Ндфл нет деят ти надо ли сдавать

Отчетность ООО без работников в 2020 и 2023 году

Может ли ООО не иметь работников? Если компания начинает или завершает деятельность или временно приостановила работу, должен быть тот, кто готовит и подписывает отчетность. Даже по «пустой» фирме нужно отчитываться, и для этого нужен руководитель.

Так бывает ли ООО без работников и какую отчетность должны сдавать такие компании? В компании не обязательно должны быть наемные сотрудники.

Но, по мнению юристов, остается хотя бы директор. Кто-то ведь должен подписывать отчетность и заключать договоры. По этой логике, если есть подпись директора, значит он должен числиться сотрудником организации и получать зарплату.

Когда организация не функционирует, директора можно отправить в отпуск или устроить на полставки, чтобы сэкономить на зарплате.

Более интересна ситуация, когда руководит организацией тот же человек, который ее основал. Обязательно ли заключать трудовой договор с единственным учредителем компании, который собирается выполнять функции директора? Если да, то существование без работников невозможно в принципе.

Вопрос о трудовом договоре с руководителем-собственником вызывает споры уже 20 лет. Подход контролирующих органов к ответу на этот вопрос неоднозначный.

В 2002 году Трудовой кодекс зафиксировал обязательность письменной формы трудового договора со всеми работниками без исключений, включая собственников организации.

Однако Роструд, опираясь на статью, возразил: единственный учредитель не может быть работником организации, поэтому с ним заключать трудовой договор не нужно. Это объясняют тем, что одно лицо не может заключить двухсторонний договор само с собой.

Аналогичную точку зрения позже высказало и вышестоящее по отношению к Роструду Минздравсоцразвития. Однако, не прошло и года, как министерство передумало, и в письме от 2010 года оно высказало обратную позицию. Теперь этого министерства вовсе не существует.

По последним разъяснениям Минтруда и Роструда, заключать с единственным учредителем трудовой договор не обязательно, достаточно его решения о выборе директора в своем лице и приказа о назначении (Письма Минтруда России от 24.03.2020 № 14-2/В-293, Роструда от 06.03.2013 №177-6-1). Как же действовать? Проверки соблюдения трудового законодательства проводит Роструд, а он считает законной ситуацию, когда единственный собственник управляет организацией, не будучи трудоустроенным.

Поэтому штрафов быть не должно. Однако логика, которую Роструд использует в письме 2013 года, не бесспорна. В Трудовом кодексе есть перечень лиц, на которых не распространяется действие трудового законодательства, и в нем нет упоминания о директоре-собственнике.

Поэтому мнение контролирующего ведомства может в любой момент измениться. Впрочем, если дойдет до суда, отбиться от штрафа будет сложно в любом случае. При этом судебная власть представляет собой образец стабильности: с руководителем должен быть заключен трудовой договор — таковы выводы практически всех судебных решений.

Итак, безопаснее принять директора на работу по трудовому договору, иметь в ООО как минимум одного сотрудника и не получать лишних вопросов от контролирующих органов. Если ООО не ведет деятельность, лучше отправить руководителя в отпуск без содержания или оформить его на неполную ставку — так можно сэкономить на его зарплате. Однако даже полное отсутствие деятельности не освобождает от ведения учета и сдачи отчетности.

Для применения специальных налоговых режимов ограничения по числу сотрудников есть только сверху, то есть на максимально допустимое число работников, при которых разрешено применение спецрежима. Один из часто обсуждаемых на форумах вопросов: «может ли применять ЕНВД ООО без работников?».

Отсутствие сотрудников не влечет ограничений на систему налогообложения, которую может применять ООО. В 2020 году ООО без наемных работников или ООО с одним работником может применять ОСНО, УСН или же упомянутый выше ЕНВД. Но с 1 января 2023 года ЕНВД отменят, ООО смогут выбирать только между общей и упрощенной системой налогообложения.

Веб-сервис сам сформирует отчеты на основе введенных данных по учету и сотрудникам, в зависимости от вашей системы налогообложения. Отсутствие работников не освобождает от сдачи бухгалтерской отчетности и отчетов по выбранному режиму налогообложения.

Все ООО, попадающие под критерии малого бизнеса, могут сдавать , которая сдается в те же сроки, что и полная, то есть до 31 марта года, следующего за отчетным. Налоговая отчетность ООО без работников включает в себя те же декларации, что и отчетность ООО с сотрудниками:

1. ООО на ОСНО ежеквартально сдают декларации по НДС и прибыли (НДС — до 25-го, прибыль — до 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом);
2. УСН-щики раз в год (до 31 марта) за предыдущий год по своему режиму в соответствии с выбранным объектом налогообложения.
3. ООО на ЕНВД отчитываются по налогу на вмененный доход до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

Эти отчеты сдаются в ФНС по месту регистрации ООО. Если вам удобнее сдавать отчетность онлайн, не выходя из дома, это можно делать в веб-сервисе .

Сервис сформирует отчеты автоматически на основе данных бухгалтерского и налогового учета, проведет проверку, вам останется только нажать кнопку отправки.

Поэтому при приостановке деятельности на ЕНВД нужно подать заявление о снятии с учета — это избавит временно не работающее ООО от уплаты налога.

ООО ставится на учет в качестве работодателя автоматически, сразу после регистрации.

Поэтому даже при отсутствии работников должно сдавать отчетность за сотрудников в ФНС, ПФР и ФСС. в налоговую сдают все ООО независимо от наличия или отсутствия работников. Если сотрудников нет, заполняются только разделы с обобщенной информацией: титульник, раздел 1 и подразделы 3.1 и 3.2.

Иначе к форме прилагаются разделы со сведениями о сотрудниках. РСВ-1 — ежеквартальный отчет, сдать его нужно не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Также ранее все организации должны были информировать налоговую о сотрудников.

Вновь созданные ООО — до 20 числа месяца, следующего за созданием организации.

