 рублей.
4. За 9 месяцев — 570000 рублей.

В 2023 году предприниматели обязаны платить пенсионные и медицинские взносы «за себя».

Чтобы иметь возможность взять в уменьшение налога всю сумму взносов, включая дополнительные 1%, требуется оплатить их в 2023 году. ИП Семенов А.Г. платил взносы так:

1. В 3 квартале — 10000 рублей.
2. В 4 квартале — ИП оплатил остаток взносов в сумме = 17074 рублей.
3. Во 2 квартале — 10000 рублей.
4. В 1 квартале — 10000 рублей.

Общая сумма взносов ИП «за себя» в 2023 году равна 40874 рублей (32448 рублей пенсионных и 8426 рублей медицинских). Дополнительно платится 1% с тех доходов, которые превышают 300000 рублей.

В нашем примере это 6200 рублей (920000 рублей — 300000 рублей) × 1%.

Всего ИП Семенову А.Г. нужно оплатить взносов на сумму 47074 рублей.С учетом этих показателей сделаем расчет налога по УСН в 2023 г.

Далее приводим суммы поквартальных авансов к уплате:

1. Год — налог за 2023 г. к уплате = 920000 рублей × 6% = 55200 рублей — 10000 рублей — 10000 рублей — 10000 рублей — 17074 рублей — 800 рублей — 3200 рублей — 200 рублей = 3926 рублей.
2. Полгода — авансовый платеж к уплате = 400000 рублей × 6% = 24000 рублей — 10000 рублей — 10000 рублей = 4000 рублей — 800 рублей = 3200 рублей.
3. 9 месяцев — авансовый платеж к уплате = 570000 рублей × 6% = 34200 рублей — 10000 рублей — 10000 рублей — 800 рублей — 3200 рублей = 200 рублей.
4. 1 квартал — авансовый платеж к уплате = 180000 рублей × 6% = 10800 рублей — 10000 рублей = 800 рублей.

Общая ставка для «Доходов минус расходы» равна 15%. По решению органов власти отдельного региона ставка может быть понижена в пределах 5-15% для отдельных видов бизнеса.Формула расчета налога:Налог УСН = Налоговая база за период × 15%Налоговая база = Сумма доходов за период — Сумма расходов за периодЧем больше у предпринимателя расходов, тем меньше налога он заплатит.В обязательном порядке «упрощенцы» с объектом «Доходы-расходы» должны рассчитывать из полученных доходов за год минимальный налог по ставке в 1%. Если его сумма превысит начисленный по общим правилам налог, потребуется оплатить минимальный налог.Допустим, доходы предпринимателя за 2023 г.

составили 18000000 рублей, а расходы 17000000 рублей. Рассчитаем налог:

• Начисляем налог = 1000000 рублей × 15% = 150000 рублей.
• Рассчитываем минимальный налог = 18000000 рублей × 1% = 180000 рублей.
• Определяем налоговую базу = 18000000 рублей — 17000000 рублей = 1000000 рублей.

Налог, который начислен в общем порядке, меньше минимальной суммы. Поэтому в бюджет предпринимателю придется уплатить минимальный налог в сумме 180000 рублей.

Это требование закреплено в .Уплачивать налог по УСН за год предпринимателям нужно до 30 апреля следующего года.

Авансы за кварталы перечисляются до 25 числа следующего месяца. Если последняя дата уплаты выпадает на праздник или выходной, срок переносится на ближайший рабочий день.Календарь уплаты налога с УСН на 2023 год:Период уплатыСрок уплаты налога1 квартал 202326.04.2021Полугодие 202326.07.20219 месяцев 202325.10.2021За 202303.05.2022Если нет работников, упрощенная система налогообложения для ИП в 2023 году предусматривает уплату единого налога по УСН и фиксированных взносов. Не требуется вести расчет и перечислять НДС, НДФЛ и налог на имущество.

При наличии наемных сотрудников дополнительно нужно платить за них НДФЛ и страховые взносы, включая травматизм.Если предоставить декларацию по УСН с опозданием, придется заплатить штраф. Размер санкции — от 5 до 30% от неоплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки ().

Учитываются как полные месяцы, так и неполные. Операции по счетам ИП могут приостановлены, если период задержки в подаче декларации составляет более 10 рабочих дней.Нарушение сроков уплаты налога грозит взысканием штрафа в размере 20-40% от суммы налога ().

