Образец заполнения 3 ндфл на обучение ребенка 2016

Налоговый вычет за обучение

02 ноября 2020 55 Ирина Ерёмина Налоговый консультант 5 минут чтения 3500 Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.

Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе.

Такими случаями являются некоторые расходы на собственное обучение, обучение детей, своего опекаемого подопечного (подопечных), бывших своих опекаемых подопечных, а также брата и сестры.

Вычет не предоставляется в случае оплаты обучения за супруга (супругу). Вычет по расходам на обучение – это один из видов так называемых социальных налоговых вычетов.

Им посвящена 219 статья второй части Налогового Кодекса. Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму дохода, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов.

При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов.

Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили.

Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 120 000 рублей, ваш вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше, чем 13% от лимита вычета, то есть 15 600 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (за исключением суммы налога, уплаченного с дивидендов).

Максимальный размер вычета составляет сумму фактически понесенных расходов: по собственному обучению не более 120 000 рублей в год, за обучение каждого ребенка составляет не более 50 000 рублей в год в сумме для обоих родителей, на обучение каждого брата или сестры также составляет 120 000 рублей в год.

Также существует максимальный размер некоторых социальных налоговых вычетов вместе — 120 000 рублей в год. Поэтому, если Вы претендуете одновременно на получение несколько видов социальных вычетов, например, на вычеты по лечению (тем видам, по которым размер ограничен), по собственному обучению, по пенсионному обеспечению, то всего за год Вы сможете получить максимальный сумму вычет в размере 120 000 рублей в год. Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус учебного заведения.

Это условие распространяется не только на российские образовательные учреждения, но и на зарубежные. Вычет предоставляется в отношении расходов на образование детей в детских садах, школах, музыкальных школах (спортивных, т.п.), ВУЗах (не только на первое образование) так и в учреждениях дополнительного образования взрослых (курсы повышения квалификации, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.).

По видам образования, по которым не проводится лицензирование, например, разовый семинар, вычет не предоставляется.

Если Вы занимаетесь с репетитором, который зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя и не имеет работников-педагогов, то для получения вычета по оплате обучения у такого предпринимателя наличие лицензии не требуется.

В случае вычета на детей, брата или сестру (в отличие от собственного обучения) форма обучения должна быть очная. Вычет можно получать каждый год при наличии расходов на обучение.

предоставляется до того года, в котором ребенку исполняется 24 года включительно (за год, в котором исполняется 24, вычет получается полностью), в случае опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет.

Вычет не применяется в случае, если оплачивали обучение за счет материнского капитала. Академический отпуск (правильно оформленный) не лишает права на вычет.

Если родители оплачивают обучение за несколько лет вперед, то смогут получить вычет только один раз (максимум 50 000 рублей), то есть только за один год. Поэтому более выгодно оплачивать обучение поэтапно (в разные годы), чтобы получать вычет несколько раз (за каждый год обучения).

В случае если подтверждающие документы (договор и платежные документы) оформлены на одного из супругов, то другой супруг вправе получить вычет на обучение ребенка. Заявить на получение налогового вычета за обучение можно только за те годы, когда непосредственно производилась оплата. При этом получить вычет и вернуть деньги через налоговый орган, подав декларацию, можно лишь в году, следующем за годом оплаты.

То есть если оплата за обучение была в 2017 году, то г. Вы сможете получить только в 2018 году.

Обратиться за возвратом налога со стоимости обучения можно за позже, но не более чем за три предыдущих года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2013-2017 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2018 году Вы можете подать налоговые декларации 3-НДФЛ на возврат налога за обучение только за 2015, 2016 и 2017 годы. Необходимые документы для возврата налога:

1. Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал). Правильное заявление Вам сформирует вместе с декларацией наш веб-сайт: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн» (только для деклараций, начиная с декларации за 2015 год);
2. Справка(и) 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который Вы хотите вернуть налоги, выданная работодателем (оригинал). Бухгалтерия Вашего работодателя будет знать, что такое форма 2-НДФЛ;
3. Договор с учебным заведением, в котором указана стоимость обучения;
4. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми квитанции и т.п.).
5. Копии лицензии образовательного учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре (за исключением, когда договор заключен с индивидуальным предпринимателем, который услуги обучения оказывает лично);
6. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал). Ее можно заполнить на нашем веб-сайте в разделе «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн»;

При оформлении 3-НДФЛ на возврат налога за обучение ребенка дополнительно предоставляются:

1. Копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой).

2. Справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
3. Копия свидетельства о рождении ребенка;

Как получить вычет за обучение?

— на веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет.

Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать:

• Для получения налогового вычета, Вам необходимо отнести документы в налоговую инспекцию и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется только отнести в инспекцию и получить деньги.
• Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.
• Приложить к декларации документы по перечню. Перечень, шаблоны и образец заявлений на получение налогового вычета за обучение можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».

При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Не нужно ходить в налоговую мы все заполним и отправим за вас!

Другие вычеты

Скачайте актуальную декларацию 3-НДФЛ

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

3-ндфл на обучение ребенка образец заполнения

Сегодня рассмотрим тему: «» и разберем основываясь на примерах. Все вопросы вы можете задать в комментариях к статье.Содержание

Последнее обновление 2018-09-27 в 14:57 Вычет 3-НДФЛ за обучение ребенка позволяет родителям вернуть часть удержанных с них налогов — максимальная сумма возврата составляет 6 500 рублей в год. Чтобы получить эти деньги, нужно собрать документы и заполнить декларацию.