Уже действующие компании подавали сведения о среднесписочной численности работников до 20 января года, следующего за отчетным. С 2023 года сведения о среднесписочной численности организации будут ежеквартально сдавать в составе РСВ. Для этого форму расчета изменят.

Веб-сервис сам сформирует отчеты на основе введенных данных по учету и сотрудникам, в зависимости от вашей системы налогообложения. Здесь речь идет об отчетности в ФНС: , которая информирует о доходах каждого работника и налоге, начисленном и удержанном с этих доходов, и об , который содержит обобщенные сведения о доходах сотрудников.

С 2023 года две эти формы объединят.

2-НДФЛ станет приложением к 6-НДФЛ и будет сдаваться раз в год.

Но по итогам 2020 года 2-НДФЛ надо сдавать по старым правилам. Сразу возникает вопрос: нужно ли сдавать 2-НДФЛ и 6-НДФЛ ООО без сотрудников? Поскольку справка по форме 2-НДФЛ заполняется на каждого сотрудника, то при отсутствии сотрудников эту форму сдавать не нужно.

Более того, она не сдается и в том случае, когда сотрудники есть, но доходов в периоде у них не было.

Если же в отчетном периоде (а для 2-НДФЛ это год) ООО начисляло зарплату сотрудникам, справки 2-НДФЛ по ним придется подать.

2-НДФЛ за 2020 год нужно сдавать до 2 марта 2023 года, так как 1 марта приходится на воскресенье. С формой 6-НДФЛ ситуация чуть сложнее. С одной стороны, это тоже справка о доходах сотрудников.

И если сотрудников нет, то вроде бы и отчет сдавать не нужно. С другой стороны, за несдачу предусмотрены штрафные санкции.

И поскольку у налоговой нет механизма, позволяющего узнавать, должен ли налогоплательщик отчитываться о доходах сотрудников, лучше подавать нулевые справки 6-НДФЛ.

Срок сдачи — последний день месяца, следующего за истекшим отчетным кварталом.

Основная отчетность ООО в ПФР включает в себя формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ.

СЗВ-СТАЖ вместе с описью ОДВ-1 сдавайте ежегодно до 1 марта. По форме СЗВ-М придется отчитываться чаще: за каждый месяц до 15 числа следующего месяца.

Первая версия электронного формата не предусматривала сдачу «нулевки», поэтому можно было сделать вывод, что ООО без сотрудников СЗВ-М не подают. Однако посреди первой сдачи отчета СЗВ-М формат изменился и мнение ПФР тоже — теперь рекомендуется сдавать СЗВ-М даже тем, у кого работников нет.

Но «нулевые» СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ нельзя назвать таковыми в чистом виде. Если в компании работает только директор-учредитель без зарплаты и трудового договора, СЗВ сдавайте на него.

Так как такой учредитель считается застраховынным по ОПС лицом.

Веб-сервис сам сформирует отчеты на основе введенных данных по учету и сотрудникам, в зависимости от вашей системы налогообложения.

В ФСС ежеквартально подается форма . Ее сроки сдачи зависят от формы представления.

Для бумажной формы — 20 число месяца, следующего за отчетным кварталом, т.е. в 2023 году это — 20 апреля, 20 июля, 21 октября и 20 января 2023 года.

Электронную форму сдают позже — до 25-го числа.

Крайние сроки на 2023 год — 26 апреля, 26 июля, 25 октября и 25 января 2023 года.

Автор статьи: Анна Сатдарова Вы зарегистрировали ООО не больше 3 месяцев назад? Тогда мы дарим вам 3 месяца работы в — дружелюбном онлайн-сервисе для расчета зарплаты, уплаты налогов и сдачи отчетности через интернет.

Нулевая отчётность в налоговую, ПФР и ФСС в 2023 году

Нули в декларации легко объяснить отсутствием доходов.

Налоговая может засомневаться в правдивости сведений и проверить ваш счёт в банке. Если поступлений не было, вопросы отпадут. Если вы всё же получали деньги на счёт, скорее всего, вам направят требование о пояснениях.

В такой ситуации важно объяснить налоговой, что это за деньги и почему вы не показали их в декларации.

Например, в составе доходов не нужно учитывать пополнение счёта личными деньгами или возврат долга. Подробности про УСН в статье «».

Отчёт 6-НДФЛ нужно сдавать, если физлица получают от вас доходы — зарплату, дивиденды или беспроцентный заём. В годовой 6-НДФЛ входят и справки 2-НДФЛ, которые до 2023 года сдавали отдельно.

Например, 15 апреля 2023 года ваше ООО выдало дивиденды учредителю. Вам предстоит сдать 6-НДФЛ за полугодие, 9 месяцев и год по итогам 2023 года.

Об отчётности по НДФЛ в статье «». Расчёт по страховым взносам в налоговую и 4-ФСС в фонд социального страхования сдают ИП с сотрудниками и все ООО. Если у ИП в течение года нет работников, сдавать РСВ и 4-ФСС не нужно.

ООО отчитываются всегда. Если в организации нет сотрудников, сдайте нулевую отчётность, но это может привести к претензиям со стороны государства. Дело в том, что ООО — это отдельная организация, в интересах которой действует директор. Зачастую в небольших фирмах работу директора выполняет сам учредитель.

Он не платит себе зарплату и получает доходы в виде дивидендов.

Но по трудовому законодательству директор — такой же сотрудник, как и все остальные, поэтому ему положена зарплата. Особенно подозрительно контролёры относятся к фирмам, которые получают доходы, но сдают нулёвки по сотрудникам. Могут потребовать разъяснений, доначислить взносы и оштрафовать.

Подробнее о директоре в ООО мы написали в статье «». СЗВ-М — ежемесячный отчёт в пенсионный фонд, который содержит список всех ваших сотрудников.