Льгота предоставляется на 2 года и действует до конца 2023 (). Остальные налоги платятся в общем порядке.

Чтобы ИП мог воспользоваться каникулами, должны соблюдаться следующие обязательные условия:

1. ИП работает в социальной, научной, производственной сфере или оказывает физлицам бытовые услуги, предоставляет в гостиницах места для проживания. Точный перечень ОКВЭД, по которым предоставляются каникулы, устанавливается регионом самостоятельно.
2. Предприниматель зарегистрирован после принятия в регионе НПА о каникулах. Субъектом РФ может быть предусмотрено, что закон о каникулах распространяется и на более ранний период.
3. В регионе ведения бизнеса принят нормативно-правовой акт о каникулах.
4. Доля выручки по льготной деятельности составляет не менее 70% от общего размера доходов.

Чтобы воспользоваться налоговыми каникулами, никаких заявлений никуда подавать не нужно. ИП заполняет за год декларацию, где указывает ставку налога 0%.

В результате платить в бюджет единый налог с УСН не придется.Декларация предоставляется в ИФНС на унифицированном бланке до 30 апреля следующего года. В 2023 году отчитаться требуется за 2020 год до 4 мая 2023-го.

Сдавать в ИФНС КУДиР не нужно, но заполнять необходимо, чтобы обосновать правильность расчета налога.

Книгу вправе запросить налоговый орган при проведении камеральной или выездной проверки. КУДиР можно формировать «на бумаге» или в электронном виде.

Хранить книгу требуется за 4 последних года.Дополнительно предприниматель обязан подавать отчетность по страховым взносам, которые уплачиваются за работников, а также по НДФЛ и травматизму. В обязательном порядке в ПФР подаются сведения по трудовой деятельности по форме СЗВ-ТД и другая персонифицированная отчетность. Если наемного персонала нет, формы за сотрудников не сдаются.После отмены ЕНВД с 2023 года совмещать упрощенный режим стало сложнее.

Нельзя сочетать УСН и ОСНО (общую систему налогообложения), поскольку каждый из этих режимов должен применяться к бизнесу в целом, а не к отдельным ОКВЭД.Можно совмещать УСН и ПСН. Но тогда придется следить за тем, чтобы не превысить максимальный годовой лимит в 60 млн рублей. В случае совмещения УСН и ПСН при подсчете размера доходов учитываются все доходы, включая полученные в рамках «упрощенки».

Отчеты за 1 квартал 2023

→ → → Добавить в «Нужное» Обновление: 12 апреля 2023 г. В апреле начинается отчетная кампания за 1 квартал 2023 г.

Посмотрим, какие отчеты (декларации) должны сдать организации и ИП по итогам 1 квартала 2023 г. в зависимости от применяемого режима налогообложения и наличия работников.

В консультации мы не приводим отчетность по специфическим налогам (налог на прибыль, уплачиваемый с доходов от источников за пределами РФ, акцизы, водный налог).

Все сроки уплаты налогов и подачи отчетности вы можете посмотреть в . Приведем в таблице список отчетности и сроки ее подачи для организаций на общем режиме налогообложения.

Вид отчетности Крайний срок подачи Сведения СЗВ-М в ПФР 15 апреля Заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности (плюс справка-подтверждение и пояснительная записка в определенных случаях) в ФСС 15 апреля Форма 4-ФСС, если она сдается на бумаге, в ФСС 20 апреля Форма 4-ФСС, если она сдается в электронном виде, в ФСС 26 апреля Декларация по НДС 26 апреля Декларация по налогу на прибыль 28 апреля Расчет по страховым взносам (сдается по обновленной форме – подробнее читайте ) 30 апреля Расчет 6-НДФЛ (сдается по новой форме – подробнее читайте ) 30 апреля Покажем в таблице, какую отчетность и в какие сроки сдают организации на УСН. Вид отчетности Крайний срок подачи Сведения СЗВ-М в ПФР 15 апреля Заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности (плюс справка-подтверждение и пояснительная записка в определенных случаях) в ФСС 15 апреля Форма 4-ФСС, если она сдается на бумаге 20 апреля Форма 4-ФСС, если она сдается в электронном виде 26 апреля Расчет по страховым взносам (сдается по обновленной форме – подробнее читайте ) 30 апреля Расчет 6-НДФЛ (сдается по новой форме – подробнее читайте ) 30 апреля Организации, уплачивающие ЕСХН, сдают за 1 квартал 2023 г.