Нет видео. Видео (кликните для воспроизведения). Заполнить декларацию на возврат средств за обучение ребенка можно несколькими способами:

1. на компьютере в режиме онлайн на сайте ФНС России.
2. вручную на бумажном бланке;
3. на компьютере с помощью специального программного обеспечения;

Также можно обратиться в аудиторскую или юридическую фирму, которая заполнит любую отчетность на платной основе. Такие фирмы имеют свой стол или окно в любой налоговой.

Но родители могут и сами заполнить декларацию и сохранить 1000-2000 рублей при себе.

Для этого есть:

1. ежегодная декларационная кампания, которая проводится в марте-апреле — сотрудники инспекции и практиканты консультируют по вопросам НДФЛ и помогают заполнить отчеты и написать заявления;
2. онлайн-сервис, также очень простой и удобный в эксплуатации.
3. образцы заполненных бланков на стендах в здании ИФНС;
4. программа, разработанная ФНС России, которой легко пользоваться;
5. электронные образцы на сайте Налоговой службы;

Актуальный бланк декларации 3-НДФЛ можно скачать здесь. На сайте ФНС в разделе для физических лиц есть образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета за обучение ребенка. Но, во-первых, он за 2012 год, а с тех пор форма отчета поменялась несколько раз, а во-вторых, там рассматривается ситуация, когда заявитель хочет получить возмещение за расходы на образование и лечение.

А в случае возмещения 3-НДФЛ за обучение ребенка нужно придерживаться ниже представленных образцов.

Сначала будет показано заполнение бумажного бланка, а затем — в программе «Декларация».

Полная форма отчета состоит из 20 листов, но никогда они все одновременно не нужны.

Соискатель выбирает только те страницы, которые необходимы для его конкретной ситуации, а это примерно 5-7 листов. Чтобы понять, как указать социальные вычеты в 3-НДФЛ по обучению ребенка, приведем пример с исходными данными.

Пример 1 Для отражения в 3-НДФЛ оплаты обучения ребенка берутся такие листы: Бланк заполняется в обратном порядке.

Образец заполнения можно скачать здесь. Еще проще оформить возврат налога 3-НДФЛ за обучение ребенка через программу «Декларация».

Скачать ее можно здесь. Пошаговое заполнение 3-НДФЛ за обучение ребенка в 2018 году: Этот файл направляется в ИФНС через «Личный кабинет налогоплательщика» или портал «Госуслуги», а также допустима распечатка бланка и сдача лично, через представителя или отправка почтой — при этом все копии должны быть заверены нотариусом. Нет видео. Видео (кликните для воспроизведения).

К вычету принимаются расходы либо по фактическому размеру, либо до 50 000 рублей — какая из сумм меньше. В итоговой сумме расходов учитывается обучение в вузах, колледжах и т.

п. и оплата автошколы и других учебных курсов. Пример 2 Важно! Вычет на обучение ребенка за прошлые годы в одной декларации не указывается — нужно заполнять отдельную декларацию за каждый год.

Декларацию 3-НДФЛ за обучение ребенка можно подать в бумажном и электронном виде.

Заполнение декларации возможно вручную, через программу и онлайн.

Чтобы направить отчет онлайн, нужно оформить сертификат электронной подписи на сайте ФНС.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(9 оценок, средняя: 4,56) Если вы в 2016 году или двумя годами ранее потратились на образование своих детей, то наш образец 3-НДФЛ за обучение ребенка, который будет в конце статьи, поможет оперативно разобраться с заполнением этой декларации в 2017 году и без проблем получить налоговый вычет. За 2016 год образец заполнения 3-НДФЛ на обучение ребенка должен быть выполнен на бланке, который утвержден приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671.

Последняя по времени его редакция – от 10 октября 2016 года.

Поэтому за учебу ребенка пример заполнения 3-НДФЛ должен соответствовать этому нормативному документу.

Он будет не сильно отличаться от оформления декларации на иные вычеты.

Есть несколько способов оформить 3-НДФЛ с вычетом на обучение детей:

• С помощью программы ФНС «Декларация 2016».
• От руки (в т. ч. на компьютере).
• В режиме онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru.

На наш взгляд, да и практика показывает, что удобнее и быстрее всего заявить вычет на обучение ребенка двумя последними способами.

К тому же так будет невелик риск сделать ошибку. Каждый образец 3-НДФЛ за обучение ребенка требует включать в него следующие листы, которые желательно заполнять в такой последовательности: Также обратите внимание, что согласно установленному порядку все суммы, кроме налога, приводят с копейками.

А величину НДФЛ – в полных рублях:

1. до 50 копеек – во внимание не берут;
2. 50 и более копеек – принимают за 1 рубль.

Допустим, что Е.А. Широкова в 2016 году потратилась на обучение своего сына. Затраты составили 90 000 рублей.

Согласно справке из высшего учебного заведения, ребенок обучается на очной форме. Доходы Широковой, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов, за 2016 год получены в размере 580 000 рублей.

В 2017 году Широкова хочет вернуть подоходный налог за высшее образование сына в 2016 году.

То есть в декларации 3-НДФЛ она заявляет максимально возможный социальный налоговый вычет – 50 000 рублей – на основании подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ (поскольку он меньше 90 000 р., реально потраченных на вуз).