Если вы ИП без сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно. А в ООО есть хотя бы один сотрудник — директор, и его нужно показывать в СЗВ-М.

По поводу того, нужно ли сдавать СЗВ-М на директора-единственного учредителя, с которым не оформлен договор, нет единого мнения. Сам ПФР выпустил два письма с противоположными позициями.

По сдавать СЗВ-М нужно в любом случае, а уже в ПФР говорит, что такой обязанности нет. Мы рекомендуем трудоустроить директора хотя бы на неполную ставку и сдавать за него СЗВ-М и другие отчёты как за обычного сотрудника. Если с директором не оформлен трудовой договор, у контролирующих органов могут возникнуть вопросы.

Читайте подробности об этом в .

Если вы всё-таки не хотите трудоустраивать учредителя, задайте в ваш ПФР вопрос, нужно ли показывать директора без трудового договора в СЗВ-М — у разных управлений могут быть разные мнения. Если организация приостановила бизнес, не получает доходы, и в ней нет нанятых сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно. Такие разъяснения даёт ПФР на своём .

СЗВ-ТД — отчёт в ПФР о кадровых событиях.

ИП без сотрудников не сдают СЗВ-ТД, показывать в отчёте самого индивидуального предпринимателя не надо. Нулевой формы отчёта не предусмотрено.

Если директор устроен в организации по трудовому договору, то СЗВ-ТД необходимо сдавать, как и на любого другого сотрудника. При приёме и увольнении — не позже чем на следующий рабочий день после издания приказа.

Нулевой формы СЗВ-СТАЖ не бывает. Организациям необходимо сдавать отчёт, даже если с учредителем не заключён трудовой договор.

Об этом говорится в . Если единственный директор-учредитель не получает зарплату, в поле Исчисление страхового стажа → Дополнительные сведения указывают «НЕОПЛ». Каждый год все ООО сдают бухгалтерскую отчётность, в которой отражают годовые итоги деятельности — деньги на счетах, имущество, долги, прибыль или убытки.

Бухотчётность не бывает нулевой, даже если вы не вели бизнес. В каждой организации есть уставный капитал, размер которого вы определяете при регистрации бизнеса и вносите на счёт в банке.

Его нужно отразить в бухотчётности.

Статья о том, как вести бухучёт самому, — «».

В Эльбе есть специальный тариф для ООО, которые сдают нулевую отчётность. О подробностях читайте . Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО.

Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел. Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев Бывают нулевыми Не бывают нулевыми

1. Расчёт по страховым взносам
2. 4-ФСС
3. Декларация по УСН
4. 6-НДФЛ

1. СЗВ-М
2. Бухотчётность ООО
3. Декларация по ЕНВД
4. СЗВ-ТД
5. СЗВ-СТАЖ

Нужно ли сдавать 2 ндфл если деятельность не велась?

Предположим, в компании нет сотрудников.

Возникает вопрос – надо ли отчитаться по налогу? Нет, нулевые справки 2-НДФЛ налоговикам отправлять не надо.

Причина та же – организация не является налоговым агентом и в течение года не возникло объекта налогообложения. Содержание

1. 4 Кто может не сдавать 6 ндфл?
2. 3 Нужно ли сдавать нулевую 2 ндфл 2020?
3. 5 Нужно ли сдавать нулевой отчет по страховым взносам?
4. 15 Когда сдавать 6 ндфл?
5. 14 Кто сдает справку 2 ндфл?
6. 6 Кто обязан сдавать 6 ндфл?
7. 9 Как платить налоги ооо если нет прибыли?
8. 10 Нужно ли сдавать 2 ндфл за 2020?
9. 13 Нужно ли сдавать нулевую Рсв?
10. 1 Нужно ли сдавать нулевые 2 ндфл и 6 ндфл?
11. 11 Что будет если не сдать 2 ндфл?
12. 8 Нужно ли сдавать 4 фсс если нет работников?
13. 12 Как правильно заполнить нулевой отчет по 6 ндфл?
14. 7 Нужно ли сдавать Сзв м если нет деятельности?
15. 2 Нужно ли сдавать 6 ндфл если нет деятельности?

Нужно ли сдавать нулевые 2 ндфл и 6 ндфл? В 2-НДФЛ отражаются сведения о доходах физлиц и суммах налога на доходы.

Если же компания не начисляла зарплату работникам и не производила никакие выплаты в пользу физлиц (например, по гражданско-правовым договорам), то она не является налоговым агентом.

Но если организация или ИП не начисляли и не выдавали деньги физлицам, то статуса у них такого нет и расчет 6-НДФЛ, в том числе нулевой, им представлять в инспекцию не нужно. По своей инициативе организация или ИП могут сдать нулевку, инспекторы ее примут (абз. Нужно ли сдавать нулевую 2 ндфл 2020?

Сдавать ли нулевые 2-НДФЛ Читайте также Кому принадлежит пик комфорт?

Справки 2-НДФЛ представляют в инспекцию по итогам года организации и предприниматели, являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ. … Соответственно, нет обязанности подавать нулевые справки 2-НДФЛ. Аналогично не нужно подавать нулевую 2-НДФЛ с признаком 2.

Кто может не сдавать 6 ндфл? Если организация или ИП не выплачивают физлицам доход, то они не обязаны сдавать нулевой расчет 6-НДФЛ. Об этом налоговики указали в Письме от 04.05.2016 г.

№ БС-4-11/7928. Если же работодатель все равно передаст в ИФНС нулевой отчет, налоговики обязаны его принять. Нужно ли сдавать нулевой отчет по страховым взносам?

Нулевой расчет по страховым взносам в 2023 году должны сдать компании, даже если не вели деятельность и не платили сотрудникам зарплату. Даже если в организации есть хотя бы один работник, например, директор – единственный учредитель, РСВ все равно сдать придется.

Образец заполнения нулевого РСВ можно скачать в статье.