следующую отчетность. Вид отчетности Крайний срок подачи Сведения СЗВ-М в ПФР 15 апреля Заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности (плюс справка-подтверждение и пояснительная записка в определенных случаях) в ФСС 15 апреля Форма 4-ФСС, если она сдается на бумаге 20 апреля Форма 4-ФСС, если она сдается в электронном виде 26 апреля Декларация по НДС 26 апреля Расчет по страховым взносам (сдается по обновленной форме – подробнее читайте) 30 апреля Расчет 6-НДФЛ (сдается по новой форме – подробнее читайте ) 30 апреля Покажем в таблице отчетность предпринимателей на общем режиме налогообложения, а также ИП, уплачивающих ЕСХН, и имеющих работников. Вид отчетности Крайний срок подачи Сведения СЗВ-М в ПФР 15 апреля Форма 4-ФСС, если она сдается на бумаге 20 апреля Форма 4-ФСС, если она сдается в электронном виде 26 апреля Декларация по НДС 26 апреля Расчет по страховым взносам (сдается по обновленной форме – подробнее читайте ) 30 апреля Расчет 6-НДФЛ (сдается по новой форме – подробнее читайте ) 30 апреля Предприниматели, применяющих эти спецрежимы и имеющие работников, сдают по итогам 1 квартала 2023 г.

следующую отчетность. Вид отчетности Крайний срок подачи Сведения СЗВ-М в ПФР 15 апреля Форма 4-ФСС, если она сдается на бумаге 20 апреля Форма 4-ФСС, если она сдается в электронном виде 26 апреля Расчет по страховым взносам (сдается по обновленной форме – подробнее читайте ) 30 апреля Расчет 6-НДФЛ (сдается по новой форме – подробнее читайте ) 30 апреля Такие предприниматели сдают по итогам 1 квартала 2023 г.

только один вид отчетности. Вид отчетности Крайний срок подачи Декларация по НДС 26 апреля Таким предпринимателям (на УСН и/или ПСН) повезло больше всех. Им не нужно сдавать какую-либо отчетность по итогам 1 квартала 2023 г.

Более полную информацию по теме вы можете найти в . Бесплатный доступ к системе на 2 дня. Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Время «сдаваться».

Отчетность-2023 для ИП

Куда, кому и когда.

И как все успеть до весны.В прошлом мы рассмотрели виды и сроки отчетов, которые должны предоставлять в государственные органы ООО на УСН и ОСНО. В этом расскажем, какие отчеты и когда должны предоставлять индивидуальные предприниматели.Как и в случае с юрлицами, для ИП нагрузка по отчетности различается, в зависимости от избранного вида налогообложения, наличия или отсутствия сотрудников.Какие отчеты ИП подают в ФНС:1. Бухгалтерская отчетность;2. Расчет по страховым взносам;3.

6-НДФЛ;4. 2-НДФЛ;5. Декларации по налогам на прибыль, на имущество, по УСН, по НДС. В Пенсионный фонд:1. С3В-М;2.

СЗВ-СТАЖ;3. СЗВ-ТД.В ФСС:1. 4-ФСС;2. Подтверждение основного вида деятельности.В Росстат:Отчетность по запросу ведомства.Если вы ИП на УСНДекларация по УСНСдать декларацию за 2020 года необходимо до 30 апреля 2023-го. В течение года вносятся авансовые платежи.I квартал — до 26 апреляII квартал — до 26 июляIII квартал — до 25 октября*ИП, в штате которых более 100 сотрудников, отчитываются .Декларация по НДСНе сдаетсяДекларация по налогу на прибыльНе сдается4-ФСССдается ежеквартально при наличии сотрудников.