Помимо сказанного, сыну Широковой ещё не исполнилось 24 года, и он проходит обучение в вузе на дневной форме. В связи с этим Широкова в 2016 году имела право на стандартный вычет на ребенка в размере 1400 рублей в месяц. В итоге она получала его на протяжении 7 месяцев, пока доход с начала 2016 года не превысил 350 000 рублей (подп.

4 п. 1 ст. 218 НК РФ). В декларации 3-НДФЛ суммы обоих вычетов – стандартного и социального (учёба сына) – Широкова приведёт на Листе Е1. Эти данные она возьмёт из своей справки о доходах по форме 2-НДФЛ за 2016 год, которую запросила в бухгалтерии работодателя. Далее показан пример заполнения 3-НДФЛ за обучение ребенка, которую Широкова подаст в налоговый орган по месту своего жительства.

Обращаем ваше внимание, что образовательный вычет заявляет именно родитель (опекун, попечитель) ребенка. Декларацию на возмещение НДФЛ заполняет тоже он.

Сам ребенок на бланке 3-НДФЛ нигде не фигурирует. В связи с этим на каждом листе формы 3-НДФЛ должна стоять подпись именно родителя, который из своих средств оплачивал учёбу отпрыска. В строку 050 Широкова переносит показатель из строки 140 Раздела 2.

В строке 070 Широкова приводит НДФЛ с налоговой базы (520 200 р. × 13%). А значение строки 080 берет из справки 2-НДФЛ. Оно же – строка 100 Листа А. Если разница показателей строк 070 и 080 отрицательная (стр.

140), значит, налог из бюджета за оплату обучения ребенка можно вернуть. Показатели для заполнения Листа А заявитель берет из справки 2-НДФЛ, запрошенной в бухгалтерии работодателя. Заметьте, что облагаемый доход – 570 200 р.

– не должен включать детский вычет в размере 9800 рублей. С восьмого месяца зарплатный доход Широковой с начала года перевалил за 350 000 рублей, поэтому детский вычет ей более не положен. Поэтому в строке 030 ставим «7», а в строке 040 – 9800 р.

(1400 р. × 7 мес.). Далее просто суммируем два вида вычетов, положенных Широковой. Расходы на обучение ребенка могут быть достаточно высоки.

Для поддержки граждан государство позволяет получить налоговый вычет.

Читайте далее, как правильно заполнить этот документ.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу юридическую проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 110-27-91 . Это быстро и бесплатно ! Декларация заполняется на имя того лица, с которым заключен договор.

При заключении договора с образовательным учреждением важно помнить, что фигурировать там должно имя того родителя, на которого впоследствии планируется получать вычет.

Ребенок в 3-НДФЛ не фигурирует. Подпись также ставит родитель.

Для заполнения декларации заполняется титульный лист, раздел 1 и 2, лист А, лист Е1 и в отдельных случаях лист Г. Лист Г заполняется, если на работе оказывали материальную помощь. Бланк можно скачать на сайте налоговой или получить в отделении.

Заполняется он от руки либо при помощи компьютера. Правила заполнения бланка в электронном варианте:

1. Бланк заполняется с использованием шрифта Courier New размером 16-18.
2. Распечатывая бланк, нельзя скреплять листы, печатать на обеих сторонах.
3. Для заполнения скачивается эксель или ПДФ-файл.

Программа «Декларация удобна для пользователя тем, что многие стандартные данные туда уже внесены.

Декларацию можно заполнить и в личном кабинете налогоплательщика, но для этого понадобится электронная подпись.

Правила заполнения в рукописном формате:

• В пустых клетках ставится прямая горизонтальная черта.
• Информация вносится заглавными печатными буквами.
• В бланке не должно быть исправлений и помарок.
• Строки заполняются справа-налево.
• Для каждой буквы и знака препинания выделяется одна клетка.

Пример.

Долина Ольга Геннадьевна в 2017 году потратила на обучение своей дочери в ВУЗе 55 000 рублей. Она работает официально. Зарплата Ольги Геннадьевны составляет 25 000 в месяц.

Заполним декларацию 3-НДФЛ без учета стандартного вычета. На титульном листе указывается общая информация о лице, требующем вычет:

• При указании номера корректировки, если это первое заполнение декларации, ставится . Если декларация была отправлена на доработку, то ставится соответствующий порядковый номер этой доработки.
• Сверху заполняется ИНН, номер страницы.
• Указанный номер телефона должен быть действительно контактным, т.к. он указывается для получения возможной обратной связи от сотрудника налоговой.
• Код налогового органа ИФНС, куда подается декларация, узнается на сайте налоговой инспекции.
• Далее заполняется ФИО налогоплательщика и другая информация о нем, его паспортные данные.
• Внизу ставится дата подачи декларации и подпись. Повторное указание ФИО не требуется.
• В поле код страны указывается 643.
• В поле код налогоплательщика ставится 760 (физическое лицо).
• При самостоятельной подаче декларации ФИО представителя заполняется прямыми чертами.
• В коде налогового периода ставится 34 (год) и далее заполняется сам год, за который требуется вычет. В случае Долиной О.Г. это 2017 год.

• В строке 010 ставится отметка 2 (возврат).
• Необходимая сумма доплаты ставится .
• В строке 020 ставится код 18210102010011000110.
• Код по ОКТМО узнается на сайте налоговой.
• Сумма возврат ставится та, что подсчитана в разделе 2.

• В 4 пункте ставится сумма расходов на обучение, если она меньше 50 000.

