Налоговапя декларация за 1918 год

Что такое налоговая декларация о доходах 3-НДФЛ

02 ноября 2020 59 Наталья Юренко Налоговый консультант 9 минут чтения 81654 Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Налоговая декларация 3-НДФЛ – документ, с помощью которого в России физические лица отчитываются по налогу на доход физических лиц (НДФЛ). Декларацию должны, как правило, подавать люди, продававшие имущество, имеющие доходы из-за рубежа, получающие доходы, по которым налог не был уплачен налоговым агентом, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, индивидуальные предприниматели, использующие общую систему налогообложения, и так далее.

Декларацию также необходимо подавать для получения некоторых налоговых вычетов. То есть те, кто претендует на некоторые вычеты, обязаны подать декларацию для того, чтобы получить вычет.

Декларация подается в налоговую инспекцию по месту жительства (т.е. официальной регистрации). Декларацию можно послать по почте.

В таком случае, она должна быть послана не позднее 30 апреля (дойдет до налоговой инспекции в таком случае она позже, но это не беда). Крайний срок уплаты налога не такой, как крайний срок подачи декларации.

В том случае, если Вы должны уплатить налог, это нужно сделать не позднее 15 июля (года, следующего за тем, за который платится налог).

Декларация по налогу на доходы физических лиц (подоходному налогу) 3-НДФЛ за 2020 год утверждена Приказом ФНС России 28.08.2020 № ЕД-7-11/615. Она применяется при декларировании доходов, полученных в 2020 году.

Здесь вы найдете актуальный бланк (форму) декларации, по которому нужно отчитаться о полученных доходах или получить налоговые вычеты. Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 3 октября 2018 г.

N ММВ-7-11/569@

«Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-ндфл), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме»

).

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 3 октября 2018 г.

N ММВ-7-11/569@

«Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-ндфл), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме»

). Примечание. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто заполнить декларацию онлайн на нашем веб-сайте.

Наш веб-сайт все сделает правильно.

На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «». Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 25.10.2017 г.

№ ММВ-7-11/822@ «О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 24.12.2014 Примечание. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто заполнить декларацию онлайн на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно.

На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «». Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 10.10.16 № Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник — ФНС). Примечание. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто заполнить декларацию онлайн на нашем веб-сайте.

Наш веб-сайт все сделает правильно.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 24.12.2015 Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник — ФНС).

Примечание. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто заполнить декларацию онлайн на нашем веб-сайте.

Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «». Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF. Заполнить декларацию Вы можете на сайте Налогия в интернет-программе для заполнения 3-НДФЛ. Вам нужно будет только ответить на простые вопросы, которые Вы увидите на экране.

Ответив на вопросы, Вы сможете скачать готовый документ в формате PDF.

Вам останется только его распечатать.

Чтобы перейти к заполнению, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Не нужно ходить в налоговую мы все заполним и отправим за вас! Декларация 3-НДФЛ

Скачайте актуальную декларацию 3-НДФЛ

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Декларация 3-НДФЛ

Анонсы 6 июля 2023 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ».

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

16 июня 2023 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ».

Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Разделы:

должны подавать физлица, которые получили доходы сверх тех, по которым налог уже оплачен налоговым агентом (например, работодателем или заказчиком).

Такая обязанность возложена на:

1. физлиц, не являющихся ИП ();
2. ИП и лиц, занимающихся частной практикой (например, адвокатов, нотариусов) ();
3. иностранных граждан, работающих по патенту в двух случаях: если общая сумма налога, который нужно уплатить, превышает размер уже уплаченных фиксированных платежей (только для иностранцев, трудящихся у физлица для помощи в личных и домашних делах, в том числе если они покидают Россию до конца налогового периода) либо при аннулировании патента ().

Отметим, что обязанность представлять налоговую декларацию по НДФЛ ИП не ставится в зависимость от факта получения предпринимателем дохода в соответствующем налоговом периоде. При этом ИП не может представить в налоговый орган единую (упрощенную) налоговую декларацию (). Одновременно в законодательстве прямо определено, когда незарегистрированные в качестве ИП физлица должны подавать декларацию 3-НДФЛ.