Сроки зависят от способа подачи.В бумажной форме подается, если у ИП менее 25 сотрудников (что не мешает предпринимателю при желании отчитаться в электронном виде).За минувший год — до 20 января текущегоЗа I квартал — до 20 апреляЗа полугодие — до 20 июляЗа 9 месяцев — до 20 октябряВ электронном виде:За минувший год — до 25 январяЗа I квартал — до 26 апреляЗа полугодие — до 26 июляЗа 9 месяцев — до 25 октябряПодтверждение основного вида деятельности: Не сдаетсяРасчет по страховым взносамЭто ежеквартальный отчет, подается при наличии сотрудников. Если их менее десяти, можно отчитаться «на бумаге».За 2020 год — до 1 февраляЗа I квартал — до 30 апреляЗа полугодие — до 30 июляЗа 9 месяцев — до 1 ноября.Налог на имущество:Не подаетсяОтчетность по НДФЛПодается при наличии сотрудников. По НДФЛ необходимо предоставлять 2-НДФЛ (один раз в год) и 6-НДФЛ (ежеквартально).

Подать 2-НДФЛ было нужно до 1 марта, в дальнейшем необходимость в подаче этой справки отпадает, так как она войдет в состав 6-НДФЛ.6-НДФЛ подается в сроки:За 2020 год — до 1 мартаI квартал — до 30 апреляПолугодие — до 2 августаЗа 9 месяцев — до 1 ноябряЕсли сотрудников менее десяти, отчитаться можно на бумаге, в ином случае — в электронном формате.Бухотчетность 2020Не подаетсяСЗВ-МПри наличии сотрудников подается каждый месяц до 15 числа месяца, следующего за отчетным.

В случае, если крайняя дата выпадает на выходной или праздничный день — срок переносится на следующий рабочий день.Форма подачи — электронная, если у ИП более 25 сотрудников. Если меньше — можно на бумаге.СЗВ-СТАЖ Подается ежегодно. За 2020 год нужно было отчитаться до 1 марта.

Выбор формы подачи (электронно или на бумаге) — аналогично СЗВ-М.СЗВ-ТДСрок подачи аналогичен СЗВ-ТД при наличии кадровых изменений:1. Сотрудник переведен на другую работу2.

Сотрудник подал заявление о выборе формы ведения трудовой книжкиПри увольнении или приеме на работу отчет СЗВ-ТД подается не позднее следующего рабочего дня. Выбор формы подачи (электронно или на бумаге) — аналогично СЗВ-М.Если вы ИП на ОСНОДекларация по НДСПодается ежеквартально.IV квартал 2020 года — до 25 январяI квартал — до 26 апреляII квартал — до 26 июляIII квартал — до 25 октябряСроки оплаты — аналогичные.

Однако если вносить платежи ежемесячно, срок уплаты — 25-е число каждого месяца. Форма сдачи — электронная.Декларация по налогу на прибыльНе сдается4-ФСС, Подтверждение основного вида деятельности, Расчет по страховым взносам, Бухотчетность-2020, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТДАналогично условиям для ИП на УСНОтчетность по НДФЛВ случае с 2-НФДЛ и 6-НДФЛ условия такие же, как для ИП на УСН.

Однако у ИП на ОСНО декларация по налогу на прибыль заменяет 3-НДФЛ, ее нужно подать в срок до 30 апреля 2023 года.3-НДФЛ сдается в электронном виде, если у ИП более 100 сотрудников, если меньше — отчет можно подать на бумаге.Если вы ИП на ПСНИП на патенте, у которых нет сотрудников, никакие отчеты не подают.4-ФСС, Подтверждение основного вида деятельности, Расчет по страховым взносам, Бухотчетность-2020, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТДУсловия такие же, как для ИП на УСН и ОСНОПримечание:В данном материале не учитывались отчеты, которые ИП или организации должны подавать в Росалкогольрегулирование, Росприроднадзор и другие ведомства. Необходимость подавать отчеты в иные госорганы зависит от вида деятельности.Для тех, кто идет в ногу со временемПодача отчетов на бумаге сегодня многими воспринимается откровенным анахронизмом. Бизнесмены, которые ценят свое время, уже перешли на и.

Это просто, надежно и доступно.Во-первых, встроенная в сервис программа автоматически проверит корректность введенных данных и укажет на пропущенные поля, обязательные для заполнения.

Документы можно отправить не только в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат, но и в другие структуры.Во-вторых, в сервисе реализован приятный и интуитивно понятный интерфейс, позволяющий без проблем создавать отчеты даже новичкам.В-третьих, вы получите возможность отслеживать статус отправленных документов в режиме онлайн и вести переписку с госорганами внутри системы.Для ИП и организаций, в зависимости от их потребностей, реализована гибкая система тарифов.