  Если больше, то ставится 50 000. (На основании п. 1 ст. 219 НК РФ максимальная налоговая база, с которой считается вычет на обучение ребенка, не может быть больше 50 000 рублей.)

• В строке расчет налоговой базы ставится 3 (иное).
• В пункте 1 и 3 пишется годовой доход заявителя без вычета НДФЛ. Годовой доход Долиной О.Г. составит 300 000 рублей (25 000 * 12).

Долина О.Г.

пишет 50 000 рублей.

6 пункт представляет собой разность между третьим и четвертым пунктами.

Для Долиной О.Г. это 250 000 рублей ( 300 000 – 50 000). Это новая налоговая база для расчета налога.

7 пункт представляет собой размер налога, подсчитанный с новой налоговой базы.

Долина О.Г. должна уплатить 32 500 рублей (250 000 * 0,13).

8 пункт – налог, удержанный без применения вычета. В нашем случае: 300 000 * 0,13 = 39 000 рублей.

14 пункт представляет собой разницу между 8 и 7 пунктами. Это та сумма, на которую может претендовать налогоплательщик в качестве вычета.

Долина О.Г. может требовать вычет в количестве 6 500 рублей (39 000 – 32 500).

• Данные о работодателе заполняются на основе справки 2-НДФЛ, полученной в бухгалтерии.
• 090 и 100 – 13% от пункта 080.
• В пункте 080 ставится сумма дохода за исключением уже полученных вычетов.
• В графе налоговая ставка пишется стандартное значение 13%.
• В пункте 070 ставится сумма годового дохода без вычета НДФЛ.

• Для вычета на обучение ребенка заполняется раздел 2. В пунктах 100 и 120 ставится сумма, потраченная на обучение, либо максимальная налоговая база 50 000, если потраченная сумма больше нее.

  Долина О.Г. ставит сумму 50 000.

• При получении стандартных вычетов на ребенка необходимо заполнить раздел 1.

Учитывая сложность документа, ошибки при заполнении возникают довольно часто.

Если ошибки были замечены при получении, исправить их довольно просто.

Стоит лишь распечатать ту страницу, где она обнаружена, и внести изменения. Если недочеты не обнаружены сразу, процесс получения вычета затягивается. Какие ошибки встречаются чаще всего:

1. При возврате налога код ОКТМО указывается по адресу работодателя, а не по адресу регистрации заявителя.
2. Плательщик забывает указать сведения по стандартным вычетам.
3. Налоговая база для подсчета вычета не может составлять более 50 000 на одного ребенка. Соответственно даже если на обучение было потрачено 80 000, вычет будет рассчитываться только с 50 000.
4. Ошибки часто возникают при подсчете расходов за обучение и суммы налогового вычета, на которую может претендовать заявитель.

Внимательное заполнение декларации позволит избежать ошибок и получить вычет в более короткий срок.

Кроме того следует помнить, что все расходы должны быть подтверждены квитанциями.

Из видео узнаете как заполнить форму 3 НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение ребенка: Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте, как решить именно Вашу юридическую проблему – позвоните прямо сейчас: +7 (499) 110-27-91 (Москва)+7 (812) 385-74-31 (Санкт-Петербург) В этой статье мы рассмотрим пример заполнения 3 НДФЛ на обучение.

Получить налоговый вычет на обучение можно не только за себя, но и за детей (в том числе подопечных), и даже за братьев и сестер. Однако необходимо знать, что только вычет за собственную учебу предоставляется при любой форме обучения. Возмещение за образовательные услуги своих детей, братьев, сестёр и подопечных, можно получить только при соблюдении следующих условий: • им не исполнилось 24 года; • они находятся на очной форме обучения; • договор с учебным заведением и все платёжные документы (квитанции, платёжки) оформлены на лицо, претендующее на вычет.

Многие могут подумать, что частично вернуть деньги получится только за обучение в ВУЗе, но это не так.

Размер возмещения составляет 13% от оплаченного обучения, но при этом существует 3 ограничения: 1) Нельзя получить вычет больше суммы НДФЛ, уплаченного за год. 2) Существует лимит расходов за собственное обучение и обучение братьев, сестер – 120000 рублей, размер вычета при этом будет равен 15600 рублей.

3) За учебу собственных детей, а также подопечных предельная сумма трат, принимаемая к вычету – 50000 рублей, возмещение налога составит 6500 рублей за каждого ребенка.

Важным является тот факт, что последние два вида ограничений рассчитываются отдельно и друг на друга не влияют. Т.е. можно вернуть до 15 600 рублей за собственное обучение плюс по 6 500 рублей за обучение каждого их своих детей.

А если он будет вносить деньги частями, допустим по 100000 рублей каждый год, то вычет он сможет получать с этой суммы ежегодно: 100000*13%=13000 рублей.

Таким образом, в сумме за пять лет Иванов получит больше денежных средств 13000*5=65000 рублей. Для получения вычета за обучение, необходимо собрать определенный перечень документов. В первую очередь, рекомендуется обратиться в бухгалтерию по месту работы за справкой по форме 2-НДФЛ.

Затем следует получить справку с места учебы, а также снять копии договора о предоставлении образовательных услуг. Если стоимость обучения с момента заключения договора увеличивалась, предоставляется также копия дополнительного соглашения, где будет отражено повышение цен.