Кто обязан сдавать 6 ндфл? Отчет 6-НДФЛ сдают каждый квартал и по итогам года все фирмы и ИП с работниками — налоговые агенты. В отчете отражают информацию о начисленном и удержанном с зарплаты НДФЛ.

Если зарплата не начислялась — нет обязанности удерживать налог на доход и сдавать отчет. Нужно ли сдавать Сзв м если нет деятельности? Представление нулевой формы СЗВ-М действующим законодательством не предусмотрено.

Поэтому вопрос о том, как заполнить нулевой отчет СЗВ-М, не актуален.

При отсутствии в отчетном месяце начислений и штатных сотрудников компании всё равно нужно сдать СЗВ-М.

Нужно ли сдавать 4 фсс если нет работников? 346.52 НК РФ указано, нужно ли сдавать 4-ФСС ИП без работников, — нет, ИП без сотрудников вправе не сдавать отчет в ФСС.

Правило из ст. 346.52 НК РФ касается предпринимателей на патентной системе налогообложения, но аналогичная практика применяется и для других налоговых режимов.

Читайте также Какие сведения содержатся в приказах по основной деятельности? Как платить налоги ооо если нет прибыли?

Даже если нет доходов, всё равно придется платить налог.…Для этого нужно:

• отнести заявление в налоговую, в которой компания стояла на учете;
• подать декларацию по ЕНВД и заплатить налог.
• заполнить заявление по форме ЕНВД-3. В нем нужно указать причину снятия с учета. …
• получить извещение налоговой о снятии со спецрежима. …

25 дек.

2018 г. Нужно ли сдавать 2 ндфл за 2020? 2 статьи 230 НК РФ с изменениями Федерального закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ). Кроме того, до 02.03.2020 представить данный вид отчетности обязаны все предприятия и ИП, не удержавшие НДФЛ.

Организации и ИП, которые выплатили денежные средства более чем 10 физическим лицам, должны сдавать 2-НДФЛ в электронном формате. Что будет если не сдать 2 ндфл?

Штрафы за ошибки и несвоевременную подачу отчетности Статья 126 Налогового кодекса предусматривает ответственность за ошибки, допущенные в отчетности 2-НДФЛ, и за ее несвоевременную подачу.

В частности, штраф для организаций и ИП, которые нарушили сроки сдачи 2 НДФЛ, составляет 200 рублей за каждую справку.

Как правильно заполнить нулевой отчет по 6 ндфл?

Нулевой расчет 6-НДФЛ заполнить просто.

На титульном листе укажите наименование компании и ее реквизиты, период, за который заполняется отчет, и код ИФНС в которую он представляется. По всем строкам разделов 1 и 2, где нужны суммовые показатели, проставьте нули. Нужно ли сдавать нулевую Рсв?

Минфин уточнил, кто обязан сдавать нулевой РСВ в 2023 году Специалисты ведомства разъяснили, необходимо ли в таком случае сдавать нулевой РСВ и как его заполнить (письмо Минфина от 26.01.2023 № 03-15-05/4460). Отчитаться нужно, даже если фирма не вела деятельность и не выплачивала зарплату.

Читайте также Когда нужно собирать плоды боярышника?Кто сдает справку 2 ндфл? Кто сдает отчетность по форме 2-НДФЛ в налоговую Ее сдают организации, которые выплачивают доходы физическим лицам.

Работодатель в данном случае является налоговым агентом — удерживает и перечисляет НДФЛ в налоговую. Из этого правила есть два исключения: Вы выплачивали физлицу только доходы, которые не облагаются НДФЛ. Когда сдавать 6 ндфл? Сдавать сведения по форме 6-НДФЛ нужно, учитывая определенную периодичность.

Срок сдачи отчётности — не позднее последнего числа месяца, следующего за отчётным периодом (квартал). А годовой расчёт — не позднее 1 марта года, следующего за истёкшим годом (п.

Рубрики Разное Навигация записи Нужно ли сдавать математику базу в 2023?Нужно ли сдавать егэ для поступления в вуз?

2-НДФЛ при нулевом доходе

29.06.2016 Актуально на 29 июня 2016 Время для прочтения: 6 минут Прочитано: Сохранить статью Содержание Как заполнять справку ? Некоторые компании и ИП боятся показывать инспектору отчетность по подоходному налогу с нулевыми показателями.

Насколько это оправдано? Задача бухгалтера состоит в своевременном заполнении и сдаче отчетности с учетом всех изменений, вносимых в законодательство.

Поскольку регулярно выходят поправки в Налоговый кодекс, бухгалтеру важно оперативно реагировать на их принятие.

Если организация (ИП) была недавно зарегистрирована или по каким-либо причинам не вела деятельность, у бухгалтера может возникнуть вопрос: нужно ли показывать нулевой доход в 2-НДФЛ налоговым органам. Нулевая отчетность может получиться в том случае, если в течение года работникам не начисляли заработную плату или в штате организации нет ни одного сотрудника.

Также выход на нулевую отчетность возможен, если все работники фирмы в силу экономических обстоятельств были отправлены на отдых без сохранения заработной платы на длительный срок. Обычно нулевой доход персонала свидетельствует о бесперспективности существования компании, что является сигналом к прекращению бизнеса для налоговых инспекторов.

Также см. «». Для составления отчетности по форме 2-НДФЛ необходимо корректно рассчитать налог. А для этого, в первую очередь, следует правильно определить объект налогообложения по подоходному налогу. Закон признает объектом доход, который был получен физлицом – налогоплательщиком.

Для резидентов РФ объектом выступает любое обогащение.

Для нерезидентов – только тот, который получен от источников в России. Вообще, платить налоги следует лишь с тех доходов, которые являются объектами налогообложения.

См. «». Налоговым кодексом определен перечень доходов, которые выступают объектом налогообложения. К ним относят:

1. проценты и дивиденды, полученные физлицом;
2. доходы от продажи имущества.
3. доходы от сдачи имущества в аренду;
4. вознаграждения за выполненную работу или оказанные услуги;

Перечень доходов может быть дополнен, так как является открытым.