Пост написан компанией Это авторский материал. Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано. Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» №1 в рейтинге российских ОФД (по данным CNews Analytics)-Передача чеков в ФНС и ЦРПТ-Аналитика для развития бизнеса-Учет маркировки товаров-Сдача электронной отчетности в ФНС,ФСС, ПФР и Росстат-Электронный документооборотСтратегические партнеры компании — Сбербанк, Эвотор, АТОЛ

1. 53 737 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 314 184 за все время
2. 299

Составлен на основе интереса пользователей «Клерка» 6 место Все компании

Отчетность ИП в 2023 году

Всю отчетность индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре категории:

• Отчетность (если есть работники).
• Отчетность .
• Отчетность (если ИП платит дополнительные налоги).
• Отчетность (если есть наличные расчеты).

В соответствии с выбранной системой налогообложения ИП необходимо сдавать в ИФНС налоговые декларации: Налоговый режим Налоговая декларация Срок сдачи декларации (УСН) По итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года (ЕСХН) По итогам календарного года не позднее 31 марта следующего года (ПСН) Не подается — (ОСН) По итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года Отменена с 2020 года!

По итогам каждого квартала не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала Обратите внимание, что при совмещении налоговых режимов необходимо раздельно по каждой системе налогообложения вести учет, сдавать отчетность и платить налоги. Бесплатная консультация по налогам ИП Книгу учета полученных доходов и совершенных расходов (КУДИР) обязаны вести все ИП, применяющие УСН, ОСН, ПСН и ЕСХН. С 2013 года было отменено обязательное заверение КУДИР в ИФНС.

Однако, прошитая и пронумерованная книга должна быть в любом случае (штраф за её отсутствие для ИП составляет 200 рублей). Более подробно про . Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

1. Отчетность в ПФР (Пенсионный фонд).
2. Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования).
3. Отчетность в ФНС (Налоговая служба).

Куда сдавать Что сдавать Когда сдавать ФНС Отменена с 2023 года! По итогам календарного года не позднее 1 марта следующего года.

Срок изменился! По итогам каждого квартала не позднее последнего числа 1-го месяца следующего квартала. Годовая форма — не позднее 1 марта следующего года.

Срок изменился! По итогам каждого квартала не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом.

ПФР (содержит cведения о страховом стаже застрахованных лиц) По итогам года, в срок не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.

(содержит сведения позволяющие отследить работающих пенсионеров) По итогам каждого месяца не позднее 15 числа следующего месяца (содержит сведения о трудовой деятельности работников) До 15 числа месяца, следующего за тем, в котором состоялось одно из кадровых событий: подача заявления о выборе формы ведения трудовой книжки (ТК), наем нового сотрудника, увольнение, перевод на иную постоянную работу ФСС С 1 января 2017 года в указанный расчет включаются сведения только по травматизму и профзаболеваниям По итогам каждого квартала не позднее 25 числа (для электронной формы) и 20 числа (для бумажной формы) 1-го месяца следующего квартала Субъекты бизнеса, которые осуществляют операции связанные с приемом, выдачей и хранением наличных денежных средств (кассовые операции), обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины (оформление кассовых документов, соблюдение лимита по кассе и т.д.). Необходимость ведения кассовой дисциплины не зависит от или наличия . Однако с июня 2014 года действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, который в наибольшей степени коснулся индивидуальных предпринимателей.

Они больше не обязаны вести кассу наравне с организациями и оформлять кассовые документы (ПКО, РКО, кассовая книга). Предпринимателям необходимо только формировать документы подтверждающие выплату заработной платы (расчетно-платежные и платежные ведомости).

Также согласно упрощенному порядку ИП и малые предприятия (количество работников не более 100 человек и выручка не более 800 млн. рублей в год) больше не обязаны устанавливать лимит остатка наличных денег по кассе.

Более подробно про . Некоторые ИП осуществляют виды деятельности, подразумевающие уплату дополнительных налогов и ведение отчетности. Дополнительный налог Вид отчетности Срок сдачи Земельный налог Декларация по земельному налогу Начиная с 2015 года декларацию по земельному налогу сдавать не нужно.