В случае, если вычет оформляется не за свое обучение, дополнительно потребуются следующие документы: • Если вычет оформляется за учебу ребенка – свидетельство о рождении; • Если возмещение получает опекун за оплату обучения подопечных – документы, подтверждающие опекунство; • Если налоговый вычет предоставляется при оплате учебы братьев и сестер – справки, подтверждающие родство. Существует еще один документ, без которого нельзя получить вычет за обучение – это декларация 3 НДФЛ.

Заполнить ее можно разными способами: вручную или с помощью компьютера. Например, на сайте ФНС существует специальная программа, используя которую можно легко и без ошибок заполнить декларацию. При подаче 3-НДФЛ с целью получения вычета за учебу потребуется заполнить титульный лист, а также Раздел 1, Раздел 2, лист А и лист Е.

Порядок заполнения титульного листа точно такой же, как для всех других социальных вычетов. В первую очередь заполняется строка ИНН, потом проставляется номер страницы по порядку 001, 002 и т.д. Следующим вписывается номер корректировки – для декларации, подаваемой впервые, вносится значение «0».

В строке налоговый период ставится год, в котором декларант совершил затраты на обучение. В следующую графу вписывается четырехзначный код той налоговой инспекции, куда будет предоставляться декларация. В поле код налогоплательщика физические лица проставляют – «760», а ИП – «720».

Информация для строк «Сведения о налогоплательщике» и «Сведения о документе, удостоверяющем личность» содержится в паспорте лица, заполняющего декларацию. Поле «Статус налогоплательщика» отражает, является человек подающий декларацию резидентом (в строке проставляется «1») или не является (пишется «2»). Поле «Адрес места жительства» заполняется в соответствии с адресом регистрации декларанта, он указан в паспорте.

Затем вписывается количество листов декларации, при получении вычета за обучение их 5. Последней на титульном листе заполняется строка«Достоверность и полноту сведений подтверждаю», при самостоятельном заполнении в нее вносится значение «1», ниже ставится дата и подпись. Заполненный титульный лист декларации 3НДФЛ на примере Иванова Ивана Ивановича будет выглядеть так: Далее заполняется Раздел 1.

В строке с кодом 010 выбираем «2»-возврат из бюджета.

В строку с кодом 020 вносится 182 1 01 02010 01 1000 110 – код бюджетной классификации при получении вычета за обучение. Для налогоплательщиков физических лиц данные для строки «Код по ОКТМО» (код 030) берутся из Раздела 1 Справки 2-НДФЛ, а для ИП код проставляется, согласно месту постановки на учет в налоговом органе.

Заполняя строку «Сумма вычета», необходимо посчитать размер возмещения за обучение.

Например, Иванов израсходовал на собственное обучение 120000 рублей, и на обучение сына 50000 рублей. При этом он имеет годовой доход 350000 рублей, а сумма уплаченного за год подоходного налога составила 45500 рублей. Для того, чтобы узнать размер возмещения, нужно сначала понять какую сумму затрат на обучение можно учесть.

Так как в данном примере лимиты расходов не превышены, то к вычету принимается 120000+50000=170000 рублей. Исходя из этого, можно определить размер налогового вычета: 170000*13%=22100 рублей.

Полученная сумма меньше, чем уплаченный за год подоходный налог, значит можно ее вписать в строку с кодом 050. Следующими заполняются строки Раздела 2, в верхней части которого вносится значение процентной ставки – «13». В поле «Общая сумма дохода» переносится значение из справки 2 НДФЛ работодателя.

Доходы, не подлежащие налогообложению, перечислены в листе Г декларации 3НДФЛ, если таковые имеются, то они вносятся в строку 020 раздела 2.

Следующей заполняется строка «Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению», она определяется как разница между первым и вторым пунктом второго раздела.

Далее заполняется строка «Общая сумма налоговых вычетов», код 040, в ней отображается сумма всех налоговых вычетов, предоставленных лицу, заполняющему декларацию 3НДФЛ.

Затем из пункта 3 нужно вычесть пункт 4 и пункт 5 данного раздела, полученное значение вписать в строку «Налоговая база для исчисления налога»(060).

Чтобы найти значение налога к уплате (код 070), нужно налоговую базу (код 060) умножить на налоговую ставку 13%. Значение строки «Налог, удержанный у источника выплат» (код 080), берется в справке 2 НДФЛ, в разделе 5.

Разница между удержанным у плательщика налогом (пункт 8) и налогом к уплате (пункт 7) вносится в строку с кодом 140. Наглядно Раздел 2 декларации 3НДФЛ продемонстрирован ниже: Следующим заполняется лист А, отражающий сведения о доходах декларанта.

В строке налоговая ставка ставится значение «13%». Строка код вида дохода (020) содержит информацию о том, откуда декларант получил денежные средства.

Например, для лиц, получающих заработную плату, ставится код «06». Данные, касающиеся источника выплаты дохода, а именно ИНН (код строки 030), КПП (код строки 040), код по ОКТМО (код строки 050) и наименование организации (код строки 060) можно найти в разделе 1 справки 2 НДФЛ.

Значение для графы «Сумма дохода» переносится из пункта 1 предыдущего раздела, а строке «Сумма начисленного дохода» соответствует пункт 3 того же листа.

Сумму начисленного налога(код 090) и сумму удержанного налога(код 100), также можно посмотреть в разделе 2. Информация о социальных и стандартных вычетах содержится в листе Е1 декларации 3 НДФЛ. Если человек претендует на вычет за обучение детей (подопечных), в строку с кодом 100 вносится сумма затрат на их учебу.