Эта обязанность возникает, если гражданин получил следующие виды доходов ():

1. других доходов, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, за исключением доходов, сведения о которых представлены налоговыми агентами в порядке, установленном , .
2. выигрыши, выплачиваемые операторами лотерей, распространителями и организаторами азартных игр;
3. доходов в денежной и натуральной формах в порядке дарения;
4. вознаграждение, выплачиваемое наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;
5. от продажи имущества и имущественных прав;
6. доходов в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций;
7. от источников, находящихся за пределами России;
8. вознаграждение от физлиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых и гражданско-правовых договоров, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;

В налоговых декларациях необходимо указать:

1. суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей;
2. суммы налога, удержанные налоговыми агентами;
3. суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода ().
4. налоговые вычеты;
5. источники выплаты доходов;
6. все полученные в налоговом периоде доходы, если иное не предусмотрено ;

При этом в декларации можно не указывать:

1. доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных ().
2. доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со (за исключением доходов, указанных в и );

Форма Ознакомьтесь с примером заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (Форма 3-НДФЛ), подготовленным экспертами компании «Гарант» По общему правилу, перечисленные лица обязаны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим (а уплатить налог – не позднее 15 июля года, следующего за истекшим (). Вместе с декларацией подаются документы, подтверждающие доходы и расходы налогоплательщика.

Это, в частности, (форма применяется с 1 апреля 2023 г.), которую по требованию обязан выдать работодатель или любая другая организация – источник дохода. Суммы доходов, вычетов и суммы налога, которые были удержаны налоговым агентом, из налогоплательщик переносит в декларацию 3-НДФЛ.С 1 января 2023 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного НДФЛ в составе налоговой декларации (). Штраф за неподачу декларации составляет 5% неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы ().

Минимальный размер штрафа – 1 тыс. руб. В предусмотрены обстоятельства, при которых декларацию нужно подать, не дожидаясь окончания года, в котором был получен доход.

К ним относятся следующие случаи:

1. прекращение деятельности в качестве ИП или частной практики до конца налогового периода (декларация представляется в 5-дневный срок со дня прекращения такой деятельности;
2. выезд иностранца, доходы от деятельности которого подлежат налогообложению, за пределы России (декларация представляется им не позднее чем за один месяц до выезда) ().

СОВЕТ Перед заполнением декларации рекомендуем ознакомиться с , в котором приведен обзор типичных ошибок, которые налогоплательщики допускают при заполнении .

Если в налоговом периоде налогоплательщик, не являющийся ИП, не получал облагаемых НДФЛ доходов или получил только доходы, НДФЛ с которых был удержан налоговыми агентами, декларацию подавать не нужно. Добавим, что даже если налогоплательщик не обязан подавать декларацию 3-НДФЛ, он вправе сделать это по своему усмотрению в налоговый орган, но только по месту жительства: по месту пребывания декларацию подать нельзя (, ).

Наиболее часто это право используется при подаче налоговой декларации для получения налоговых вычетов. Напомним, что декларацию по НДФЛ только с целью получения налоговых вычетов можно подать в любое время в течение года.

Как рассчитываются суммы налоговых вычетов для физических лиц, а также когда и в какие сроки можно вернуть налог, читайте в материале: . можно различными способами. Так, необходимые сведения можно внести от руки либо на компьютере, в том числе в подготовленную в формате .pdf форму декларации при помощи программы Adobe Acrobat Reader.

Также для заполнения декларации можно воспользоваться программой «Декларация», размещенной на официальном сайте ФНС России в разделе «Программные средства» – «Декларация».

Программа позволяет автоматически формировать налоговую декларацию по . При внесении данных программа проверяет их корректность, а также рассчитывает необходимые показатели, проверяет правильность исчисления вычетов и суммы налога, формирует готовый документ для предоставления в налоговый орган. Получившийся файл с декларацией в формате .pdf можно либо распечатать и сдать в налоговую инспекцию (в том числе направить по почте), либо отправить в налоговый орган через «Личный кабинет налогоплательщика».

Кроме того, заполнить и представить декларацию в налоговый орган в электронном виде можно с помощью специального сервиса на сайте ФНС России

«Заполнение и представление в электронном виде налоговой декларации «

. Этот сервис позволяет заполнить в режиме онлайн и экспортировать заполненную декларацию в файл формата .xml для представления в электронном виде. Также при помощи сервиса можно подписать усиленной квалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган как саму декларацию, так и скан-копии сопроводительных документов.