Не подпадают под НДФЛ такие доходы:

1. подарки, стоимостью не более 4000 рублей в год;
2. компенсации работникам за труд в опасных и вредных условиях;
3. материальная помощь, сумма которой не превышает 4000 рублей в год;
4. возмещение процентов за пользование кредитом для работников, оформивших заем на приобретение или строительство жилья.
5. материальная помощь, выплаченная при рождении ребенка, если ее сумма не превышает 50 000 рублей;
6. пособия по беременности и родам;

Следует понимать, что доходом может быть только экономическая выгода, которую можно оценить.

Например, если работнику компенсированы затраты на проезд в командировке, данную сумму нельзя отнести к доходу Организации, которые являются налоговыми агентами по НДФЛ, обязаны ежегодно сдавать в инспекцию справки по форме 2-НДФЛ. В них отражают суммы начисленного, а также фактически полученного людьми дохода. В справках указывают сведения о суммах налога: рассчитанного, удержанного и отданного в казну.

Таким образом, справка 2-НДФЛ содержит сведения о начислении налога за физических лиц.

Если организация не перечисляла человеку доход, она не является налоговым агентом. Значит, нет необходимости передавать сведения и подавать нулевые справки.

Кроме того, нет необходимости и в сдаче пустой 2-НДФЛ с признаком 2. В итоге, можно не заполнять. Также см.

«», «». Если у организации нет наемных работников, ей не нужно сдавать нулевые справки. Это объясняется тем, что в данном случае организация не выступает в роли налогового агента.

Важно отметить, что при отсутствии наемных лиц заполнить справку 2-НДФЛ невозможно в принципе.

Аналогичный подход и в случае в нулевой СЗВ-М (см. «»). Следует понимать, что инспекторы могут заинтересоваться организацией, которая длительный период времени не ведет деятельность или не начисляет работникам заработную плату.

В этом случае не исключена внеплановая камеральная и (или) выездная проверки. В ходе них придется предоставить ряд документов. Налоговики вправе затребовать материалы, подтверждающие убыточность деятельности, вследствие чего было принято решение приостановить работу компании.

Зачастую, в таких ревизиях проверяют большой объем информации.

Инспекторы стараются выяснить причину такого развития компании. Иногда руководителю предлагают выбрать другую стратегию развития бизнеса, хотя это уже выходит за грань налогового контроля. Среди бухгалтеров бытует мнение, что при наличии только нулевых справок по форме 2-НДФЛ уже по итогам года необходимо сдать специальное заявление.

И в нем отобразить причины, почему организация не предоставила справки по форме 2-НДФЛ и отсутствовали выплаты в пользу физлиц. Учтите: Налоговым кодексом не предусмотрена обязанность по сдаче такой отчетности, поэтому предоставлять подобные заявления в налоговые органы не нужно.

29.06.2016 11.01.2018 02.12.2016 05.12.2016 20.12.2016 19.01.2017 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2023 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"]

6-НДФЛ нулевая: нужно ли сдавать?

→ → → Добавить в «Нужное» Актуально на: 25 февраля 2020 г. Если в отчетном (налоговом) периоде никакие доходы физлицам не выплачивались, то возникает ли у налогового агента обязанность по представлению нулевого расчета по форме 6-НДФЛ?

Расскажем о заполнении нулевой 6-НДФЛ в нашей статье.

Форму 6-НДФЛ представляют , т. е. организации и ИП, выплачивающие доход физическим лицам (). Соответственно, если в течение календарного года ни начисления, ни выплаты физическим лицам не производились, то такие организации и ИП не будут являться налоговыми агентами.

Нужно ли сдавать пустой 6-НДФЛ? Нет, такие организации и ИП нулевой Расчет 6-НДФЛ в инспекцию не представляют.

Тем более, Расчет не сдается, когда одновременно нет деятельности, нет работников и нет начислений. Если хотя бы в одном месяце календарного года организация или ИП являлись налоговыми агентами, то Расчет по форме 6-НДФЛ в течение года представлять придется.

Ведь форма 6-НДФЛ заполняется налоговыми агентами нарастающим итогом (). Будет меняться только состав заполненных разделов и разделов, которые представляются в инспекцию пустыми. Например, единственные за год начисления и выплаты организация произвела в мае 2020 года.

Значит, сдавать нулевую 6-НДФЛ за I квартал не придется.

Расчет по форме 6-НДФЛ ей придется подать за полугодие 2020 года, 9 месяцев и год (). При этом если с июля 2020 года у организации нет данных для заполнения Раздела 2

«Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного НДФЛ»

, то данный раздел представляется, но не заполняется в Расчетах за 9 месяцев 2020 года и год.

Таким образом, если расчет 6-НДФЛ нулевой, сдавать его или нет, организация или ИП решают самостоятельно.

Если они захотят уведомить налоговую инспекцию о причине того, что отчет не сдается, то могут направить ей . Хотя если организация или ИП все-таки решат сдать нулевую форму 6-НДФЛ, отказать в принятии такого Расчета налоговая инспекция не вправе ().

Приведем пример заполнения нулевой формы 6-НДФЛ за 9 месяцев ниже. 6-НДФЛ нулевая: Напомнинаем, что в форме Расчета обязательны к заполнению реквизиты и суммовые показатели. При отсутствии значения по суммовым показателям указывается ноль («0»).

При этом при подготовке Расчета с использованием программного обеспечения при распечатке на принтере допускается отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных знакомест. Печать знаков выполняется шрифтом Courier New высотой 16 — 18 пунктов ().

Более полную информацию по теме вы можете найти в .

Бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Нужно ли сдавать нулевую отчетность по НДФЛ?