При этом необходимо помнить тот факт, что максимальная сумма затрат на учебу одного ребенка – 50000 рублей. То есть даже если Иванов потратил на оплату обучения сына 100000 рублей, в декларацию вносится сумма 50000 рублей.

Эту же сумму нужно записать в графе с кодом 120. Если декларант планирует получить вычет за расходы на собственное образование, то сумма затрат отражается в строке с кодом 130, также с соблюдением установленного лимита.

В графе с кодом 170 суммируются все предоставленные социальные вычеты, относительно которых применяется ограничение 120000 рублей.

В графу с кодом 180 вписывается сумма пункта 2.4 и пункта 3.5 данного листа декларации. То есть, если Иванов потратил на свое обучение 120000 рублей, на обучение сына 50000 рублей, в эту строку следует записать значение 170000 рублей.

Общую сумму социальных и стандартных вычетов нужно отразить в строке с кодом 190, если у декларанта заявлен только вычет на обучение, значение данного поля будет совпадать с данными предыдущей строки.

Декларация 3 НДФЛ за 2017 год за обучение является обязательным документом при заявлении данной льготы по окончании года в ИФНС. Примечание: если вычет заявляется по месту работы – 3-НФДЛ к общему пакету документов прикладывать не нужно.

Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета по расходам на обучение может быть сдана в любое время в течение года. Ограниченный срок сдачи (до 30 апреля) установлен только для тех граждан, что в прошлом году получили доход от продажи имущества, сдачи его в аренду, а также от предпринимательской деятельности в качестве ИП.

Обратите внимание, что в одной декларации вы не сможете заявить вычет сразу за несколько лет. Если обучение оплачивалось в течении нескольких лет, декларации необходимо подавать отдельно за каждый год. Например, вы оплачивали обучение в 2015, 2016 и 2017 году.

Для возмещения указанных расходов в 2018 году необходимо будет сдать три декларации:

1. за 2016 год по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/;
2. за 2015 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от от 25.11.2015 N ММВ-7-11/
3. за 2017 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 25.10.2017 № ММВ-7-4/;

Также социальный вычет имеет ограниченный срок действия – 3 года.

Так, в 2018 году можно заявить вычет по обучению, оплаченному в 2015, 2016 и 2017 году.

Бланк декларации 3-НДФЛ (КНД 1151020), актуальный в 2018 году (при заявлении вычета за 2017 год) – скачать в формате Excel. Скачать бланки 3-НДФЛ за более ранние периоды (2016 и 2015 гг.) вы можете на этой странице. Примечание: форма декларации 3-НДФЛ (при отчете за 2017 год) утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/ (в ред.

от 25.10.2017). Официальная инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ – скачать в формате Word.

Ознакомиться с пошаговой инструкцией по заполнению декларации при заявлении вычета за обучение в “Личном кабинете налогоплательщика” на сайте налоговой службы (онлайн) с подробными комментариями и скриншотами можно здесь. Образец заполнения 3-НДФЛ при заявлении вычета за обучение (свое и ребенка) – скачать в формате Excel. В 2017 году Серебров И.С. оплатил свое обучение в размере 135 000 руб.

и обучение дочери в сумме 45 000 руб. Так как сумма вычета за собственное обучение превышает установленный лимит, получить он сможет лишь 120 000 руб. из 165 000 руб. Вычет за обучение дочери будет предоставлен в полном объеме, так как не превышает лимита в 50 000 руб.

Сумма вычета, которую Серебров сможет заявить, составит 165 000 руб. (120 000 + 45 000). На руки он получит 21 450 руб.

Декларация, представляемая в налоговый орган для получения налогового вычета (далее н/в) по тратам за обучение, должна быть составлена на бланке формы 3-НДФЛ и заполнена в соответствии с установленным порядком.

Бланк декларации должен быть того года, за который планируется возмещение расходов.

Иными словами, если н/в заявляется за 2014 год, то и бланк должен быть актуальным именно на этот период.

• На компьютере (без применения специальных программ);
• Ручное заполнение;
• С помощью программ, разработанных ГНИВЦ ФНС.
• Заказать услугу на нашем сайте (форма внизу статьи или всплывающая форма в правом нижнем углу экрана).

Бланк декларации 3-НДФЛ, актуальной на дату произведения расходов формы, можно получить в любом налоговом органе, а также, скачав c сайта Федеральной налоговой службы.

Заполнение документа должно осуществляться в соответствии с установленным порядком, которым определены основные условия для заполнения декларации от руки. К ним законодатель относит:

1. В случае если документ распечатывается на компьютере, не допускается печать с двух сторон, а также скрепление листов документа и повреждение, расположенного в верхней части документа, штрих-кода.
2. Сведения вносятся справа налево, числовые показатели выравниваются по правому краю;
3. В готовом документе не должно быть никаких исправлений, помарок, замазок, затирок и ошибок. Все сведения должны быть верными и актуальными. Ошибки в документе являются основанием для отказа в его приеме;
4. Каждой букве должна отводиться отдельная ячейка (в том числе и знакам препинания);
5. Внесение сведений в документ заглавными печатными буквами;
6. Пустые ячейки отчеркиваются прямой линией;

В случае возникновения каких-либо вопросов гражданин может обратиться за разъяснением в налоговый орган, который обязан будет проконсультировать лицо и если это необходимо, помочь ему заполнить декларацию.