Подписать электронной подписью и направить в налоговый орган при помощи сервиса можно декларацию, сформированную с помощью программы «Декларация» и других программных средств. Правильно составить налоговую декларацию вам также поможет , подготовленная экспертами компании «Гарант». декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган:

1. на бумажном носителе в налоговый орган через МФЦ,
2. в виде электронного документа или через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru.
3. лично или через его представителя,
4. в виде почтового отправления с описью вложения,

Подача декларации лично или через представителя, чаще всего, отнимает определенное время.

При передаче декларации в электронном виде, в том числе через личный кабинет налогоплательщика, посещать инспекцию как правило необходимости нет: файл обмена формируется автоматически на основе утверждаемого ФНС России электронного формата. Для представления декларации в электронном виде налогоплательщик должен иметь электронную подпись, выданную специализированным удостоверяющим центром. А при подаче декларации через личный кабинет в налоговой инспекции предварительно нужно будет получить регистрационную карту с учетными данными пользователя личного кабинета.

Этот способ подойдет тем, кто планирует подавать декларации регулярно. Для однократной сдачи декларации лучше всего подходит направление ее в виде почтового отправления. Почтой декларацию следует отправлять ценной бандеролью с описью вложения и уведомлением о вручении.

Датой сдачи будет являться дата на почтовом штампе о приеме бандероли, поэтому отправить декларацию можно даже в последний день срока сдачи. Последняя актуализация: 1 апреля 2023 г. © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2023.

Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб.

3145), Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), . Реклама на портале. Если вы заметили опечатку в тексте,выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Декларационная кампания 2023

Налог на доходы физических лиц, как правило, уплачивается автоматически – он удерживается с заработной платы. Но в ряде случаев физические лица должны самостоятельно рассчитать сумму налога и подать в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).

С 01.01.2023 стартовала декларационная кампания 2023 года, а это означает, что физическим лицам необходимо отчитаться о полученных в 2020 году доходах не позднее 30 апреля 2023 года. Напоминаем, что представить декларацию 3-НДФЛ следует:

1. при получении в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;
2. при получении вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;
3. при получении дохода от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.
4. при получении дохода от продажи имущества (например, квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения), от реализации имущественных прав (переуступка права требования);
5. при получении выигрыша от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе – в сумме до 15000 руб., а также от организаторов азартных игр, не относящихся к букмекерским конторам и тотализаторам;

Задекларировать полученные в 2020 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.Исчисленный в декларации налог к уплате необходимо уплатить не позднее 15.07.2023.

Такие декларации можно представить в любое время в течение всего года, без каких-либо налоговых санкций.

При этом налогоплательщик, заявивший в налоговой декларации за 2020 год как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, обязан представить такую декларацию в установленный срок — не позднее 30 апреля 2023 года. Для пользователей сервиса доступно заполнение налоговой декларации по НДФЛ онлайн в интерактивном режиме без скачивания программы по заполнению с возможностью последующего направления сформированной декларации, подписанной усиленной неквалифицированной электронной подписью (которую можно скачать и установить непосредственно из «Личного кабинета»), а также прилагаемого к налоговой декларации комплекта документов в налоговый орган в электронной форме непосредственно с сайта ФНС России.

При заполнении налоговой декларации с помощью данного сервиса программное обеспечение автоматически переносит в налоговую декларацию персональные сведения о налогоплательщике и сведения о полученных им доходах и суммах уплаченного НДФЛ; программа имеет удобный и понятный интерфейс, подсказки, что позволяет избежать ошибок при заполнении налоговой декларации. Для заполнения налоговой декларации по доходам 2020 года можно также использовать специальную компьютерную программу , которая находится в свободном доступе на сайте ФНС России и поможет вам правильно ввести данные из документов, автоматически рассчитает необходимые показатели, проверит правильность исчисления вычетов и суммы налога, а также сформирует документ для предоставления в налоговый орган. Заполненную таким образом декларацию можно отправить в налоговый орган посредством «Личного кабинета».

Декларации на бумаге можно направлять не только через налоговые инспекции, но и через МФЦ, если в регионе принято решение об оказании в них этой услуги.

