Налог на продажу квартиры в 2023 году для физических лиц

Налоги на недвижимость в 2023 году при продаже и при дарении

В 2023 году в силу вступят законодательные изменения, которые коснутся практически всех владельцев недвижимого имущества. Доходы, которые были получены при совершении сделок с недвижимостью, облагаются налогом. Казаков Валентин · 2020-11-24 18:08:00 Содержание: В 2023 году в силу вступят законодательные изменения, которые коснутся практически всех владельцев недвижимого имущества.

Доходы, которые были получены при совершении сделок с недвижимостью, облагаются .

Именно поэтому многие граждане заинтересовались вопросом о возможности избежать излишних трат. Далее поговорим о видах налогообложения, связанных со сделками по недвижимости, а также об особенностях их начисления в 2023 году.

относится к категории обязательных.

Плательщиками данного вида налога являются все физические и юридические лица, за исключением тех, кто на законодательном уровне освобожден от данной обязанности.

Ответ за 15 минут 89 консультаций сегодня 98% довольных клиентов Гарантируем конфиденциальность ваших персональных данных! Задать вопрос Для того, чтобы у лица возникли обязанности по уплате налога на недвижимость, должны быть соблюдены следующие условия:

1. лицо является собственником конкретного объекта;
2. имущество признано объектом налогообложения;
3. налоговая инспекция уведомляет владельца о необходимости уплаты налога.

Ранее налог напрямую рассчитывался, исходя от инвентаризационной стоимости жилого помещения.

Но в августе текущего года завершилась кадастровая переоценка частных и коммерческих домостроений. Это значит, что налог на недвижимость с января 2023 года будет напрямую зависеть от конкретного объекта.

Существуют следующие виды налогов на недвижимость:

1. на коммерческие объекты недвижимости.
2. с продажи недвижимости;
3. на имущество;
4. с продажи недвижимости;

Далее рассмотрим каждый из видов более детально.

С 2023 года величина налога будет зависеть от того, в какую сумму был оценен конкретный объект недвижимости. Эта оценочная величина и называется кадастровой стоимостью.

По сути она учитывает только стоимость строительных материалов, которые были использованы при закладке здания. Историческая ценность объекта, его инфраструктура и престижность не брались в расчет.

Такое положение вещей, безусловно, было выгодным для владельцев помещений и зданий. Но государство ежегодно терпело значительные финансовые убытки. Кадастровая стоимость определенных объектов в несколько раз превысила инвентаризационную.

Поэтому для того, чтобы владельцы частных и коммерческих строений могли свободно перестроиться на новую систему налогообложения, было принято решение о постепенном увеличении налога. Первые три года при расчете налога на недвижимое имущество будет учитываться понижающий коэффициент, далее расчеты будут производиться в соответствии с утвержденными нормами.

Лицо, получившее в дар объект недвижимости обязано уплатить НДФЛ. Данная обязанность обеспечивается поправками в Налоговый Кодекс, которые вступают в силу с января 2023 года. При этом в качестве налоговой базы берется кадастровая стоимость объекта, которая действовала на момент регистрации права .

Размер налога на дарение равен 13% от кадастровой стоимости “подарка”.

При этом законодатель четко устанавливает сроки уплаты налога: до 30 апреля следующего года. Например, гражданин, не являющийся близким родственником дарителя, получил в дар квартиру 1 августа 2020 года. В данной случае он обязан передать декларацию формы 3-НДФЛ в налоговую службу по месту регистрации не позднее 30 апреля 2023 года.

В соответствии с п.4 ст.228 налог на дарение недвижимости должен быть уплачен до 15 июля года, следующего за отчетным периодов (в случае выше приведенного примера — до 15 июля 2023 года).

Следует учесть, что не все одаряемые должны платить налог на недвижимость с физических лиц.

От уплаты налога освобождаются близкие родственники дарителя, к числу которых относятся (в соответствии со ст.

14 СК РФ):

1. дедушки/бабушки;
2. родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные);
3. внуки;
4. братья и сестры (в том числе неполнородные).

Кроме вышеперечисленных лиц, от налога на подаренную недвижимость освобождаются родственники, которые ведут с дарителем совместное хозяйство и проживают с ним на одной территории.

В соответствии с законами РФ, любой доход, полученный физическим лицом, должен облагаться налогом. Таким образом, лицо, которое продает квартиру, дом или иной объект недвижимого имущества, получает доход. Это значит, что оно должно заплатить налог с продажи недвижимости.

Следует учесть, что обязанность уплаты налога возникает с момента оформления сделки и действует до истечения пяти лет с момента регистрации права собственности. Не все сделки облагаются налогом.

В законодательстве содержится понятие минимального срока владения имуществом. Данное понятие снимает с собственника квартиры обязательства по уплате налога.

Минимальный срок владения имуществом ограничен тремя и пятью годами. При этом срок зависит от способа и срока приобретения права собственности. Трехлетний срок применяется, если:

1. квартира была куплена до 1 января 2016 года;
2. объект был получен на основании договора пожизненного содержания.
3. право собственности было оформлено на основании договора дарения или на основании свидетельства о ;

Во всех остальных случаях применяется пятилетний минимальный срок владения.

Налог на недвижимость в 2023году не уплачивается также в том случае, если конкретный объект является единственным жильем продавца. Понятие “единственное жилье” подразумевает под собой отсутствие дополнительных квадратных метров.

То есть лицо, являющееся продавцом по договору , не должно иметь в собственности другие объекты недвижимости. Данная норма имеет свои исключения: лицо, которое купило квартиру или дом и в течение 90 дней продало свое старое жилье, не уплачивает налог с продажи недвижимости в 2023 году. Налог на продажу коммерческой недвижимости также равен 13% от кадастровой стоимости объекта.

Однако, если продавец по договору не является резидентом РФ, налоговая ставка возрастает до 30%.

Если возникла необходимость продать жилье до того, как истечет минимальный срок пользования, владельцу придется уплатить налог.

Однако и в данной ситуации государство стоит на стороне гражданина. На законодательном уровне предусмотрены налоговые льготы, которые существенно снижают налог от продажи квартиры или дома. Уменьшить налог можно следующими способами:

• Применение имущественного вычета.
• Покупка и продажа одного объекта в течение календарного года.
• Продажа имущественных долей отдельными договорами.

Все вышеперечисленные способами затрагивают применение имущественного вычета.

Имущественный вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход. То есть НДФЛ уплачивается не со всей суммы дохода, а с разницы между доходом и суммой вычета. Подводя итоги, хочется выделить основные изменения в отношении сделок с недвижимостью, которые вступят в законную силу с 1 января 2023 года.

• Во-вторых, обязанность по уплате налога появляется у владельца недвижимого объекта в случае, если между приобретением право собственности и продажей прошло менее 3 лет.
• Во-первых, в России вводится прогрессивная налоговая шкала. Теперь к лицам, которые имеют годовой доход выше 5 млн руб, будет применяться повышенная налоговая ставка — 15%. При этом данное изменения касается не только обеспеченных слоев населения. Если лицо продает недвижимое имущество, стоимость которого равна или выше 5 млн руб, к нему также применяется повышенный налоговый коэффициент (15%).
• Третье изменение коснулось нерезидентов РФ. Данная категория граждан освобождается от уплаты НДФЛ уже после 5 лет владения недвижимым имуществом.

Получитьпо вопросам коронавируса можно. БЕСПЛАТНАЯ консультация! Звоните!

Москва, МО, Россия Опыт реальной работы 16 лет. Это практика участия в судах, составления и ведения жалоб и так далее.

Рейтинг: 9.78918 Консультируйтесь с юристом онлайн Задайте вопрос прямо сейчас, и его увидят сотни профессионалов со всей России.

Первый ответ вы получите уже через 15 минут!

Юридическая помощь предоставляется на бесплатной и платной основе.

Ответ за 15 минут 89 консультаций сегодня 98% довольных клиентов Гарантируем конфиденциальность ваших персональных данных!

Задать вопрос Похожие записи из категории

2020-08-26 16:59:22

2020-11-02 18:54:56

2023-02-02 14:30:12

2023-04-22 12:20:25

2023-06-02 19:27:04

2023-06-07 22:29:15 Комментарии и вопросы (0) Комментариев нет, ваш может быть первым Добавить О проекте

1. —
2. —
3. —
4. —

Услуги

1. —
2. —

Юристы

1. —
2. —
3. —
4. —
5. —

Адреса организаций

1. —
2. —
3. —
4. —

1. |

Главный офис: г. Москва, Каширский пр-д., д. 21, ком.

2, пом. 1, тел. +7 (495) 40-777-55, круглосуточно © 2020 — 2020 «Prav.io» Все права защищены. Правио. Нуждаетесь в юридической помощи и услугах?

Выберите удобный для вас способ: Задать вопрос

Налог с продажи квартиры в 2023, новый закон для физических лиц

В 2023 году вступил в действие новый закон для физических лиц, который предполагает изменения размера НДФЛ и в отдельных случаях налога с продажи квартиры. Выясним, с какой суммы взимается новый налог, и что меняется, если объект недвижимости находится в собственности менее 3 лет. В сентябре 2020 года в Налоговый кодекс РФ были внесены изменения, которые вступили в действие с 1 января 2020 года.

Они коснулись уплаты налога с продажи объектов недвижимости, ранее находившейся в собственности.

Важную роль стали играть обстоятельства приобретения или получения прав на нее. Появилось два срока, когда можно не платить НДФЛ с продажи квартиры.

• Это означает, что и налог с продажи квартиры или другого объекта недвижимости стоимостью более 5 миллионов рублей будет облагаться по прогрессивной шкале и составлять уже не 13, а 15%.
• Полученный результат умножается на 13%. Это и есть теоретический с прибыли от реализации недвижимости для физических лиц. Правила, введенные в 2020 году, облегчают не только условия продажи, но и предоставление имущественного вычета, ранее не предусмотренного.
• Введение прогрессивной шкалы в 2023 году означает не наценку на всю положенную сумму, а только 15% с того, что превышает установленный лимит.
• Вступил в действие новый закон, предполагающий прогрессивную ставку налогообложения. При высоких доходах будет применяться повышенная ставка налогообложения.
• Формула, по которой рассчитывается налог с продажи квартиры, выглядит следующим образом: налогооблагаемая база (реально полученный доход от продажи) минус полагающийся имущественный вычет.

В понятие налогооблагаемой базы входит кадастровая стоимость объекта (70%) или вырученные за него деньги.

Изменения коснулись в основном продажи квартиры или ее части. Смягчение условий было сделано для облегчения разрешения разного рода имущественных споров, раздела или продажи с другими целями. Но это касается квартир, приобретенных в 2016 году или позже.

Никто не мешает продавать то, что находится в собственности менее 3 лет, но только прохождение минимального срока освобождает в 2023 году от уплаты налога. Хотя для тех квартир, которые были куплены до 2016 года, он и тогда составлял трёхлетие.

Нюансы, которые нужно учитывать при расчете суммы налога, не единственные, но самые распространенные. При этом для физических лиц сохраняется необходимость в получении консультации компетентного юриста или сотрудника налоговой, который укажет на ошибки или недочеты в проведенных расчетах:

• Это понижение коснулось также домов и комнат, но при одном условии: продается единственное жилье, которое имеется в собственности. Если во владении есть второй объект, уплачивается НДФЛ с продажи. Правда, если новая куплена за 3 месяца до продажи старой (и по факту во владении оказалось 2 объекта, можно рассчитывать на освобождение от уплаты).
• Если продается единственная квартира, но раньше установленного минимального срока, применяется один из двух налоговых вычетов – миллион рублей или расходы, которые были понесены при совершении покупки. Но даже если при подсчетах выйдет нулевой итог, в надзирающие органы все равно необходимо подать декларацию с полным отчетом.
• Для продаваемого не единственного жилья минимальный срок остается прежним – нужно прожить или владеть им не менее 5 лет.
• Покупка квартиры в 2016 году и позднее указанного срока означает, что минимальным сроком, освобождающим владельца от уплаты , с 2020 года становится 3 года.

Если не соблюдается минимальный срок владения, то отчет о сделке перед налоговой инспекцией представляется в любом случае, причитается ли что-то к уплате или нет. Не подавать декларацию можно, только если минимальный срок со дня покупки истек.

После 1 января 2020 года можно не платить налог, если с момента приобретения уже прошло 3 года. Это правило действовало и ранее, но ограничивалось единственным жильем, приобретенным до 1 января 2016 года.

Теперь оно распространяется и на квартиры, появившиеся после 2016 при том же минимальном сроке, но только в том случае, если объект получен по наследству, куплен у родителей, детей, внуков, бабушки или дедушки, брата или сестры. Есть возможность уйти от налога, получив по договору пожизненного содержания. Жилье может быть не единственным.

При проверке будут приниматься во внимание объекты, находящиеся в долевой или совместной собственности.

Например, если одна квартира числится за женой, а вторая за ее супругом, она не считается единственным объектом. Потому что жена по закону — совладелец собственности, приобретенной в законном браке.

Препятствием может быть и наличие загородного или частного дома. Допустимое исключение – приведенный выше пример с приобретением новой квартиры за три месяца до продажи старой (но не ранее). Покупка жилья после 1 января 2016, при этом не единственного, которое находится в собственности, означает, что новые правила на нее не действуют и платить НДФЛ придется.

Однако есть один нюанс, который поможет избавиться от нежелательных расходов.

Достаточно выждать пятилетний срок и затем приступать к продаже.

Те, кто купил квартиру в 2016 году, могут спокойно ее продавать после истечения даты покупки в 2023 году, а если в 2017, то в 2023 уже не нужно будет платить государству проценты с суммы.

Отдельные тонкости заключаются в подсчете срока вступления во владение.

При получении наследства принимается во внимание не дата вступления в права наследования, а дата его открытия – то есть смерти человека, от которого оно досталось.

Если жилье давно находится в собственности и приватизировано после 1998 года, можно зарегистрировать его в единой системе, и тогда срок владения определяет не приватизация, а передача жилья в собственность, совершенная два десятилетия назад.

Получение права собственности в судебном порядке начинает действовать только с даты вступления в силу судебного решения. Отдельно следует упомянуть участников процесса московской реновации, которым засчитывается срок владения прежней квартирой в панельной пятиэтажке.

Еще недавно во внимание принималась дата покупки, цена квартиры и расходы на приобретение минус имущественный вычет.

Можно сэкономить, если кадастровая стоимость квартиры выше продажной, но для этого нужно навести о ней справки. Есть также возможность получить налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей или отнять от цены размер ранее понесенных расходов на покупку объекта недвижимости.

В расходы включаются не только цена, но и ипотека или стоимость строительства.

Если при выплате ипотеки проценты превысили сумму в 1 000 000 рублей, то налог платить уже не нужно.

Введение в 2023 году нового закона вряд ли будет означать существенные изменения для пенсионеров.

Он затрагивает получателей прибыли свыше 5 миллионов рублей, но и здесь важно решение, с какой суммы определяется превышение пятимиллионного лимита.

Именно с него и будет считаться повышенная ставка НДФЛ.

• Возможность освобождения от уплаты НДФЛ с продажи не единственного жилья при соблюдении определенных условий.
• Принятие поправок в налоговое законодательство внесло послабления для простых граждан.
• Уменьшение минимального срока проживания для владельцев отдельных категорий.
• Закон предусматривает изменения только для тех, чей доход составит более 5 млн руб.
• Есть нюансы, влияющие на отсчет срока владения.

Налог с продажи квартиры в 2023 году для физических лиц

2023-01-01 117.8k быстрее.

Это бесплатно!Каждый гражданин России должен знать, кто, сколько и когда должен платить налог с продажи квартиры и как поменялось законодательство в 2023 году.Основным документом, регулирующим правила исчисления и уплаты налогов, является Налоговый кодекс РФ.

Периодически в него вносятся изменения, которые рядовые налогоплательщики обязаны знать и исполнять.

Поэтому мы сегодня разберемся, какие изменения в 2023 году коснулись расчета налога при продаже квартиры.В госдуме с 29 сентября 2020 года был опубликован законопроект №720839-7, который уменьшит срок владения квартирой при продаже с 5 до 3 лет для физических лиц, что позволит разменять её быстрее и без оплаты 13% НДФЛ. Но здесь имеется одно условие: в собственности должна иметься только одна квартира!Законодатели в основном вводят эту инициативу с целью поддержки как малоимущих, так и среднестатистических семей для улучшения жилищных условий. Продать жилье без налога позволит российским семьям сэкономить эти средства на ремонт или погашение процентов по ипотеки.Физические лица, продавшие жилой объект недвижимости, обязаны уплатить в бюджет налог на доходы физических лиц в размере 13% полученного дохода.

Налоговый кодекс определяет срок, до которого документы передаются в налоговый орган для проверки – 30 апреля следующего за отчетным годом.Это значит, что по сделке купли-продажи квартиры, которую совершили в 2020 году, вы обязаны отчитаться и заплатить налог до 30 апреля 2023 года.Предоставление налоговой декларации – это обязанность налогоплательщика.

В любом случае орган ФНС будет извещен о том, что сделка совершена и зарегистрирован переход прав собственности в Росреестре.

Однако, они не будут знать, получили ли вы доход от продажи в момент совершения сделки. Бывают случаи, когда оговаривается отсрочка платежа.Достоверно налоговый орган может узнать о передаче вам средств, в момент обращения покупателя за налоговым вычетом в связи с покупкой квартиры. Значит, таким способом он тоже может оказаться в курсе получения вами выгоды от сделки и предъявить уплату налога с образовавшимся штрафом и пеней.Еще одним законодательным новшеством является минимальная стоимость, за которую имущество можно продать.

Это позволяет минимизировать случаи, когда сумма продажи умышленно занижается с целью избежать налогообложения.Налоговый кодекс в ст.

217 гласит, что сумма продажи недвижимости не может быть менее 70% от ее кадастровой стоимости на начало года, в котором она продана.Уточним, что налог при продаже квартиры рассчитывается с суммы полученного дохода.

Для того, чтобы узнать эту выгоду, нужно предоставить документ о покупке жилья и его продаже. Разница между этими цифрами и получит понятие выгоды. С нее берется 13% в виде НДФЛ.Можно применить имущественный вычет при расчете налога с продажи квартиры.Им можно пользоваться неограниченное количество раз в течение периода жизни, но в течение года только один раз.

Это значит, что в одном календарном году можно продать несколько объектов недвижимости.Применить имущественный вычет можно только не более 1 миллиона рублей, по тем, что находились в собственности менее трех лет.

При этом налоговое законодательство не ограничивает количество сделок, к которым вы желаете его использовать: по одной или нескольким.С примерами расчета налога можете .В Налоговый кодекс Законом 382-ФЗ внесены изменения. Для недвижимости определены сроки нахождения в собственности, по истечении которых можно продать ее без уплаты НДФЛ:

• 3 года — для квартир, полученных или приобретенных до начала 2016 года.
• 5 лет — для квартир, если право зарегистрировано после 01.01.2016 года.

Для второго случая существуют исключения из правил, дающие возможность продать жилье после трех лет владения, а не пяти:

• Продать квартиру, полученную по наследству или по договору дарения между близкими родственниками (родителями, детьми, братьями, сестрами, бабушкам, дедушками, внуками, супругами) налог платить не нужно.
• Когда объект получен по .
• Проданная с 2023 года и является единственной недвижимостью.
• Если квартира получена по приватизации.

Получается, что срок владения имуществом является основным условием для определения необходимости расчета налога с продажи квартиры.?Отметим, что квартиру можно продать в любой момент, государство не накладывает обязанность владеть ею определенный срок.

Продать ее – право любого гражданина.

Срок установлен только для того, чтобы предоставить возможность не платить налог на доходы при продаже после его истечения. Продадите раньше – заплатите налог.Период владения имуществом начинается с даты внесения записи в ЕГРН. Если имеется свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН, эту дату можно найти в определенной графе.

Здесь следует уточнить несколько моментов:

1. владение наследуемым имуществом считается с даты открытия наследства – даты смерти наследодателя;
2. при паевом строительстве дата владения начинается с указанной в акте приема-передачи.

Уточним тот факт, что нахождение квартиры в собственности больше установленного срока, позволяет не подавать декларацию в налоговый орган.Обратим внимание, является ли резидентом продавец недвижимости. Резидентами считаются физические лица, проживающие на территории Российской Федерации в течение одного календарного года не менее 183 дней.Ставки налога с продажи квартиры для:

1. резидентов составляют 13%;
2. нерезидентов — 30%.

При этом во втором случае ни о каких вычетах при продаже квартиры, которой владели более 3 или 5 лет, не может быть и речи.Налоговый кодекс не выделяет лиц пенсионного возраста в качестве льготников по уплате НДФЛ. Это значит, что все граждане, получающие доход, обязаны платить налоги, не зависимо от возраста.Пенсионеры могут на законных основаниях пользоваться возможностью применения имущественного вычета при расчете налогооблагаемой базы.

На общих основаниях они обязаны подавать налоговую декларацию, если владели квартирой менее установленного срока.

В ином случае на них налагается штрафные санкции.Сумма налога с продажи квартиры исчисляется независимо, вся она продается или только доля. Доля также имеет свою цену и на нее распространяется действие Налогового кодекса в части исчисления НДФЛ с продажи.При этом вопрос установления срока пользования долями немного сложнее.Например, гражданин купил квартиру в 2020 году в совместную собственность и владеет 1/2 доли.

Совладельцем являлся отец. Через год отец умер, и его доля досталась гражданину по наследству.

При этом при продаже считать срок владения будут с даты получения первой доли.Очень важно правильно определить размер налога.

Вот здесь мы вспоминаем, что срок владения составляет менее оговоренного законодательством.

Тогда применяем один из способов уменьшения налоговой базы:

1. уменьшаем сумму дохода от продажи на 1 млн. рублей ();
2. уменьшаем сумму дохода на сумму расходов по приобретению.

Вариант выбирает налогоплательщик самостоятельно в зависимости от того, при котором сумма налога окажется меньше.Рассмотрим ситуации на примерах:Пример 1. Квартира по договору приобретена в 2020 году с указанием стоимости в 1 800 000 рублей. По данным Росреестра кадастровая стоимость ее составила на 1 января 2020 года 1 600 000 рублей.

Срок владения составил менее года.

Продается за 1 850 000 рублей.

• Сначала рассчитаем с применением имущественного вычета: (1 800 000 — 1 000 000) × 13% = 104000.
• Если взять второй способ и вычесть из суммы продажи сумму покупки, то получим: (1 850 000 — 1 800 000) × 13% = 65000 т.р., что оказывается гораздо выгоднее.

Рассмотрим ситуацию, когда продавец решил схитрить и указать в договоре о продаже стоимость гораздо ниже, например, в 1 млн.рублей. В этом случае налоговый орган сначала вычислит 70% от кадастровой стоимости и сравнит результат с ценой продажи.1600 т.р. × 70% = 1120 т.р.Ниже этой цифры заинтересует налоговиков, которые могут на полном законном основании признать вас уклоняющимся от налогов и начислит штраф, который составит 20% от разницы.(1120 т.р.

– 1000 т.р.) × 20% = 24 т.р.Пример 2. Квартира приобретена в 2020 году за 800 тыс.рублей, а продана в 2023 году за 1300 тыс.рублей. При этом кадастровая стоимость составляет так же 1300 тыс.рублей.

• Вычитание доходы минус расходы: ( 1300 т.р. – 800 т.р.) × 13% = 65 т.р.
• Имущественный вычет дает нам сумму налога: (1300 т.р. – 1000 т.р.) × 13% = 39 т.р.,

Вторая сумма оказалась значительно выше первой.

Поэтому налогоплательщику выгоднее выбрать применение имущественного вычета и это его право.Так же, при расчете налога на квартиру можно воспользоваться на сайте ФНС.Похожие записи

Как заплатить налог с продажи квартиры в 2020 и 2023 году

5 августа 20205,2 тыс. прочитали8 мин.14 тыс. просмотров публикацииУникальные посетители страницы5,2 тыс. прочитали до концаЭто 36% от открывших публикацию8 минут — среднее время чтенияВ начале 2020 года в силу вступил закон, который поменял условия налогообложения при продаже квартиры.

Появились нюансы для тех, кто владеет жильем больше трех или пяти лет, и для тех, кто продает единственное жилье.

Есть ситуации, когда считать налог нужно с кадастровой стоимости, а есть когда с реальной, указанной в договоре.Мы разобрались в нюансах и сделали подробный гайд — кому, сколько и когда нужно заплатить налогов, если вы продали квартиру в 2020 году.Вы точно ничего не должны за продажу квартиру в случае, если это ваше единственное жилье, и вы стали ее владельцем больше трёх лет назад. Причем неважно, как именно стали — купили, получили в подарок или в наследство.Пример.Вы купили квартиру в 2014 году, а в 2020 году решили ее продать.

Важно учитывать такие нюансы:

1. Жилье партнера, купленное в браке, тоже считается собственностью. Например, у вас есть квартира. После регистрации брака партнер приобрел комнату. Так как это происходит с вашего нотариального согласия и по закону такое жилье считается общим, значит, вы теряете статус владельца единственного жилья.
2. Учитывается и долевая собственность — например, если вы владеете квартирой и еще долей в комнате коммуналки вместе с родственником, то это уже не будет единственным жильем.
3. Жилье считается не только квартира, но и жилой дом, и комната в коммуналке — то есть любое жилое помещение. А вот апартаменты нет, так как это нежилое помещение.

В правиле «единственного жилья» есть исключение.

Он не распространяется на ситуацию, когда куплено новое жилье, но старое продано в течение 90 суток.У вас есть однокомнатная квартира, купленная больше трех лет назад. В феврале 2020 года вы купили новую трехкомнатную, а «однушку» выставили на продажу.

Покупатель нашелся в апреле 2020 года, через 60 дней.

Сделку провели, вы получили деньги.Несмотря на то, что при продаже у вас в собственности было де-факто 2 квартиры, старая всё еще считалась единственным жильем — из-за правила 90 дней. Поэтому налог платить не нужно.Когда вы продали не единственную квартиру и не попадаете в правило 90 дней, то в вопросах налогообложения появляются нюансы. Нужно смотреть на дату вступления в собственность.Стали владельцем до 1 января 2016 года — освобождаетесь от налога.Вступили в собственность после 1 января 2016 года — минимальный срок владения для освобождения от налога 5 лет.Или 3 года, если вы попадаете под эти исключения:

1. Получили жилье в наследство;
2. Основанием стал договор приватизации.
3. Получили квартиру в подарок у близких родственников — в семейном кодексе такими называют родителей, детей, бабушек, дедушек, внуков, родных братьев и сестер. Двоюродные братья и сестры, тети и дяди под этот термин не попадают.
4. Получили жилье по договору пожизненного содержания (ренты).

Срок считается со дня регистрации права собственности.

Точную дату можно посмотреть, заказав в или через выписку из ЕГРН.

То есть подписали договор купли-продажи, подали на регистрацию — право собственности появится не в день сделки, а в день, когда Росреестр её подтвердит.Для владельцев квартир в новостройках тоже есть нюанс — срок владения считают не с даты заключения договора с застройщиком, а с даты регистрации собственности в МФЦ.Вы заключили договор на строительство в 2015 году, в собственность вступили в 2018 году, а квартиру продали в 2020 году.

Налог платить придется. Потому что договору 5 лет, а сроку владения — всего 2 года.Аналогично срок считают по договору дарения или ренты. В другие случаях есть особенности:

1. Продажа квартиры, полученное от реновации в Москве. Срок считается не от момента получения квартиры. А от срока возникновения собственности по старой квартире. То есть получили «хрущевку» в 1970 году, в 2020 переехали в новую квартиру по реновации. Продали ее в 2020 году, а налог не платите — срок считается с 1970 года.
2. Жилье получено через суд. С дату вступления в силу судебного решения.
3. Наследство. Срок считается с даты смерти человека, чье имущество вы наследуете.
4. Приватизация — регистрация недвижимости появилось только после 1998 года. Если вы приватизировали жилье до этого, данных о сделке в базе нет. Поэтому при продаже придется регистрировать право собственности. На срок владения этот процесс не будет влиять, в этом случае он считается с момента заключения договора приватизации.

Продажа квартиры считается доходом, а в России есть три вида ставки по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ):

1. 13% — обычная ставка НДФЛ, которую платят те, кто не попадает под исключения.
2. 30% — это ставка для нерезидентов. Так называют тех, кто платит налоги в другой стране или тех, кто бывает в России меньше 183 дней за год.

Обратите внимание: с 2023 года в России вводится прогрессивная шкала НДФЛ, те, кто зарабатывает минимум 5 млн руб.

будут платить 15% с доходов сверх этой суммы.

Но в законе есть оговорка — деньги от продажи имущества не учитываются.

Поэтому налог с суммы от продажи квартиры считается по старым правилам — 30% для нерезидентов и 13% для резидентов страны.Примеры.В 2020 году вы продали квартиру за 3 млн рублей и еще на работе получили зарплаты на 1,5 млн рублей. Ваш совокупный доход — 4,5 млн рублей, будет применяться обычная ставка 13% НДФЛ.Квартиру продали за 5 млн, зарплата вышла на 4 млн рублей. Общий доход будет 9 млн рублей.

Доход до 5 млн будет считаться по ставке 13%, после — 15% с 4 млн — суммы превышения.Прожили за границей 7 месяцев, вернулись в Россию и продали квартиру. Налоговая ставка — 30%.Любой налог считается по одной формуле — берем налогооблагаемую базу и умножаем её на актуальную ставку.

База — это специальный налоговый термин, который обозначает сумму, с которой вы платите налоги. Если мы говорим про квартиры, то её нужно считать в зависимости от конкретной ситуации.Сначала выясните кадастровую стоимость квартиры — это цена жилья по мнению государства.

Она не связана с суммой в договоре или с рыночной стоимостью, узнать кадастровую цену можно через или в . Цена меняется, поэтому используйте данные на 1 января того года, в котором продали квартиру.Дальше сравните сумму, указанную в договоре купли-продажи вашей квартиры, и кадастровую стоимость:

1. Если в договоре цена больше 70% от кадастровой суммы — за основу нужно брать сумму из договора.
2. Если реальная цена квартиры меньше 70% от кадастровой стоимости, то налогооблагаемая база будет равна 70% от кадастровой цены.

Иногда в базе ЕГРН может не быть кадастровой стоимости — тогда за налогооблагаемую базу берут цену в договоре.Примеры.Вы продали квартиру за 5 млн рублей, а её кадастровая цена — 10 млн рублей.

Налогооблагаемая база — 70% от 10 млн, или 7 млн рублей.Если квартира стоила бы 8 млн, а кадастровая стоимость была 7 млн, то есть меньше, то базой была бы сумма из договора — 8 млн рублей.В налоговом законодательстве есть еще один термин — «вычет». Сделать вычет — это уменьшить налогооблагаемую базу, то есть сумму, с которой платится налог. В случае с продажей квартир есть два варианта вычетов:

1. Уменьшить базу на расходы на квартиру. Из налогооблагаемой базы вы можете вычесть сумму, которую потратили на приобретение этой недвижимости или проценты по ипотеке.
2. Уменьшить базу на 1 млн рублей. Это своеобразная льгота от государства, которую можно использовать не чаще одного раза в год. Продали квартиру за 5 млн рублей, использовали вычет, то есть отняли 1 млн рублей. База стала 4 млн рублей — с этой суммы и считается налог.

Пример.Купили квартиру за 3 млн рублей, заплатили процентов еще на 500 тысяч.

Продали квартиру через пару лет за 5 млн рублей.Из суммы за продажу отнимаете расходы — получается 1,5 млн рублей.

Именно с этой суммы и будет считаться налог.Чтобы сделать вычет на сумму расходов, их нужно подтвердить для налоговой. Например, подойдет договор, по которому вы купили квартиру, за которую сейчас платите налог.

Или Договор с банком и квитанции об оплате процентов за ипотеку.Вычет может сделать налогооблагаемую базу отрицательной.

Проще говоря, если расходы в итоге буду больше, чем доход с покупки квартиры, то платить налог и как-то отчитываться перед налоговой инспекцией не нужно.Пример.Вы купили квартиру за 5 млн рублей и потратили на проценты еще 3 млн рублей.

Потом продали квартиру за 7 млн.Налог платить не нужно, потому что ваш доход — минус 1 млн рублей.Всё сказанное выше актуально, если вы продали квартиру в 2020 году. Если сделка состоялась в 2020 году, а налог вы еще не заплатили, то немного меняются правила по срокам собственности:

1. Если в подарок, наследство, по ренте или через приватизацию — то 3 года.
2. Минимальный срок владения, чтобы продать квартиру без налога, составляет 5 лет. Даже если жилье единственное.

Налог за продажу квартиры платится после подачи декларации в налоговую инспекцию. Причем это не какой-то особый документ именно для продажи недвижимости, а декларация о доходах физических лиц — 3-НДФЛ.

1. Заполнить декларацию можно от руки, скачав с сайта налоговой вот эту ;
2. Через на сайте налоговой инспекции.
3. Скачать и установить специальную программу ;

В декларации нужно рассказать обо всех доходах, в том числе о зарплате, с указанием внутренних кодов и данных о работодателе.

Проще делать это в личном кабинете, там все данные заполняются сами.В декларации вы должны указать все доходы от всех источников, в том числе данные по зарплате и работодателю. Форма содержит 13 листов с множеством пунктов, в которых легко ошибиться. Поэтому лучше делать это через личный кабинет — все нужные справки сервис скачает и вставит в декларацию сам.

Вам будет нужно указать только данные по проданной квартире плюс выбрать вид налогового вычета и приложить документы с подтверждениями — договора на покупку и на продажу.После или в самой налоговой, или в личном кабинете возьмите реквизиты для перечисления налога.Обычно сдать декларацию нужно не позже 30 апреля года, следующего за годом получения дохода — то есть если продали квартиру в 2020 году, то сдавать декларацию нужно не позже 30 апреля 2023 года. Сделать перечисления денег в налоговую — не позже 15 июля.Из-за кризиса срок сдачи декларации за доходы 2020 года — нужно успеть отдать бумаги до 30 июля 2020 года.

Но налог нужно было заплатить до 15 июля — если не успели, скорее заполняйте декларацию и отправляйте через личный кабинет.Если вы не сдали декларацию за 2020 год до 30 июля 2020 года — возможно, придется , это 5% от суммы налога за каждый день просрочки, но не более 30% от общей суммы.Иногда продавец пытается схитрить и занижает сумму в договоре купли-продажи, чтобы или сократить налог, или вовсе его не платить — ведь если доход минус вычет в виде расхода будет равен нулю, налога не будет.Лучше так не делать:

1. Это налоговое преступление — есть риск уголовного преследования.
2. Сложнее найти покупателя, ведь в таких сделках он рискует — если что-то пойдет не так, то через суд он сможет принудить вас вернуть ту сумму, которая указана в договоре. Многих предложения занизить отпугивает.
3. Если покупатель берет ипотеку, ему могут отказать — банк приглашает независимого эксперта для оценки квартиры, и слишком низкая цена может смутить службу безопасности.
4. Когда стоимость договора меньше кадастровой цены, то для налогооблагаемой базы применяется 70% от этой цены. Уменьшить эту сумму базы получится только вычетами.

Есть риелторы, которые могут предложить продавцам снизить цену в договоре с помощью «неотделимых улучшений» — квартира якобы продается за одну сумму, а ремонт называют неотделимым улучшением и продают за дополнительную.

Нет никакой гарантии, что схема не вскроется, а вы попадете под суд за налоговое преступление, так как это тоже не прописанный в законе способ снизить налоговую базу. Например, это может произойти, если покупатель попробует и подаст документы в налоговую.Определите, нужно ли вообще платить налог?

Посчитайте срок владения, от момента регистрации права собственности. Вот когда платить не нужно:

1. Если это единственное жилье, а срок владения больше трех лет;
2. Если не единственное, а срок больше пяти лет.
3. Не единственное, но получили в ренту, наследство, по договору приватизации или по договору дарения от близких родственников, а срок больше трех лет;

В остальных случаях налог платить надо.Сколько составит налог:

1. Рассчитайте налогооблагаемую базу. Если сумма договора больше, чем 70% кадастровая стоимость, то берем за основу сумму договора.

   Если меньше — то базой становится 70% от кадастровой цены.

   После сделайте вычет — отнимите от суммы базы или 1 млн рублей, или расходы на приобретение квартиры.

2. Узнайте ставку — 30%, если вы не налоговый резидент, 15% и 13% в остальных случаях.
3. Затем умножьте получившуюся базу на ставку.

Заполните декларацию 3-НДФЛ, отправьте ее в налоговую инспекцию до 30 апреля следующего после продажи года. Налог заплатите до 15 июля следующего года.Понравилась статья? Ставьте лайк и подписывайтесь, чтобы не пропустить следующую!

Нужна помощь в выборе новостройки?

Бесплатно консультируем по Москве и Подмосковью: +7 495 431-64-64Есть вопросы?