Для того чтобы заполнить декларацию на компьютере, необходимо вначале установить на ПК такие программы, как Acrobat Reader (если декларация в формате *pdf) и Microsoft Excel (если декларация в формате *xlc). Декларацию 3-НДФЛ в формате *pdf можно скачать на сайте ФНС РФ.

Более адаптированную и простую для заполнения форму в формате *xlc можно скачать на нашем сайте. К электронному заполнению законодатель не предъявляет столь строгих требований, как к ручному и ограничивается лишь указанием на то, что сведения должны быть внесены заглавными печатными буквами с использованием шрифта Courier New размером 16-18. Наиболее простым является способ внесения сведений в отчетность с помощью специального ПО, разработанного финансовым ведомством.

Программы расположены на сайте ФНС РФ и ГНИВЦ ФНС и доступны для скачивания абсолютно бесплатно.

Всего способов заполнения отчетности с помощью указанных программ три:

1. Программа «Налогоплательщик ЮЛ».
2. Программа «Декларация»;
3. Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН);

Рекомендация: Наиболее адаптированной для применения физическими лицами является программа «Декларация», которую можно скачать на сайте финансового ведомства.

Заполнение отчетности в ЛКН возможно только после личного обращения в налоговый орган для регистрации учетной записи пользователя. Для отправки документа по электронным каналам связи необходимо наличие ЭЦП (цифровой подписи). Исходные данные Малинин В.В. в 2015 г.

оплатил курсы повышения квалификации, истратив на это 75 тыс. руб. В указанный период Малинин работал на заводе «Станколит» в должности токаря с з/п 45 700 руб.

в месяц. По итогам года его доход составил 548 400 руб., из которых 71 292 руб. пошли на уплату подоходного налога.

При составлении отчетности, необходимой для получения н/в, он должен будет заполнить следующие листы: Титульный, Разделы 1 и 2, Листы А и Е1.

Автор статьи: Филипп СоловьевЗдравствуйте! Я Филипп, уже более 12 лет занимаюсь юриспруденцией.

Я считаю, что являюсь профессионалом в своей области и хочу подсказать всем посетителям сайта как решать разнообразные задачи.

Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести как можно доступнее всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте – всегда необходима консультация со специалистами.

✔ ✉ Оцените статью: Оценка 3.9 проголосовавших: 17 ПОДЕЛИТЬСЯ

3-НДФЛ за 3 года обучения

10 мая 2020859 прочитали3 мин.1,6 тыс. просмотров публикацииУникальные посетители страницы859 прочитали до концаЭто 52% от открывших публикацию3 минуты — среднее время чтенияЯ уже давно занимаюсь заполнением деклараций по форме 3-НДФЛ. Часть запросов связана как раз с возвратом налога с обучения за 3 года.

И нюансы здесь есть, конечно.

На сайте налоговой мы можем узнать о необходимых условиях и списке документов, но этого зачастую недостаточно. Когда же дело доходит до реального сбора документов, возникает ряд моментов, например:

1. Часть девушек выходят замуж и, как следствие, меняют фамилию, а поэтому в первоначальном договоре на оказание образовательных услуг и фамилия другая, и паспортные данные;
2. Кто-то честно хранил чеки, но чеки выцвели;
3. В некоторых случаях при оплате за ребенка — документы оформлялись на неработающего родителя и т. д.

Просто красивая школаВозникает вопрос: когда есть шансы вернуть часть налога, если ситуация не стандартная? Какие решения принять? За какой период можно вернуть средства?Именно поэтому в статье опишу:1.

Нестандартные ситуации при оплате обучения;2.

Сколько можно вернуть, когда Вы платите за себя и за ребенка;3.

Немного о детских вычетах. Как их правильно учесть;4.

Список документов за обучение (+ детские вычеты).

1. Если при оплате обучения за ребенка договор оформлен на Вас, а оплатил ребенок, то рекомендую написать доверенность о внесении средств от имени родителя.
2. Если платежные документы утрачены, то можно запросить выписку о целевом использовании по карте или же получить справку от образовательного учреждения о том, что сумма по договору была оплачена;
3. Вышли замуж (меняли фамилию) — не беспокойтесь. Оформляйте декларацию всё по новому паспорту, приложите свидетельство о регистрации брака. К тому же идентификация идет по ИНН;

Нотариальной доверенности не требуется (письмо ФНС России от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135)

1. Если договор оформлен на ребенка и платили родители — вернуть можно.
2. При оплате за ребенка (договор оформлен на одного из родителей) платежные документы могут быть оформлены на любого из родителей. Согласно Семейному Кодексу — денежные средства в браке — общая совместная собственность.

   Поэтому оформлять декларацию нужно на работающего родителя;

В письме МинФина от 24.08.2015 №03-04-05/48662 написано, что главное — документы, подтверждающие оплату, т.

е. факт оплаты. В письме МинФина РФ от 18.06.2015 №03-04-05/35299 написано, что даже если родитель не отражен в договоре — это не причина для отказа в вычете.Также о нюансах и возможности получения вычета за обучение я писал .Такими ситуациями являются следующие случаи, когда:

1. За обучение платят родители обучающегося.
2. За обучение платит сам обучающийся;

2.1. За свое обучение Вы платите самиКогда за обучение платит сам обучающийся, то социальный вычет в части собственного обучения принять больше, чем 120 000 рублей нельзя.

То есть, если обучение, к примеру, обошлось в 200 000 рублей, то сумма расходов свыше 120 000 рублей не учитывается и её можно даже не подтверждать чеками и квитанциями.Итого, к возврату будет сумма 120 000 * 13%=15 600 рублей.Принять по декларации расходов на собственное обучение (брата или сестры до 24 по очной форме) свыше 120 000 рублей не получитсяОбратите внимание. Форма обучения при собственном обучении значения не имеет — будь то очное или заочное обучение.При этом вычет за обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет возможен только по очной форме обучения.2.2. За обучение платят родителиКогда за обучение ребенка платите Вы, то за каждого ребенка принять расходов более, чем 50 000 рублей в год нельзя.

То есть если у Вас два ребенка на обучении и каждый обучается платно в ВУЗе или платном кружке, то вернуть за детей более, чем 100 000 рублей нельзя.

Суммы расходов свыше уже не учитываются. Конечно, многие поражены тем, что суммы на детей в этом плане такие незначительные. Ведь если сопоставить расходы на обучение и возможную сумму к возврату, то разрыв между цифрами будет значительный.

Максимальный возврат за обучение одного ребенка равен: 50 000 * 13%= 6 500 р. Бухгалтера не всегда их учитывают в справках о доходах 2-НДФЛ, а все потому, что для их получения необходимо не просто родить ребенка, но и написать заявление на детский стандартный вычет на работе.

1. Общий размер детского налогового вычета зависит от двух моментов: какой по счету у Вас ребенок и является ли он инвалидом. То есть он определяется путем сложения, если ребенок скажем первый в семье по очередности и инвалид (1400 р./мес — за очередность, 12 000 р./мес — за инвалидность, итого 13 400 р.) Дело в том, что если Вы не подавали вычет на ребенка, то помимо вычета на обучение имеет смысл отразить и детские вычеты.
2. Вычет на ребенка (детей) предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 000 рублей. Вычет отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму. На первого и второго ребенка – 1400 рублей; на третьего и каждого последующего ребенка – 3000 рублей; на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – 12 000 рублей, родителям и усыновителям (6 000 рублей – опекунам и попечителям).

Например, если Вы работали 12 месяцев в отчетном году и оплачивали очное обучение двум детям (которым до 24 лет), то вернуть максимум Вы сможете 17 368 рублей (13 000 р. за обучение двух детей, 4 368 рублей — детские вычеты).

Если Вы работали 12 месяцев в отчетном году и оплачивали очное обучение двум детям (которым до 24 лет), то вернуть максимум Вы сможете 17 368 рублей (13 000 р. за обучение двух детей, 4 368 рублей — детские вычеты). При этом, стандартные детские вычеты учесть нельзя с того месяца, когда нарастающим итогом сумма дохода превысит 350 000 р.

(например, если зарплата 100 000 р. в месяц, то с 4-ого месяца вычеты детские уже не предоставляются, т.к.

400 000 р. > 350 000 р.).На первого ребенка можно учесть 4 200 р.

и на второго ребенка 4 200 р., а вернуть 13% с этих сумму соответственноВернуть часть уплаченного налога можно не более, чем за 3 прошедшие года. Это относится и к социальным вычетам (в том числе обучение) и к стандартным вычетам (детским). В 2020 году можно вернуть налог за обучение (+детские вычеты) за 2020, 2018, 2017 гг.Для возврата налога дистанционно можно воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика, порталом ГосУслуг, лично сдать 3-НДФЛ в ИФНС, МФЦ или отправить пакет документов Почтой.Будут необходимы следующие документы:

1. Документ, подтверждающий родство (при оплате не за себя)- копия;
2. Паспортные данные заявителя (паспорт) на вычет — 2, 3 страница и страница с пропиской — копия;
3. Заявление на возврат налога — оригинал.
4. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН) — копия;
5. При возврате налога по части стандартных детских вычетов необходимо предоставлять свидетельство о рождении;
6. Декларация 3-НДФЛ за каждый отчетный год — оригинал;
7. Документы, подтверждающие Ваши расходы — чеки, квитанции. Если чеки потерялись или не сохранились, то можно попробовать сделать выписку по счету с подтверждением целевого назначения или же попросить образовательное учреждение выдать справку о том, что оплаты от Вас проходили;
8. Договор на оказании услуг (если за детей, брата или сестру обучение, то необходимо, чтобы была указана очная форма либо предоставить справку об обучении на очной форме);
9. Лицензия — копия;
10. Справки о доходах (в случае подачи за 3 года, за каждый год собираются справки 2-НДФЛ). Если работ несколько в течение года, то разницы нет — со всех мест. При этом если уплаченного налога достаточно и с одной работы, то можно предоставить и по одной справке за отдельный отчетный год. Только вот при расчете детских вычетов учитывается сумма доходов нарастающим итогом с учетов доходов с разных работ;

Если ранее за последние 3 года Вы подавали на иные вычеты или продавали недвижимость или авто, то подается уточненная декларация (корректировка 01).

Например, в 2018 году Вы — в декларации за 2018 год Вы снова укажите продажу авто и внесете данные по расходам на обучение.Буду рад за подписку.

Если Вам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, готов помочь.Ознакомиться с отзывами о моих услугах можно на сайте , на странице , зайдя на профиль Ниже для удобства указана форма для заявки на заполнение декларации 3-НДФЛ.

Вам останется лишь выбрать Вашу ситуацию/ситуации и подгрузить документы.