7 сентября 2018Форма 6-НДФЛ подается в органы налоговой инспекции по месту регистрации организаций и ИП один раз в квартал. По результатам отчетного периода в том случае, когда начислялись и выплачивались доходы физическим лицам и удерживались с них налоги.Такой вопрос часто задают различных коммерческих и некоммерческих организаций, а так же частные предприниматели. В случае, когда доходы не начислялись по тем, или иным причинам необходимости сдавать нулевую отчетность нет, об этом прямо сказано в письме ФСН от 23.03.2016 № БС-4-11/4901.

Однако в этом вопросе не так все однозначно.Нулевой отчет по НДФЛ возникает в следующих случаях:

1. предприятие, или частный предприниматель не имеет нанятого персонала и не выплачивает заработную плату;
2. у персонала не было доходов, облагаемых налогом на доходы с физлиц.
3. в отчетном году организация не нанимала подрядчиков;
4. хозяйственная деятельность не ведется в отчетном году;
5. персонал находится в отпуске без содержания;

Во всех вышеуказанных случаях отчет НДФЛ будет нулевым. Однако если хоть в одном квартале подавался отчет с ненулевыми данными, то подавать его нужно в обязательном порядке, так как ежеквартальная форма оформляется с нарастающим итогом. В этом случае отчет нулевым быть просто не может.Оговоримся сразу, что нулевой отчет органы налоговой инспекции принять обязаны, и в пользу того, что сдать желательно его есть несколько причин.Во-первых, налоговая может просто не знать о том, ведется ли деятельность.

Тем более, если в предыдущие годы отчеты сдавались с ненулевыми параметрами. Во-вторых, отсутствие отчета может привести к неприятным последствиям. Налоговая может попросту счесть, что отчет направить забыли и наложить штрафные санкции, или же заблокировать счет до выяснения обстоятельств.Поэтому у предпринимателей и организаций есть два варианта, чтобы избежать вышеуказанных неприятностей и подстраховаться:

1. отправить в налоговую нулевую отчетность 6-НДФЛ;
2. направить в органы налоговой инспекции письмо в произвольной форме, уведомляющее, что деятельность не велась в отчетном году и заработная плата не начислялась.

Таким несложным образом всегда есть возможность избежать неприятностей и начать осуществлять хозяйственную деятельность в любой момент.

Дополнительную консультацию по данному вопросу всегда можно получить у наших бухгалтеров если перейти на Бизнес-Гарант.Источник:

Установлен порядок представления нулевых налоговых отчетов по форме 6-НДФЛ и расчетов по страховым взносам

Дата публикации: 17.05.2017 13:21 (архив) В соответствии с действующим законодательством расчет сумм налога на доходы физических лиц (НДФЛ), исчисленных и удержанных налоговым агентом, по форме 6-НДФЛ, утвержденный Приказом ФНС России , налоговые агенты представляют в инспекцию по месту своего учета ежеквартально.Налоговыми агентами по НДФЛ признаются российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в РФ, от которых физические лица получают доходы.Данный расчет по форме 6-НДФЛ заполняется налоговыми агентами на основании учета начисленных и выплаченных физическим лицам доходов, налоговых вычетов, исчисленного и удержанного НДФЛ.Таким образом, уже сам порядок заполнения формы 6-НДФЛ подразумевает, что представлять ее необходимо только в том случае, когда налогоплательщик начисляет доход в пользу физического лица.

Если же организация или индивидуальный предприниматель не начисляет в пользу физических лиц доходы, они не являются налоговыми агентами, а, следовательно, у них отсутствует обязанность по представлению «нулевой» налоговой отчетности по форме 6-НДФЛ.Иначе обстоит дело с порядком предоставления нулевого расчета по страховым взносам. Объектом обложения страховыми взносами признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые в пользу физических лиц, в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг.Согласно статьи 431 Налогового кодекса РФ предусмотрена обязанность плательщиков страховых взносов представлять расчет по страховым взносам в налоговый орган по месту учета в установленном порядке не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом.

При этом действующим законодательством не предусмотрено освобождение от исполнения обязанности плательщика страховых взносов по предоставлению указанных расчетов в случае неосуществления организацией финансово-хозяйственной деятельности.В соответствии с Письмом Министерства финансов Российской Федерации , представляя страховые расчеты с нулевыми показателями, плательщик заявляет в налоговую инспекцию об отсутствии в конкретном отчетном периоде выплат и вознаграждений в пользу физических лиц и, соответственно, об отсутствии сумм страховых взносов, подлежащих уплате за этот же отчетный период.Стоит отметить, что непредставление плательщиком страховых взносов в установленный срок расчетов по страховым взносам, в том числе с нулевыми показателями, влечет взыскание штрафа, предусмотренного статьи 119 Налогового кодекса РФ, минимальный размер которого составляет 1000 рублей. Поделиться:

Нужно ли сдавать нулевой отчет 2 ндфл?

Нет, нулевые 2-НДФЛ сдавать не нужно. Сведения подаются только на тех физлиц, которым вы выплачивали облагаемые НДФЛ доходы: зарплату и другие трудовые выплаты, арендную плату и вознаграждения по другим договорам ГПХ.

Содержание

1. 5 Когда появится 2 ндфл за 2020?
2. 3 Нужно ли сдавать 2 ндфл если деятельность не велась?
3. 10 Что будет если не сдать 2 ндфл?
4. 14 Кто может не сдавать 6 ндфл?
5. 12 Нужно ли сдавать 6 ндфл ИП без работников?
6. 8 Кто обязан сдавать 6 ндфл?
7. 11 Нужно ли ИП без работников сдавать 2 ндфл?
8. 9 Нужно ли сдавать нулевой 6 ндфл 2020?
9. 2 Нужно ли сдавать нулевые 2 ндфл и 6 ндфл?
10. 7 Нужно ли сдавать нулевой отчет по страховым взносам?
11. 6 Какую справку 2 ндфл выдавать сотруднику в 2020 году?
12. 15 Нужно ли сдавать нулевую 4 фсс ооо?
13. 1 Нужно ли сдавать нулевую 2 ндфл за 2020 год?
14. 4 Нужно ли сдавать 6 ндфл при нулевой отчетности?
15. 13 Нужно ли сдавать нулевую Рсв?