Для удобства граждан, желающих сдать налоговую декларацию, до окончания декларационной кампании (не позднее 30 апреля 2023 года) изменяется график работы налоговых инспекций (в том числе по субботам), обеспечивается работа дополнительных консультационных пунктов и телефонов «горячей линии», проводятся «Дни открытых дверей», семинары и тренинги для налогоплательщиков – физических лиц и т.д.Налоговые декларации необходимо представлять в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства).

Чтобы уплатить налог осталось: Помогает в подготовке налоговых деклараций и заявлений 02 Республика Башкортостан 21.04.2023 30.07.2020 15.07.2020 Оформив подписку, Вы сможете получать новости по теме “” на следующий адрес электронной почты: Поле заполнено некорректно Оформить Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом. Выделите текст, который, по Вашему мнению, содержит ошибку, и нажмите на клавиатуре комбинацию клавиш: Ctrl + Enter или нажмите . × Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи.

Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения. Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России (в том числе территориальных налоговых органов) или получить разъяснения по вопросам налогообложения — Вы можете воспользоваться сервисом .

По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в Ваше сообщение: Ошибка в тексте: Отправить Отмена © 2005-2023 ФНС России Дата обновления страницы 01.05.2023 Цвет шрифта и фона Обычный Контрастный Инверсия Комфортный Цвет кнопок и ссылок Обычный Красный Синий Изображения Цветные Отключить Использовать шрифт Обычный Arial Times New Roman Размер шрифта 100% 125% 150% 175% 200%

Налоговая Декларация по форме 3 НДФЛ

Налоговая декларация – обязательный документ, который сдается физическими и юридическими лицами в налоговую инспекцию по месту жительства или по адресу регистрации. Справки 3 НДФЛ для налоговой заполняют на соответствующих бланках с соблюдением требований госорганов. Порядок заполнения документа подробно расписан в инструкциях, разработанных ФНС.

Несмотря на это, физическим лицам необходимо тщательно следить за изменениями, которые периодически вносятся в Налоговый кодекс. Это поможет избежать ошибок при заполнении Декларации.

Следует помнить, что заполненный с неточностями отчет не будет считаться действительным. Прежде чем заполнять налоговую декларацию, необходимо ознакомиться с нововведениями в форму отчетности в 2018 году.

Физические лица, которые попадают под определение для самостоятельной сдачи отчетности о своих доходах или хотят получить вычет по ПН, в 2018 году подают декларацию 3-НДФЛ на обновленном бланке.

Форма отчета была утверждена приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/822 от 25.10.2017 года.

Скачать бланк можно на официальном сайте ФНС или получить бесплатно в налоговых инспекциях.

Основные изменения, на которые необходимо обращать внимание при заполнении 3-НДФЛ:

1. Документально обоснованы особенности обложения налогом доходов от продажи недвижимости (ФЗ № 382 от 29.11.2014г.).
2. Появился новый социальный вычет по расходам, связанным с независимой оценкой квалификации;
3. Установлен инвестиционный вычет в полном объеме суммы прибыли от продажи ценных бумаг;

В связи с нововведениями внеслись корректировки в бланк отчетности:

1. Титульный лист – поле с адресом физического лица заменено на контактный номер телефона;
2. Изменены штрих коды всех страниц декларации;
3. Лист Д1 – адрес объекта заменен на кадастровый номер и сведения о местонахождении.

   Исключены строки, в которых приводился остаток имущественного вычета перешедшего из предыдущего периода;

4. Лист Е1 – исключена строка с указанием количества месяцев в которых сумма дохода не превышала 350 тысяч рублей.

   Добавлена строка, в которой необходимо указать сумму вычета за прохождение независимой оценки квалификации;

5. Появилось новое приложение для расчета дохода, следующее за листом И. Теперь физлица обязаны привести расчет дохода от каждой сделки купли-продажи недвижимого имущества.

   Это касается только объектов, оформленных в собственность с 1.01.2016 года. (Рис.1)

Рис. 1 На основании вышеуказанного приказа, отчитаться за полученные доходы и заявить о налоговом вычете на новом бланке необходимо за полный налоговый период 2017 года. Из этого следует, что в 2018 году 3-НДФЛ сдают с учетом всех изменений и поправок.

ФНС разделяет плательщиков НДФЛ на две группы:

1. Лица, налоговые резиденты РФ, фактически понимать – находящиеся на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение 1 года.
2. Лица, не резиденты РФ, но получающие доход на территории всех регионов России.

Самостоятельно подавать декларацию о полученных доходах, а также возврата части налогового вычета, обязаны следующие граждане:

1. Доходы, полученные от наследства согласно завещанию не членов семьи по определению Семейного кодекса РФ;
2. Граждане, получающие доход от сдачи в аренду имущества;
3. Лица, чья деятельность связана с осуществлением частной практики – нотариусы, адвокаты и т.д.
4. Физические лица, получившие доход в виде дарения от сторонних людей (физических лиц), которые не являются близкими родственниками, согласно Семейному кодексу РФ;
5. Наследники авторов научных трудов, произведений искусства, литературных произведений, изобретений, получающие прибыль в виде вознаграждения;
6. Физические лица, получившие доход от продажи недвижимости, которая была в собственности меньше предельного срока владения;
7. Граждане, получившие выигрыш в лотерею и другие игры, связанные с заведомым риском;
8. Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность — ИП;
9. Физические лица, которые получают доход от целевого капитала некоммерческой организации (эндаумента).
10. Лица, резиденты РФ, получившие доход за пределами Российской Федерации (проценты по банковским вкладам, дивиденды, доход от продажи зарубежной собственности);

Сумма на которую уменьшается основновной доход (налоговая база), облагаемй доходом называется налоговым вычетом. Претендовать на него могут все граждане РФ, которые платят налог на прибыль по ставке 13%.

Например, лечение, покупка недвижимости, некоторые виды обучения и т.д дают возможность получения компенсации раннее уплаченого НДФЛ.

Налоговым кодексом (НК) определены следующие группы налогового вычета:

1. Профессиональные — договора ГПХ, частная практика, ИП, авторские вознаграждения (статья 221 НК РФ);
2. Инвестиционные — доходы от операций с ценными бумагами на организованном инвестиционном рынке (статья 219.1 НК РФ);
3. Социальные — лечение, благотворительность, образование, пенсионное страхование (статья 219 НК РФ);
4. Имущественные — продажа, покупка жилья, строительство, приобретение земельного участка (статья 220 НК РФ);
5. Стандартные — физические лица определенной категории:чернобыльцы, военнослужащие, родители 2 и более детей, инвалиды детства и т.д. (статья 218 НК РФ);
6. Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами на организованном рынке — получившийся отрицательный результат может быть учтен в следующем периоде.

Налоговые вычеты не применяются к гражданам у которых в принципе отсутствует облагаемый доход — безработным и индивидуальным предпринимателям, со специальными режимами налогооблажения.

Оплатить налоги и подать Декларацию 3-НДФЛ можно следующими способами:

1. Воспользоваться сервисом «Уплата налогов физических лиц» на официальном сайте ФНС.
2. В бумажном виде. Узнать адрес и платежные реквизиты можно через сервис «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции» или в любой местной ФНС.

Федеральной налоговой службой была разработана специальная программа «Декларация», которая может оказать существенную помощь в заполнение отчета 3-НДФЛ.

Скачать ПО можно на официальном сайте. Понятный интерфейс, доступность информации – даже новичок без труда разберется в тонкостях заполнения.

В процессе введения данных, программа в автоматическом режиме проверяет правильность, в результате вероятность допущения ошибки сокращается. Для тех, у кого в настоящее время нет подобной возможности, пошаговая инструкция поможет правильно заполнить налоговый документ. Форма 3-НДФЛ состоит из титульного листа, разделов 1, 2, листов А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И, а также Приложения к форме Декларации.

Разделы налоговой Декларации:

1. Раздел 2 – расчет платежей по объекту налогообложения по различным ставкам.
2. Лист И — налоговая базы по прибыли от инвестиционных проектов.
3. Лист В — доходы, полученным от осуществления частной практики, адвокатской и предпринимательской деятельности.
4. Титульный лист – общие сведения о физическом лице, плательщике налогов.
5. Лист Е2 — социальные вычеты, установленных подпунктами 4, 5 пункта 1 статьи 219 НК.
6. Лист А — доходы полученные от источников в РФ, за исключением прибыли от частной практики и предпринимательской деятельности.
7. Лист Ж – профессиональные налоговые вычеты по договорам ГПХ, авторским вознаграждениям, от продажи доли уставного капитала и т.д.
8. Лист Д1 – расчет налоговых вычетов, исходя из сумм расходов произведенных физическим лицом, которые соответствуют статье 220 НК, а именно: строительство дома, приобретение жилого участка, квартиры, погашение ипотечных займов.
9. Приложение к Декларации — расчет доходов от продажи объектов недвижимого имущества.
10. Лист З — налоговая база по операциям с ценными бумагами и других операций срочных сделок.
11. Лист Е1 – социальные и стандартные вычеты, прописанные в статьях 218 и 219 НК.
12. Раздел 1 – суммы налога, которые должны быть перечислены в бюджет или подлежат возврату.
13. Лист Б – доходы полученные за пределами РФ, исключая адвокатскую, предпринимательскую деятельность и частную практику.
14. Лист Д2 – расчет налоговых вычетов по доходам от продажи недвижимости, предусмотренных ст. 220 НК РФ.
15. Лист Г – расчет сумм дохода не подлежащих налогообложению, соответствующих пунктам 28,33,39,43 статьи 217 Налогового кодекса РФ (НК).

Справка о доходах 3 НДФЛ заполняется в следующем порядке: титульный лист, разделы А-И, а также приложение, разделы 2,1 на основании указанных данных. Бланк заполняется как от руки, так и на компьютере, с последующим выводом на печать.

Если данные вносятся вручную, то следует использовать синюю или черную пасту, буквы писать печатным способом. Каждая клетка предназначена для написания одного символа, в противном случае декларация будет считаться недействительной.

Все цифры необходимо выравнивать по правому полю. Суммы пишутся без копеек и округляются в большую сторону до целого рубля.

В клетках, в которых отсутствуют данные, ставятся аккуратные прочерки. Зачеркивания, исправления и помарки не допустимы – следует переписать Декларацию.

Первая страница отчета предназначена для указания общей информации о налогоплательщике и местного органа ФНС:

1. — паспорт иностранного гражданина – 10;
2. Статус налогоплательщика. При наличии ставится 1, отсутствие – 2.
3. — другие документы – 91.
4. Налоговый период – год, за который уплачивается или возвращается налог.
5. — свидетельство о статусе беженца – 11;
6. Контактный телефон – номер телефона физлица или его представителя (при наличии). Указывается вместе с кодом страны. В каждой клетке ставится только одна цифра.
7. Удостоверяющий документ – серия и номер паспорта, кем выдан, дата выдачи. Персональные данные могут не указываться в титульном листе, если физлицо не является индивидуальным предпринимателем и сдает отчет по ИНН, указанном в Декларации.
8. — свидетельство о рождении – 03;
9. Указать код вида документа:
10. Фамилия, имя, отчество – в том случае, если у налогоплательщика в удостоверяющем документе указано отчество (например, иностранные граждане, у которых отчество в ФИО не предусмотрено).
11. — вид на жительство в РФ – 12;
12. • — паспорт гражданина РФ – 21;
    • — свидетельство о рождении – 03;
    • — военный билет – 07;
    • — паспорт иностранного гражданина – 10;
    • — свидетельство о статусе беженца – 11;
    • — вид на жительство в РФ – 12;
    • — временное удостоверение личности РФ – 14;
    • — другие документы – 91.
13. Код страны – указывается числовое значение страны, гражданином которой является физическое лицо.

    Коды указаны в Общероссийском классификаторе стран мира (ОКСМ). Для граждан России – 643, для лиц без гражданства, указывается код страны, выдавшей удостоверение личности.

14. — военный билет – 07;
15. Код налогоплательщика – категория, в которой лицо осуществляет уплату налогов. Физические лица – 760, частная практика – 730, адвокатская деятельность – 740, сельское хозяйство (фермеры) — 770.
16. Код налогового органа – указывается четырехзначное число местного органа, которое присваивается каждой налоговой инспекции по месту нахождения.

    Узнать код можно на официальном сайте.

17. — паспорт гражданина РФ – 21;
18. В верхней строке декларации проставляется нумерация страницы (001) и указывается ИНН физлица.
19. Общее количество страниц Декларации, приложений, оригиналов и копий документов.

    Заполняется в конце, для точного отображения информации.

20. Номер корректировки – по умолчанию первичная сдача это цифра 0, при повторно и последующем уточнении, по возрастающей – 1, 2, 3 и т.д.
21. Дата рождения – число, месяц, год цифрами, одна клетка – одна цифра.
22. — временное удостоверение личности РФ – 14;

Раздел титульного листа в правом нижнем углу налогоплательщик оставляет не тронутым – он заполняется налоговым инспектором, после проверки правильности указанных данных. В левом углу Декларации лицо подтверждает достоверность информации.

На рис.2 показан пример заполнения титульного листа. Рис. 2 Заполняются только те страницы, которые необходимы для отражения полученной прибыли, осуществленных расходах и налоговых вычетах.

Если гражданин декларирует доходы и уплату налога, то заполняется только лист В.

Для получения налогового вычета, листы Д-И. Например, для получения налоговой компенсации за обучение или лечение, заполняются листы А и Е1, за покупку жилой недвижимости – лист Д1.

Если в отчетном периоде была произведена продажа имущества (земельный участок, дом, автомобиль и другой транспорт), заполняются листы А, Д3 Заполняется после всех расчетов в разделе 2. Если по результатам, имеются суммы, которые должны быть возвращены из разных местных бюджетов, тогда раздел 1 Декларации заполняется по каждому коду ОКТМО и коду бюджетной классификации. Строка 010 – ставится 1, если определились суммы подлежащие доплате в бюджет, 2 – возврат из бюджета, 3 – в случае отсутствия обоюдной задолженности.

Если суммы доплаты имеются, тогда проставляются следующие значения:

1. 030 – код ОКТМО по месту учета;
2. 050 – ставится 0.
3. 020 – код бюджета, в который производится уплата;
4. 040 – итоговая сумма;

Если расчет показал, что существует переплата налога, тогда в строке 050 прописывается итоговая сумма, в строке 040 – ноль. В случае отсутствия переплаты и доплаты налогов, в строках 040 и 050 проставляются нули. Именно в этом разделе вносятся самые важные данные при заполнении Декларации (Рис.3).

Здесь рассчитывается налоговая база и окончательная сумма подоходного налога. Второй раздел обязателен для заполнения любой категории физических и юридических лиц.

Прежде всего, определяется основная ставка налога.

Для резидентов России – это 13%, для граждан других стран, получающих дивиденды в РФ – 15%, прочие доходы лиц, которые не являются налоговыми резидентами РФ – 30%, доходы от призовых лотерей, процентов по вкладам и т.д. – 35%. Рис. 3 Построчное заполнение расчета налоговой базы:

1. 060 – расчет налоговой базы по формуле 030-040-050. Если результат отрицательный, ставится ноль. Подробная инструкция приведена в бланке Декларации.
2. 030 – разница строк 020-010;
3. 050-051 – заполняется в случае проведения операций с ценными бумагами;
4. 010 – общий доход, который рассчитывается по формуле: строка 070 (лист А) + 070 (лист Б) + 3.1. (лист В) + 3.2. (лист Е2);
5. 040 – сумма налогового вычета, определяется путем сложения следующих показателей: 3.2 лист В + 2.5, 2.6, 2.8 и 2.9 Лист Д1 + 4 Лист Д2 + 4 Лист Е1 +3 Лист Е2 + 6.1 Лист Ж. В случае, если вычет оформляется не по ставке 13%, в строке ставится ноль.
6. 020 – сумма дохода, который не облагается доходом;

Расчет подоходного налога:

1. 120 – общая сумма налогов, перечисленных за рубежом;
2. 140 – суммы переплаты за предыдущие периоды.
3. 091 – заполняется лицом, которое платит торговый сбор;
4. 100 – уплаченный аванс по НДФЛ из 3.4.

   лист Б;

5. 070 – итоговая сумма, равна строке 060 второго раздела умноженного на 13% (ставка налога для граждан РФ);
6. 130 – налог для уплаты в бюджет: 130 – п.14 – п.

   14.1

7. 110 – фиксированные авансовые платежи;
8. 122 – сумма налога по патентной системе;
9. 090 – расчет по налоговой ставке 35 %;
10. 080 – показатель из пункта 100 листа А, если он есть;

На каждой странице должен стоять порядковый номер листа, дата заполнения, ИНН налогоплательщика, личная подпись и ФИО. Вы можете заполнить декларацию самостоятельно или в компании «Бизнес Гарант» на соответствующей странице услуг. Наши специалисты обладают высокими компетенциями в данной области и смогут выдать справку в соответствии со всеми требованиями ФНС.

Несвоевременная подача Декларации и уплата налогов влекут за собой привлечение к ответственности в виде штрафных санкций. Ситуации могут быть следующие:

1. 3НДФЛ не подавалась, налог не уплачивался.

В Налоговом кодексе РФ прописаны порядки, нарушение которых приводит к наложению штрафов.

Так, в статье № 119 НК указано, что непредставление Декларации облагается штрафом 5% от суммы незадекларированного дохода.

В случае неуплаты штраф будет расти до максимального предела – 30%.

Если налоговой инспекцией доказано, что уклонение от уплаты умышленное, то грозит штраф в размере 40 %. В случае неуплаты подоходного налога на сумму дохода от 600 000 рублей, недобросовестному налогоплательщику грозит уголовная ответственность по статье 198 УК РФ – уклонение физического лица от уплаты налогов.

1. Декларация не подавалась, потому что налог перекрывается вычетом.

В таком случае отчетность называется «нулевой» и обязательна к представлению в строго определенные сроки в налоговую инспекцию, по месту жительства или регистрации.

В случае несвоевременной подачи , грозит штраф в размере 1 000 рублей, согласно статье 119 НК РФ.

1. Отчетность сдана вовремя, но налог был уплачен несвоевременно или совсем не уплачен.

Статьей 75 п.3 НК РФ в этом случае предусмотрено начисление пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки.

Например, на 23 марта 2018 года ключевая ставка составляет 7,25% годовых. Размер пени рассчитывается по следующей формуле — 7,25/300.

Следовательно, пеня будет составлять 0,0242% от суммы неуплаченного налога за каждый день просрочки. Для налогоплательщиков крайним сроком для подачи декларации установлено 30 апреля. Это значит, что за 2017 год 3-НДФЛ подается до 30.04.2018 года, за 2018 год – до 30.04.2019 года и т.

д.

Бланки формы 3-НДФЛ и инструкции

02 ноября 2020 54Бланки формы 3-НДФЛ и инструкции Ирина Ерёмина Налоговый консультант 4 минуты чтения 1948 Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Декларация по налогу на доходы физических лиц (подоходному налогу) 3-НДФЛ за 2020 год утверждена Приказом ФНС России 28.08.2020 № ЕД-7-11/615. Она применяется при декларировании доходов, полученных в 2020 году.

Здесь вы найдете актуальный бланк (форму) декларации, по которому нужно отчитаться о полученных доходах или получить налоговые вычеты.

Заполните декларацию З-НДФЛ при помощи простых пошаговых иструкций за 499 рублей Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 3 октября 2018 г.

N ММВ-7-11/569@

«Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-ндфл), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме»

). Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@

«Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-ндфл), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме»

).

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 25.10.2017 г.

№ ММВ-7-11/822@ «О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 24.12.2014 Как получить правильную декларацию 3-НДФЛ быстрее и проще всего?Проще всего быстро подготовить правильную декларацию 3-НДФЛ с Налогией. С Налогией Вашу декларацию не придется переделывать.

Налогия сформирует нужные листы бланка, подсчитает итоговые показатели, проставит нужные коды и проверит данные. Вы получите правильную декларацию и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести декларацию в инспекцию самому или подать ее онлайн.

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 10.10.16 № Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник — ФНС).

Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 10.10.16 № Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 25.11.2015 Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник — ФНС). Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам.

Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 25.11.2015 Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 24.12.2014 Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник — ФНС). Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам.

Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 24.12.2014 Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 10.11.2011 №ММВ-7-3/760@ в редакции приказа ФНС России от 14.11.2013 Вы можете скачать ее, пройдя по этим ссылкам выше (источник — ФНС). Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам.

Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 14.11.2013 Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 10.11.2011 Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник — ФНС). Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам.

Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 10.11.2011 Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 25.11.2010 Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник — ФНС). Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 25.11.2010 Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Министерством Финансов формы (приказ МинФина №145н от 29.12.2009). Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник — ФНС).

Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам.

Эти правила устанавливает Министерство Финансов (приказ МинФина №145н от 29.12.2009). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке. Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Министерством Финансов формы (приказ МинФина №153н от 31.12.2008).

Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник — ФНС). Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Министерство Финансов (приказ МинФина №153н от 31.12.2008).

Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.