Нужно ли сдавать нулевую 2 ндфл за 2020 год? Сдавать ли справку 2-НДФЛ при нулевой численности Возникает вопрос – надо ли отчитаться по налогу?

Нет, нулевые справки 2-НДФЛ налоговикам отправлять не надо. Причина та же – организация не является налоговым агентом и в течение года не возникло объекта налогообложения. Нужно ли сдавать нулевые 2 ндфл и 6 ндфл?

В 2-НДФЛ отражаются сведения о доходах физлиц и суммах налога на доходы. Если же компания не начисляла зарплату работникам и не производила никакие выплаты в пользу физлиц (например, по гражданско-правовым договорам), то она не является налоговым агентом.

Поэтому нет нужды подавать нулевые справки 2-НДФЛ.

Нужно ли сдавать 2 ндфл если деятельность не велась? Справка 2-НДФЛ, если не было начислений физлицам, не подается в ФНС, так как нет оснований для расчета налоговых обязательств. Читайте также Можно ли по телефону узнать пришла ли посылка на почту?Нужно ли сдавать 6 ндфл при нулевой отчетности?

По форме 6-НДФЛ отчитываются все налоговые агенты.

Но если организация или ИП не начисляли и не выдавали деньги физлицам, то статуса у них такого нет и расчет 6-НДФЛ, в том числе нулевой, им представлять в инспекцию не нужно.

По своей инициативе организация или ИП могут сдать нулевку, инспекторы ее примут (абз.

Когда появится 2 ндфл за 2020?

В 2020 году изменились и единые сроки сдачи 2-НДФЛ за год. Дата подачи в ИФНС не зависит от признака налогоплательщика, указанного в отчетной форме.

Подать форму необходимо не позднее 1 марта 2023 года (ст. 226.1 НК РФ). Какую справку 2 ндфл выдавать сотруднику в 2020 году? 2-НДФЛ для работника в 2020 году называется справка о доходах и суммах налога физического лица.

Если сотрудник запросил сведения о доходах, документ подготовьте на бланке из приложения 5 к приказу ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Только обратите внимание, что у справки нет номера 2-НДФЛ.

Нужно ли сдавать нулевой отчет по страховым взносам?

Нулевой расчет по страховым взносам в 2023 году должны сдать компании, даже если не вели деятельность и не платили сотрудникам зарплату. Даже если в организации есть хотя бы один работник, например, директор – единственный учредитель, РСВ все равно сдать придется.

Образец заполнения нулевого РСВ можно скачать в статье. Кто обязан сдавать 6 ндфл? Отчет 6-НДФЛ сдают каждый квартал и по итогам года все фирмы и ИП с работниками — налоговые агенты.

В отчете отражают информацию о начисленном и удержанном с зарплаты НДФЛ. Если зарплата не начислялась — нет обязанности удерживать налог на доход и сдавать отчет. Читайте также Кому раньше принадлежал Гонконг?

Нужно ли сдавать нулевой 6 ндфл 2020? Значит, сдавать нулевую 6-НДФЛ за I квартал не придется. Расчет по форме 6-НДФЛ ей придется подать за полугодие 2020 года, 9 месяцев и год (Письмо ФНС от 23.03.2016 № БС-4-11/[email protected]).

Что будет если не сдать 2 ндфл?

Штрафы за ошибки и несвоевременную подачу отчетности Статья 126 Налогового кодекса предусматривает ответственность за ошибки, допущенные в отчетности 2-НДФЛ, и за ее несвоевременную подачу.

В частности, штраф для организаций и ИП, которые нарушили сроки сдачи 2 НДФЛ, составляет 200 рублей за каждую справку. Нужно ли ИП без работников сдавать 2 ндфл? ИП без работников отчетность по НДФЛ не сдает в принципе.

Если у бизнесмена трудятся люди и им выплачивается доход, ИП должен сдавать формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

Если в календарном году работникам ни разу не был выплачен доход, значит, ИП не является налоговым агентом. Поэтому сдавать пустые формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ не нужно.

Нужно ли сдавать 6 ндфл ИП без работников? В случае, если в течение отчетного периода организация или ИП не начисляли и не выдавали деньги физлицам, то такого статуса у них нет и расчет 6-НДФЛ, в том числе нулевой, представлять не нужно.

Нужно ли сдавать нулевую Рсв? Минфин уточнил, кто обязан сдавать нулевой РСВ в 2023 году Специалисты ведомства разъяснили, необходимо ли в таком случае сдавать нулевой РСВ и как его заполнить (письмо Минфина от 26.01.2023 № 03-15-05/4460).

Отчитаться нужно, даже если фирма не вела деятельность и не выплачивала зарплату. Кто может не сдавать 6 ндфл? Если организация или ИП не выплачивают физлицам доход, то они не обязаны сдавать нулевой расчет 6-НДФЛ. Об этом налоговики указали в Письме от 04.05.2016 г.

№ БС-4-11/7928. Если же работодатель все равно передаст в ИФНС нулевой отчет, налоговики обязаны его принять. Читайте также Можно ли перевести с очного на заочное?Нужно ли сдавать нулевую 4 фсс ооо? Нулевая 4-ФСС: сдавать или нет Начнем с актуального вопроса: надо ли в соцстрах сдавать нулевой 4-ФСС, если нет начислений зарплаты за квартал?

Да, сдавать отчетность придется в любом случае, даже если деятельность еще не начата, приостановлена либо уже прекращена.

Никаких исключений законодатели не предусмотрели.

Рубрики Разное Навигация записи Нужно ли сдавать нулевую отчетность 2 ндфл?Нужно ли сдавать 6 ндфл если нет деятельности?

Декларация 3-НДФЛ для индивидуальных предпринимателей за 2017 год

1 марта 2020 Федеральная налоговая служба уже сообщила всем налогоплательщикам-физлицам о начале декларационной кампании за 2017 год. Содержание Внимание! Эта инструкция устарела!

Декларацию по форме 3-НДФЛ обязаны сдавать физические лица, которые самостоятельно уплачивают налог на доходы без помощи агентов. Кроме граждан, которые получили какой-то доход не по месту работы или продали свое имущество, или желают оформить налоговый вычет, по нормам к таким налогоплательщикам относятся:

1. нотариусы, ведущие индивидуальную деятельность,
2. главы крестьянских хозяйств.
3. индивидуальные предприниматели,
4. адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты,

Если три последние категории физлиц сдают этот отчет в обязательном порядке, то ИП должны делать это только в некоторых случаях.

Отчет 3-НДФЛ для ИП, бланк которого утвержден приказом Федеральной налоговой службы от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected], является одинаковым с тем бланком, который используется всеми остальными физическими лицами. Никаких особых требований к его заполнению ФНС не предъявляет. Более того, предприниматели не должны заполнять все разделы декларации.

Когда ИП сдает 3-НДФЛ? Окончательный срок завершения декларационный кампании не зависит от статуса плательщика и всегда приходится на 30 апреля. Исключений законодательство не предусматривает, а вот штрафные санкции за опоздание есть.

Те, предприниматели, которые решили закончить деятельность, в соответствии с требованиями должны заполнить декларацию 3-НДФЛ за неполный год и сдать в налоговую в течение пяти рабочих дней с даты прекращения деятельности.

Особое внимание необходимо обратить на состав формы и порядок ее заполнения:

• Для индивидуальных предпринимателей на ОСНО обязательными являются: титульный лист, разделы 1 и 2, а также лист В.
• На титульном листе предприниматели должны указывать категорию налогоплательщика «720».

Сдать отчет и приложения к нему можно лично в орган ФНС, отправить в электронном виде через интернет либо отправить по почте заказным письмом с описью вложений. Не все предприниматели обязаны отчитываться по НДФЛ. Сделать это нужно только тем ИП, которые применяют общую систему налогообложения.

Кроме того, обязательной является декларация 3 НДФЛ для ИП на ЕНВД, если предприниматель реализовал имущество или получил доход от операций, которые не попадают под единый налог. Аналогично необходима справка 3 НДФЛ для ИП на УСН при возникновении некоторых ситуаций.

К ним в частности, относятся такие случаи:

• предприниматель получил от сторонней организации беспроцентный заем, при условии отсутствия других операций с этой организаций (ситуация изложена в ). В таком случае ИП на УСН получает материальную выгоду от экономии на процентах, которая в силу норм Налогового кодекса РФ подлежит обложению не единым налогом, а именно налогом на доходы физлиц.
• утрата права на применение УСН в течение отчетного года.
• получение дохода от продажи имущества в качестве физического лица, а не предпринимателя.

Что касается вопроса нужно ли ИП сдавать 3-НДФЛ при отсутствии деятельности, то законодательство однозначно говорит «да». Аналогичная обязанность возникает по сдаче формы 3 НДФЛ при закрытии ИП.

Нулевая декларация заполняется не полностью. В соответствии с Порядком, утвержденном приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected] предприниматели заполняют только титульный лист и разделы 1-2 отчета. Для отчета за 2017 год налоговики обновили форму декларации приказом от 10.10.2016 № ММВ-7-11/[email protected] .

Изменились приложения к документу и некоторые его разделы. При этом, предпринимателей касаются только новшества, введенные в соответствии с Федеральным законом от 28.11.2015 N 327-ФЗ.

К ним, в частности, относятся:

1. новый порядок налогообложения доходов физлиц, получающих доходы в виде дивидендов от контролируемых иностранных компаний, в том числе в случае их ликвидации.
2. новая «Особенности определения налоговой базы, учета убытков, исчисления и уплаты налога по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете».

ФНС внесла необходимые корректировки в форму 3-НДФЛ с учетом новых правил расчета налогооблагаемой базы и требований к уплате подоходного налога. В целом исчисление налоговой базы доходов и расходов ИП определяется с учетом норм главы 25 НК РФ.

Все расходы, указанные в отчете, как требует , должны быть обоснованными. У плательщика-предпринимателя, как и у обычного гражданина, сохраняется право пользоваться всеми налоговыми вычетами, предусмотренными главой 23 НК РФ: стандартным, социальным, имущественным, профессиональным и инвестиционным.

Предприниматели из Москвы, которые являются плательщиками торгового сбора, могут уменьшить налоговую базу НДФЛ на уплаченную сумму сбора. Если по итогам года деятельность предпринимателя не принесла дохода и он получил убытки, он не должен платить налог, но и не имеет права перенести убытки на следующие налоговые периоды.

Если ИП своевременно не сдаст декларацию 3-НДФЛ за 2017 год, он понесет ответственность, предусмотренную , в виде штрафа в размере от 5 до 30% исчисленной суммы налога, но не менее 1 тысячи рублей. Кроме того, если ИП пропустит срок уплаты налога, он может быть привлечен к ответственности по , по которой размер штрафа составит 20% от суммы неуплаченного налога.

Также в случае просрочки налоговые органы начнут насчитывать пеню, вплоть до даты погашения долга. Правовые документы

1. приказом Федеральной налоговой службы от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected]

Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter».

Мы узнаем о неточности и исправим её. : ОБЗОРЫ КАДРОВИКУ: СТАТЬИ Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях.

Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного!

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя!

Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2023 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования .

Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт. Ошибка на сайте Сообщение должно быть длинной не менее 10 символов Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию?