Может ли физическое лицо вернуть ндс при покупке товара

Можно ли физлицу вернуть НДС с покупок? Внимание, мошенники!

/ / 27.04.2020, Компенсация НДС физическому лицу на территории РФ возможна только для товаров, купленных по системе Tax free. Воспользоваться возвратом могут иностранные граждане при пересечении границы на выезд.

Гражданам РФ получить возврат налога невозможно.Мы не очень любим платить налоги, хотя они и приносят много пользы обществу. Государственный бюджет формируется за счет налоговых поступлений. На эти средства содержатся образование, здравоохранение, оборона и прочие государственные услуги.

Траты бюджета велики, и из бюджета практически ничего назад не возвращается. Если вы видите в интернете описание вариантов, как физическому лицу вернуть НДС с покупки товара в России – помните, это мошенники!

Предложения их выглядят, обычно, следующим образом.

На территории РФ, как и во многих других странах, граждане не вправе вернуть на карту физического лица НДС с покупки товаров, работ и услуг.

Возвращается он только иностранным гражданам:

1. и совершившим на территории РФ покупки по системе Tax free.
2. выезжающим из страны;

Граждане России пользуются такой привилегией и осуществляют возврат НДС для физических лиц на карту, только за границей, будучи гостями иностранных государств.Налог на добавленную стоимость был разработан и впервые применен во Франции в 1954 году. Он косвенный, изъятие скрыто от потребителя товаров, и потребитель оплачивает его не задумываясь, в составе общей цены товара.

При этом мы, обычные люди, не являемся агентами по уплате НДС. И это важная причина, почему на вопрос, можно ли вернуть НДС физическому лицу, дается отрицательный ответ: вернуть можно только то, что мы изначально заплатили. А НДС мы отдельно не уплачиваем: эта сумма включена в цену продукции, работ и услуг неразрывно для конечного потребителя, и выделить налог из общей стоимости мы не можем.

С его помощью, через товарооборот, государство изымает часть добавленной стоимости товара (работ и услуг) создаваемой на всех этапах его производства.Во всем мире возвращение НДС физическим лицам производится за покупки, сделанные иностранными гражданами, при выезде из страны, в которой они были приобретены.

Суммы возврата составляют от 7 до 22% от суммы покупки и зависят от размера сбора и комиссионных оператора Tax free.

На территории РФ система действует пока в пилотном проекте. Иностранцы с 2018 года могут вернуть налог НДС на карту — срок пилота заканчивается 31 декабря 2020 года. Минфин решил дополнить порядок возврата налога иностранным гражданам, выезжающим за рубеж, — законопроект с поправками в статью 169.1 НК РФ опубликован на Едином портале для размещения проектов нормативно-правовых актов.Ведомство рассчитывает, что новый закон вступит в силу с 1 июля 2020 года.Система Tax Free введена в России с 1 января 2018 года.

Поправки в статью 88 и главу 21 НК определяют, как законно и безопасно вернуть НДС на свою карту, если иностранный гость покидает страну ().

Система работает до конца 2020 года следующим образом:

1. вывезти товары надо строго через определенные пограничные пункты пропуска;
2. при выезде этот чек (вместе с товаром и паспортом) предъявляется в аэропорту сотрудникам таможенных органов, которые проставят в нем специальную отметку.
3. компенсация допускается в отношении товаров, приобретенных только в особых магазинах в отдельных регионах;
4. иностранцам возвращают при вывозе товаров, купленных в России, за пределы Евразийского экономического союза;
5. чтобы оформить получение денег при выезде за рубеж иностранцу при покупке товаров надо получить специальный документ — чек Tax Free.

Внесенные поправки в налоговое законодательство регламентируют, как физическому лицу получить компенсацию НДС, возврат осуществляется следующими способами:

1. в течение года на расчетный счет или банковскую карту через оператора Tax Free, либо напрямую от магазина.
2. наличными сразу при выезде.

Новые дополнения предполагают:

1. новый порядок документооборота с налоговыми органами для организаций, оказывающих услуги по компенсации сбора иностранцам на основании электронных чеков.
2. документ (чек) для компенсации суммы возврата сформируют организации розничной торговли в электронной форме;
3. электронный формат чека для компенсации утвердит ФНС совместно с ФТС.

Действующее законодательство некоторых стран ЕС не предполагает возврат НДС для физических лиц с покупки продуктов — возвращают налог не со всех товаров. Опция недоступна для продуктов питания, алкоголя и табачных изделий.Налог на добавленную стоимость на территории РФ возвращается организациям и ИП, работающим на общей системе налогообложения.

Порядок возврата регулируется Налоговым и Таможенным кодексами РФ. Наталья Дмитриева К. э. н., предприниматель, экономист, консультант профессионального и личностного роста.

1. 2020.05.28
2. 2020.08.06
3. 2020.10.01
4. 2020.11.05

Законы все время меняются, но Сашка Букашка поддерживает статью в актуальном состоянии.Подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы не пропустить важное: Популярные материалы:28.04.202026.04.202024.04.2020

Как оформить возврат НДС для физических лиц?

Некоторые неграмотные налогоплательщики задаются вопросом: как оформить возврат НДС для физических лиц, и какая сумма им полагается. Чтобы ответить на этот вопрос, мы подготовили специальный материал, разъясняющий, какая ошибка здесь кроется и как получить полагающиеся денежные средства.

Возврат НДС для физических лиц Содержание Необходимо разобраться, что же такое НДС.

Итак, искомая аббревиатура расшифровывается как налог на добавленную стоимость. Этот сбор снимается с надбавленной стоимости какого-либо продукта, реализуемого продавцом. Иными словами, продавец производит или закупает какой-либо товар для дальнейшей реализации.

Чтобы получить выгоду, он добавляет к изначальной стоимости единицы продукции определенную денежную величину, и эту разницу затем забирает себе. Из определения понятно, что налог на добавленную стоимость не может иметь прямого отношения к обычному гражданину и обывателю.

Имеется, однако, отношение опосредованное. Несмотря на то, что выплаты налога на добавленную стоимость возложены на плечи продавцов, то есть различных организаций, тяжесть налогового бремени фактически несут покупатели, так как они вынуждены платить за товар, в стоимость которого включена цена его изготовления, доставки, доход продавца и величина налогового отчисления. Получается, что возврат НДС физическому лицу возможным не представляется.

Однако можно вернуть НДФЛ – налог на доходы физического лица, отчисляемый в казну государства со всех поступающих к налогоплательщикам доходов. В эту категорию входит не только заработанная плата, но также:

1. полученное наследство;
2. материальная помощь и другие, поступающие к гражданину, средства.
3. ;
4. средства, ;
5. деньги за ;

Давайте подробнее рассмотрим характеристики НДФЛ и поговорим о том, как получить его частичный возврат. Если гражданин получает денежные средства, выступающие в роли дохода, он обязан отдавать часть государству, которое затем на полученные средства совершенствует уровень благосостояния страны.

Актуальная налоговая ставка сегодня составляет 13% от полученной суммы. Это отчисление и является налогом на доход физического лица.

Что представляет собой НДФЛ Согласно букве закона, периодом налогообложения по НДФЛ является календарный год. Высчитывают полагающуюся родине сумму на основании двух следующих показателей:

1. ставки в 13%.
2. размера облагаемой налогом денежной суммы;

Когда речь идет о снятии части средств с заработной платы сотрудника, поступающих к нему премий и прочих доходов по месту трудоустройства, перечислением и расчетом величин занимаются налоговые агенты, то есть организации-работодатели.

Процедура проводится с помощью усилий специалистов бухгалтерского отдела компании, при этом фиксируются:

1. фактически отправленные средства.
2. рассчитанные для отправки средства;
3. предоставленные налоговые вычеты;
4. все поступающие в пользу сотрудника деньги;

Выше мы упомянули, что существует установленная ставка по искомому налоговому сбору – 13% от получаемой суммы.

Однако действительно она лишь для так называемых – граждан, которые пребывают в стране не менее 183 дней в годичный период. Приведем пример. Вы являетесь резидентом России, так как проживаете на ее территории положенный временной срок. Место вашего трудоустройства находится в компании по изготовлению конфет «Ласточка», вы являетесь менеджером по рекламе фирмы.

В результате зарплата перестает радовать так сильно и приближается к привычной для простого обывателя величине, составив 34 тысячи 800 единиц российской валюты. Какая же величина отчислений положена остальным гражданам, не принадлежащим к числу резидентов страны?

Серьезно превышающая указанную ранее ставку. Нерезиденты России отдают государству по 30% от получаемого дохода, величина для многих просто непосильная. Это касается не только оплаты труда, но также более серьезных сумм.

Представим, что вы не являетесь резидентом Российской Федерации, но владеете квартирой на ее территории.

После реализации жилья с полученных средств, если не был выждан предельный временной срок для освобождения от искомой уплаты, вам придется выплатить в казну страны не 13%, а все 30%. Такая выплата серьезно ударит по вашему карману.

Вариант у вас один – отложить реализацию и приобрести статус резидента, после чего возобновить процесс вновь. Существует также отдельная категория выплат, подразумевающая распределяющуюся между членами АО или иного субъекта прибыль, выдающуюся лицам, находящимся в составе, пропорционально имеющимся у них ценным бумагам.

Имеет эта прибыль и официальное название – дивиденды.

Согласно букве закона, резиденты страны выплачивают с них отчисления в размере 13 % от суммы. Для денежных призов, поступающих из любого источника, и превышающих размер в 4 тысячи российских рублей, актуальная ставка по отчислениям составит 35%. Рассмотрим подробнее, как закон определяет объекты налогообложения по НДФЛ.

К их перечню относятся следующие наименования.

Какие объекты подлежат обложению налоговыми отчислениями Объект 1. Для резидента страны объектом, подлежащим исчислению налога, является, прежде всего, доход, выраженный в денежных средствах.

При этом источники его поступления могут находиться:

1. в стране;
2. за пределами страны.

Объект 2.

Для нерезидентов России в роли облагаемого дохода выступает прибыль, получаемая на ее территории. Помимо трудовых выплат, расстаться с частью денег придется, если они представлены:

1. средствами, полученными в результате успешно проведенной реализации имущественных объектов, средств передвижения, ценных бумаг и тому подобными денежными поступлениями.
2. арендными выплатами;
3. выплатами по авторским правам;

При этом не относятся к облагаемым объектам следующие наименования.

• Материальная помощь лицам, понесшим потери в результате возникновения различных природных катаклизмов или катастроф, при этом подразумевается состояние здоровья и имущественные потери.
• Средства, полученные в качестве вознаграждения донором.
• резидентов;
• Денежная сумма в формате гранта, выдающегося в роли поддерживающих средств на программы следующего характера:
• иностранцам, временно или постоянно проживающим на территории нашей страны;
• от полученного выигрыша, величина которого превышает 4 тысячи российских рублей;
• 2 миллионам рублей, потраченным покупателями жилья из собственного кармана;
• Средства, полученные в качестве пенсионных начислений.
• военных;
• Стипендиальные отчисления студентам высших учебных заведений.
• образовательного;
• третий и последующие отпрыски по 3 тысячи;
• лицам, у которых гражданская принадлежность отсутствует.
• от налоговых агентов, при этом получившие средства, с которых налог не был исчислен;
• государственных.
• имеющим гражданство РФ;
• нерезидентов.
• научного.
• Выплаты по алиментам, которые человек выплачивает ребенку, проживающему с другим родителем или иному родственнику.
• 3 миллионам рублей для покрытия процентов по взятому в кредитной организации целевому займу на приобретение или постройку жилья.
• от налоговых агентов, находящихся в штате сотрудников;
• от деятельности индивидуального предпринимательства;
• Деньги, выплачиваемые государственными структурами в качестве поддержки социально незащищенным категориям граждан.
• Компенсации при увольнении работника, причиненный его здоровью вред.
• Средства бывшим заложникам террористов, идущие на восстановление психологического или физического вреда.
• от владения частными нотариальными или адвокатскими фирмами;
• от продажи недвижимости, машины и прочего имущества и в прочих случаях.
• для детей-инвалидов установлена повышенная компенсация, размер которой достигает 12 тысяч рублей.
• первый и второй ребенок получат по 1 тысяче 400 рублей на каждого;

Как можно вернуть НДС физическому лицу

Известно, что приобретая любое жилье, каждый плательщик имеет право получить налоговый вычет. Гражданам, которые официально трудоустроены и регулярно платят налоги, государство обязуется вернуть 13 процентов от стоимости квартиры. Однако следует помнить, что сумма не должна превышать 2 миллиона рублей.

Читайте также: Как могут вернуть НДС физические лица на новое строительство или покупку земельных участков, квартиры, жилого дома, комнаты, доли на территории Российской Федерации? В случае когда вы приобретаете участок для индивидуального строительства дома или доли, то налоговый вычет предоставляется лишь после того, как будет получено свидетельство о праве собственности на жилье.

Перечень фактических расходов, как части возвращаемого НДС:

1. на разработку проектно-сметных документов;
2. расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
3. расходы на покупку жилого строения;
4. на подключение к инженерным коммуникациям.

Если речь идет о приобретении комнаты или квартиры, то перечень фактических расходов следующий:

1. расходы на покупку квартиры, доли, комнаты, прав на жилье в строящемся доме;
2. на проектно-сметную документацию, проведение отделочных работ.
3. на приобретение строительных материалов;

К вычету расходы на достройку приобретенного дома и его отделку принимаются в том случае, если в договоре о купле-продаже указан факт незаконченного строительства или потребность в отделке объекта. Кроме этого, физическое лицо имеет право на возмещение НДС в таких случаях:

• Можно также вернуть НДС от кредита. Конкретно здесь говорится о погашении процентов по ипотеке. Законодательство устанавливает возврат от этой суммы, равный 13%. Правда, следует знать, что здесь возникает необходимость в подтверждении факта расходов, для чего нужно сохранять платежные документы. Если они были утеряны, то требуется в банке получить справку, оформленную как платежная квитанция. Но имейте в виду, что такой документ выдают не все банковские организации.
• Средства, потраченные на медицинские услуги, обучение, благотворительность, дополнительных взносов в Страховой фонд, выплату пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения и др. Возврат НДС будет сделан по окончании года, когда были зафиксированы данные расходы.

Несколько практических советов для физических лиц:

1. первоначально убедитесь, что никаких проблем с отчетностью у вас нет, а после этого подавайте документы на возврат НДС;
2. следите за правильностью оформления счета-фактуры, так как при наличии неточностей, ошибок, несоответствий налоговая служба откажет в возмещении НДС.

Чтобы НДС при покупке квартиры вернули физическим лицам, нужно выполнить следующее:

1. оформить заявление на возврат суммы налога в пользу собственника.
2. составить налоговую декларацию и отправить ее в соответствующее учреждение;
3. рассчитать налоговую базу, равную стоимости имущественного объекта, если его цена не более 2-х миллионов рублей;

Заявление о возмещении НДС с момента появления права на его получение можно подать в течение трех лет.

Налоговая инспекция должна осуществить перевод положенной суммы на протяжении одного календарного месяца. В этот временной период не входят сверка расчетом и камеральная проверка документации.

В случае отказа в возмещении НДС, обжаловать решение компетентных организаций помогут специалисты по налоговому праву.

При необоснованном отрицательном решении можно направлять жалобы, предоставлять возражения в вышестоящий орган или оказывать воздействие на сотрудников налоговой службы посредством обращения в суд.

Чтобы вернуть НДС юридическим лицам, нужно выполнить следующий алгоритм действий:

1. если речь идет о компаниях и предпринимателях нужно проверить всю отчетность по НДС. В зоне повышенного внимания – счета-фактуры, налоговые декларации и универсальная передаточная документация.
2. написать заявление о возврате с указанием расчетного счета;

Если у компании появляется необходимость в возмещении переплаты по НДС, следует с заявлением обратиться в инспекцию. После проверки взаиморасчетов сотрудники налоговой службы предложат возместить сумму переводом на расчетный счет или зачесть ее в счет будущих расчетов.

Особенно трудно получить возмещение организациям, так как налоговые службы часто сомневаются в обоснованности возврата и осуществляют тщательную проверку документов и бухгалтерской отчетности. В такой ситуации лучше воспользоваться профессиональной юридической помощью. Рекомендуем почитать по теме:

Как оформить возврат НДС для физического лица

Команда редакторов Promdevelop Налоговая система России построена таким образом, что обычный гражданин обязан часть собственных средств вносить в бюджет страны.

Содержание статьи [развернуть] Это могут быть имущественные платежи, отчисления от полученных доходов либо косвенные налоги, заложенные в цену приобретаемых товаров и услуг.

Поговорим о том как вернуть НДС физическому лицу.

Налог на добавленную стоимость (НДС) – косвенный сбор, который исчисляется в размере 10% или 20% от стоимости товара или выполненной услуги, работы ( произошло с 1 января 2020). По статье 143 НК РФ уплачивать в государственную казну НДС должны организации и предприниматели, использующие основную систему налогообложения. Для плательщиков НДС предусмотрено возмещение из бюджета налога на добавленную стоимость, если на производство или закупку товаров потрачено больше денег, чем получено после реализации.

Частные лица, не зарегистрированные в качестве ИП, являются конечными звеньями цепочки, на которые ложится бремя уплаты налога, включенного в стоимость потребительских товаров и услуг сторонних организаций. Вполне обоснованно возникает вопрос – можно ли вернуть НДС физическому лицу, если нет статуса предпринимателя. Вариантов возмещения из бюджета налога немного:

1. получение налогового вычета при покупке, строительстве недвижимости;
2. получение социального налогового вычета при обучении, , .
3. возврат налога за товар, купленный за границей (tax free);

Шопинг за рубежом может стать не только удовольствием, но и дать возможность получения обратно часть суммы, уплаченной за товары.

Иностранцы вправе вернуть себе НДС, который был включен в стоимость покупок, сделанных в стране пребывания. Tax Free – система возврата НДС физическому лицу за покупки, после вывоза вещей из страны.

Прежде чем обращаться к компании-посреднику за получением денег после возвращения из-за рубежа, стоит уточнить, за что именно можно вернуть НДС физическому лицу. Перечень товаров, подпадающих под действие Tax Free , в каждой стране устанавливается самостоятельно, как и размер НДС.

Чтобы получить обратно уплаченный налог, необходимо получить в торговой точке специальный чек. При прохождении таможенного поста этот чек вместе с покупками предъявляется сотруднику, который ставит штамп, подтверждающий вывоз вещей из страны. Немного интересной статистики: среднестатистический россиянин ежегодно получает 850-900 долларов возвращенного НДС по системе Tax Free.

Этот факт выводит Россию на второе место после Китая – там вычет составляет более 1000 долларов на каждого жителя Поднебесной. Несколько вариантов, как вернуть НДС физлицу при использовании Tax Free:

1. в аэропорту прилета – наличными или переводом на ;
2. в банке, который партнерствует с компанией-посредником.
3. по почте – отправив чек с отметкой таможни в адрес посредника, указанный на квитанции;

Узнайте также, в аэропортах России для иностранцев?

Tax Free – единственный способ, который осуществляет прямой возврат НДС физическому лицу.

Все физические лица, имеющие официальное место работы, ежемесячно уплачивают государству 13% от полученного дохода. Если гражданин находится в стране менее шести месяцев (183 дня) в году (нерезидент), то ставка налога для него повысится до 30%. Интересно: по величине ставки на НДФЛ Россия входит в пятерку стран с самым низким подоходным налогом после Гватемалы, Черногории, Казахстана, Болгарии и Макао.

Однако за счет косвенных сборов, включаемых в стоимость товаров и услуг для населения, налоговая нагрузка на граждан существенно увеличивается. Помимо заработной платы, НДФЛ облагаются иные виды дохода, которые получают физические лица:

1. дивиденды;
2. выручка от продажи , имущества, транспортных средств.
3. плата за сдачу в аренду жилых или коммерческих объектов, иных активов;
4. гонорары за творческие или научные произведения;

Стипендии, материальная помощь и социальные выплаты не облагаются подоходным налогом.

Полный перечень доходов, с которых должен платиться НДФЛ, приведен в статье 208 НК РФ.

При покупке жилья гражданин, который добросовестно платит НДФЛ, имеет право получить от государства имущественный налоговый вычет. Такая возможность прописана в ст.220 Налогового кодекса, здесь же приведены лимиты предоставляемых льгот:

1. 2 миллиона рублей – тем, кто купил или построил жилье или земельный участок под строительство;
2. 3 миллиона рублей – пользователям целевых жилищных кредитов для возмещения выплаченных процентов.

Приведенные суммы являются максимальными, и такие льготы предоставляются один раз в жизни. Однако, если стоимость жилья будет меньше предельной цифры, то гражданин может воспользоваться вычетом еще раз – до тех пор, пока сумма, потраченная на покупку жилья, не достигнет лимита.

Вернуть удержанный НДФЛ можно в сумме 260 тысяч рублей. При этом физическое лицо может получить деньги «задним числом» – за предыдущие три года и продолжать ежегодно возвращать НДФЛ из бюджета, до получения полной суммы.

Получение имущественного налогового вычета можно рассматривать как возможность вернуть НДС, включенный в цену жилья, физическому лицу.

Любопытный факт: в Индонезии ежегодно публикуют имена двухсот налогоплательщиков, которые заплатили самые крупные суммы в виде налога на доходы. Утешительным бонусом для этих лиц становится льгота по уплате сборов в бюджет и поощрительная грамота. Получение платного образования, медикаменты и лечение, благотворительность или пенсионные расходы – все эти траты можно включить в состав расходов, для которых предусмотрен налоговый вычет по НДФЛ (статья 219 НК РФ).

Размер социального вычета – до 120 тысяч рублей ежегодно. Получить эти деньги можно непосредственно у работодателя, предоставив соответствующее заявление – тогда удержанный с сотрудника подоходный налог не будет перечисляться в бюджет, а выдается на руки работнику.

Как только сумма возвращенного НДФЛ достигнет предельной величины, дальнейшее удержание и перечисление налога будет производиться по стандартной схеме.

Получить 120 тысяч рублей целиком можно, если обратиться в налоговый орган по месту жительства. По окончании календарного года физическому лицу дается 4 месяца на составление декларации по форме 3-НДФЛ.

В этом документе перечисляются произведенные расходы на социальные нужды, к декларации прилагаются договоры с образовательными или лечебными учреждениями, квитанции и чеки об оплате.

Установленный налоговым законодательством лимит не соблюдается, если налогоплательщику (членам его семьи) требуется дорогостоящее лечение или медикаменты.

В таких случаях государство возмещает полностью все затраченные суммы. 105211 Читайте также Налоги 29 Налоги 68 Финансы 94 Финансы 55 Налоги 91 Налоги 94 Налоги 67 Налоги 189 Транспорт 42

Как вернуть НДС физическим и юридическим лицам

Бухгалтер-эксперт 10 марта 2020 Можно ли вернуть НДС физическому лицу?

В соответствии с Налоговым законодательством РФ, на территории нашей страны получить возврат могут только иностранцы, совершившие покупки по системе Tax free. Правило возврата НДС в остальных случаях распространяется только на организации и ИП. Россиянам — физическим лицам такое возмещение доступно только за границей.

Содержание Практически любой гражданин, предприниматель или организация, приобретая товары, работы или услуги, становится плательщиком особого вида фискального обременения — налога на добавленную стоимость. Этот платеж — своего рода наценка на фактическую стоимость приобретаемой продукции или услуги. Конечно, ряд товаров освобожден от налогообложения, но их число незначительно.

Несмотря на то, что в реальности плательщиками налога на добавленную стоимость являемся все мы, его налогоплательщиками, по нормам НК РФ, признают только юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, применяющих (ОСНО), юрлица и ИП на спецрежимах (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПНС) при совершении отдельного рода операций. Что дает статус налогоплательщика?

Это условие наделяет экономический субъект не только обязательствами по исчислению и перечислению средств в бюджет, но и дает право на возврат НДС. Иногда статус налогоплательщика для этого не обязателен.

Обычно получить вычет по налогу возникает у его плательщиков — ИП и юридических лиц.

Простые граждане, вопреки уверениям в некоторых СМИ и на сайтах в интернете, такого права не имеют. не предусматривает возврат НДС для физических лиц на карту или иным способом, если такие люди являются гражданами России.

И никаких исключений из этого правила не существует.

Нельзя вернуть НДС на карту физического лица за деньги или бесплатно, в органах ФНС России такая услуга просто не предусмотрена.

Поэтому все инструкции в интернете о том, как вернуть НДС на свою карту законно и безопасно, являются ловушками для доверчивых граждан, которых хотят обмануть мошенники. Не следует перечислять им деньги.

Никаких реальных возмещений взамен сделанных в бюджет платежей вы точно не получите. Но один способ, как вернуть НДС физическому лицу, все же есть.

К сожалению, возврат НДС для физических лиц 2020 не предусмотрен в НК РФ.

Россияне не вправе вернуть налоговый сбор, уплаченный с товаров, работ, услуг, приобретенных на территории Российской Федерации. В НК РФ предусмотрена система Tax free (). Это компенсация НДС физическому лицу-иностранцу за приобретенные на территории РФ товары и услуги.

Но не за все покупки можно вернуть налог.

Право на возмещение возникает только при приобретении определенных в перечне НК РФ товаров и услуг. Сумма налога к возврату устанавливается в индивидуальном порядке.

Поэтому прежде чем обратиться за возмещением, уточните, внесен ли приобретенный вид продукции в перечень товаров на Tax free. Для оформления возмещения требуется специальный чек.

При выезде из России на пункте таможенного досмотра подайте на проверку покупки и фискальный чек.

Работник таможни проверит соответствие и поставит на чеке штамп, подтверждающий вывоз товара из страны. После этого иностранец получает деньги.

Вернуть налог НДС на карту можно и после поездки, отправив документацию по почте в адрес посредника, который указан на квитанции.

Третий способ возмещения: обратиться в банк, который является партнером компании-посредника.

При реализации плательщик налога включает обязательства в стоимость реализуемого товара, работы, услуги. Ставка — 10% или 20% (10/110 или 20/120 соответственно) от стоимости реализации.

У всех налогоплательщиков есть право на налоговый вычет. Он равен сумме налога, уплаченного в составе стоимости приобретенных для ведения хозяйственной деятельности товаров, работ, услуг. Например, на приобретение материалов для производства.

ИП и организации, применяющие спецрежимы, но являющиеся плательщиками налога на добавленную стоимость, возместить его из бюджета не вправе. Следовательно, право на налоговый вычет имеют налогоплательщики, у которых в отчетном периоде сумма налога к уплате в бюджет превысила сумму налоговых вычетов. Чаще всего это случается при экспорте.

для юридических лиц возможен и при применении нулевой ставки налога. В этом случае сумма к уплате в бюджет равна нулю. Но компания приобретала материалы, услуги, работы для производства экспортного товара.

Значит, есть право на налоговый вычет. Как результат, возникает отрицательная разница между платежом в бюджет и суммой вычета.

Эта разница и приходится к возврату.

Эти условия предусмотрены . В каких случаях производится возврат НДС из бюджета, мы обозначили выше. Теперь разберемся, как получить возмещение из бюджета. Ключевые условия для возмещения: 1.

Организация или ИП применяет ОСНО. Повторимся, субъекты на иных режимах обложения, даже при условии уплаты НДС в бюджет, не вправе претендовать на возмещение налога на добавленную стоимость из бюджета. 2. Сумма обязательств меньше налогового вычета.

Обратите внимание, что НДС к уплате исчисляется не только со стоимости реализованной продукции, но и ряда других операций.

Полный список закреплен в НК РФ.

3. Право на возмещение подтверждено документально.

Налогоплательщик подал в ИФНС все необходимые документы:

1. ;
2. договор поставки;
3. ;
4. таможенные декларации с отметками;
5. ;
6. иные документы.

4. Оформлено для ООО, ИП, НКО или налогоплательщика иного статуса.

Форма заявления на возврат изменена! Теперь следует заполнять бланк, утвержденный (в ред. 30.11.2018). Вернуть налог из бюджета вправе индивидуальные предприниматели и организации, применяющие ОСНО.

Налогоплательщики на специальных режимах такого права не имеют. Чтобы получить деньги от ФНС, необходимо подтвердить свое право на возмещение. Для этого требуется подать декларацию, подтвердить право на вычет, подтвердить экспорт продукции за рубеж, подготовить заявление на возврат по установленному образцу (КНД 1150058).

Физические лица вправе вернуть налог только за товары, приобретенные за пределами РФ, при их ввозе в нашу страну. Перечень продукции и размер возврата НДС по Tax free следует уточнить заранее в стране, где запланирован шопинг, поскольку компенсация за НДС физическому лицу предусматривается по законам иностранного государства.

В России действует система Tax free для иностранцев.

Они вправе получить консультацию, как вернуть НДС с покупки товара в России физическими лицами, прямо в аэропорту. Там же, при наличии чека, им перечислят и деньги.

Подробнее об НДФЛ

1. формы и образцы их заполнения
2. рекомендации и помощь в решении вопросов
3. нормативные документы

Правовые документы Бухгалтер-эксперт С 2017 года — автор и научный редактор электронных журналов по бухучету и налогообложению. Но до этого времени вела бухгалтерский и налоговый учет в бюджетной сфере, в том числе как главбух.

ЮРИСТУ: НОВОСТИ БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях.

Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного! Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя! Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2023 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования .

Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт. Ошибка на сайте Сообщение должно быть длинной не менее 10 символов Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию? Выход Вы уверены, что хотите выйти?

Можно ли и как вернуть НДС с покупки

» Автор статьи: — юрист. Есть категория граждан, которая не сильна в нашем законодательстве. Они часто интересуются, как вернуть НДС с покупки.

Ответ на этот и другие организационные вопросы можно найти дальше в статье. Содержание НДС – это налог, который является частью стоимости купленного товара.

Его размер составляет 18 % от цены покупки. Полное название – налог на добавленную стоимость, и по факту его выплачивают покупатели.

Граждане стали чаще задумываться о возврате, но доступен он не каждому, а только индивидуальным предпринимателям.

• Абз. 5 п. 4 ст. 176 говорит о том, что налоговый орган обязан уведомить заявителя о своем решении.
• Те категории граждан, которые имеют право на получение льгот, должны сдавать декларации. Инспектор проверяет форму два месяца, но в некоторых ситуациях срок увеличиваться до трех ( и ст. 88 НК РФ).
• Перечень необходимых для получения документов указывается в .
• Согласно налогоплательщик должен написать заявление.
• Налог на добавленную стоимость в платежных бумагах отдельно не указывается согласно .
• Также упоминание об отказе физическим лицам в выплатах есть в и 12.01.2016 № 03-07-14/126.
• говорит о том, что возврат НДС физическим лицам не положен, а получить его может только тот, кто его уплачивает (то есть ИП).

Для справки!

Некоторые товары имеют меньший процент НДС – 10 %, а экспортируемые – от 7 до 25 %.

Простой гражданин не может вернуть компенсацию за приобретение различных товаров.

Такое право есть только у физлиц, числящихся как индивидуальные предприниматели.

Существует перечень покупок, за которые можно вернуть НДС:

1. приобретение машины;
2. покупка товаров за границей (автомобиль, техника, телефоны и т. д.).
3. медицинские услуги и лекарственные средства;
4. приобретение продуктов питания;
5. покупка недвижимости за наличный расчет и в кредит;
6. лизинг;
7. стройматериалы;
8. обучение;

Товар, купленный за рубежом, – это вообще отдельная история, имеющая свое название – Tax Free. Данная система позволяет человеку вернуть налог.

Единственный нюанс – это список товаров, позволяющих осуществить возмещение денег. Об этом стоит поинтересоваться у представителя, оказывающего услуги (так как у каждой страны перечень индивидуален). Дорогие читатели! Для решения вашей проблемы прямо сейчас, получите бесплатную консультацию — обратитесь к дежурному юристу в онлайн-чат справа или звоните по телефонам: — Москва и обл.

— Санкт-Петербург и обл. — Другие регионы РФ Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возьмет решение всех ваших проблем на себя! Как уже говорилось, физическое лицо не имеет права на возврат НДС в России. Для этой категории граждан есть другой, не менее выгодный для возврата вычет – подоходный налог.

Воспользоваться им могут только юрлица или организации.

Схема возврата НДС выглядит следующим образом:

1. проведение камеральной проверки инспектором;
2. сбор и подготовка документов;
3. вынесение решения;
4. осуществление возврата денежных средств.

Документы, которые подаются в налоговую инспекцию для получения НДС:

1. форма 3-НДФЛ;
2. таможенная декларация (если закупка совершалась за границей);
3. платежные бумаги, указывающие на стоимость товара (чеки со штрих-кодом, счет-фактуры, квитанции и т. д.).
4. заявление;

Подаются документы исключительно в Налоговую инспекцию лично либо по почте. Но нужно быть готовым к тому, что инспектору могут понадобиться дополнительные документы.

Что касается зарубежной продукции, то декларация на возмещение должна подаваться не позднее чем через 6 месяцев после покупки. Сроки рассмотрения остаются те же.

Первое, что обязательно стоит сказать: неправильно заполненная декларация со лжеданными может привести к возврату документов или неприятностям в виде административной или уголовной ответственности. Если у заявителя не окажется платежных документов, то в выплатах ему будет отказано, поэтому стоит более внимательно относиться к этим бумажкам. Дорогие читатели! Для решения вашей проблемы прямо сейчас, получите бесплатную консультацию — обратитесь к дежурному юристу в онлайн-чат справа или звоните по телефонам: — Москва и обл.

— Санкт-Петербург и обл. — Другие регионы РФ Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возьмет решение всех ваших проблем на себя! Или опишите ситуацию в форме, ниже: Понравилась статья?

Поделиться с друзьями: Государственная пошлина взимается с физических и юридических лиц за пользование услугами учреждений исполнительной власти. Однако встречаются ситуации, Причины для возвращения вычета могут быть совершенно разные: от случайного избытка средств до банального На лечение и медикаменты тратится очень много средств, но по закону их разрешается частично Граждане нашей страны пользуются платными медицинскими услугами: лечение, протезирование зубов, различного рода операции, консультации и Возврат налога на детей — стандартный вычет.

Его оформляют граждане, имеющие несовершеннолетних. Для получения выплат Сегодня многие осведомлены о том, что есть возможность оформить имущественный вычет. Но мало кто Граждане РФ могут получить имущественный вычет при приобретении недвижимости.

Но у заявителя возникает другой вопрос: в течение На возврат подоходного налога при покупке квартиры вправе претендовать и пенсионеры. Однако не все в курсе нюансов этой Помощь юристов: Москва и область: Санкт-Петербург и обл.: Бесплатно по России: Обратите внимание!

Юристы не записывают на прием, не проверяют готовность документов, не консультируют по адресам и режиму работы гос. учреждений!

TAX FREE — с 2018 года и в России

на 12.06 71,6797 51,8 коп. 87,3274 47,9 коп. 25 января 2018 г.

13:03 ГК «» Система Tax Free давно и успешно действует во многих странах мира. Ее суть заключается в том, что иностранцы, приезжающие в страну и покупающие в ней какие-либо товары, могут вернуть НДС со своих покупок в этой стране. Как будет работать Tax Free в России и о том, как учесть возврат НДС, рассказывают эксперты ГК «ГНК».

Федеральным законом от 27 ноября 2017 г. № 341-ФЗ в НК РФ внесен ряд поправок.

В частности, в гл. 21 добавлена ст. 169.1 – «Компенсация суммы налога физическим лицам — гражданам иностранных государств при вывозе товаров за пределы таможенной территории ЕАЭС.

Порядок и условия осуществления такой компенсации”. Правила ст. 169.1 действуют с 1 января 2018 г.

По новым правилам иностранцы смогут возвращать 18%-ый НДС, уплаченный ими при покупке товаров в России – при условии, если сумма покупки в течение одного дня составила не менее 10 000 рублей (включая НДС).

Для сравнения: в Италии ставка НДС для возврата по Tax Free (в зависимости от вида покупки) — от 4 до 22%, минимальная стоимость покупок — 154,95 евро. В Греции ставка налога составит от 17 до 24%; минимальная сумма приобретения — 50 евро. При покупках в Китае вычесть можно 17%, если сумма составила минимум 500 CNY (около 4 400 российских рублей в данный момент).

На возврат НДС могут претендовать физические лица-граждане иностранных государств, не входящих в Евразийский экономический союз (ЕАЭС). В данный момент в составе ЕАЭС находятся 5 стран – Армения, Белоруссия, Казахстан, Киргизия и Россия. То есть, например, граждане Белоруссии вернуть НДС не смогут.

А резиденты не перечисленных выше государств – да. Обратите внимание! Налог нельзя будет вернуть, если иностранный гражданин приобрел подакцизный товар (например, спиртосодержащую, парфюмерно-косметическую продукцию, некоторые виды лекарств и пр.

— НК РФ). Еще один нюанс – из суммы возврата будет вычтена комиссия за услуги по компенсации суммы налога. Продавцы купленных в России товаров смогут заявить НДС к вычету.

Но не абсолютно все. Под льготный НДС по ставке 0% подпадут только те продавцы, которые официально считаются “организациями розничной торговли» и включены в соответствующий перечень Минпромторга ( НК РФ). Налог могут вернуть:

1. операторы Tax Free, действующие в рамках заключенных с продавцами-организациями розничной торговли соглашений.
2. непосредственно организации розничной торговли (их обособленные подразделения);

В настоящий момент утвержденный перечень таких организаций отсутствует.

Однако кое-какая информация есть. Так, согласно проекту постановления Правительства РФ

«Об определении критериев отбора организаций розничной торговли для участия в системе компенсации налога на добавленную стоимость («такс фри»

) и утверждении перечня мест размещения участников системы компенсации налога на добавленную стоимость («такс фри»), подготовленному Минпромторгом, вычет можно будет получить на покупки, совершенные в магазинах Москвы, Санкт-Петербурга, Сочи, Великого Новгорода, Калининграда и Владивостока.

Что касается требованиям к продавцам, то они в обязательном порядке должны являться плательщиками НДС и работать не менее двух лет. Покупатель сможет осуществить возврат по Tax Free точно так же, как и россияне при покупках в других странах: в аэропорту при пересечении границы наличными или уже в своей стране (перечислением на счет). Для получения компенсации потребуются паспорт и специальный чек Tax Free, выданный продавцом в дополнение к кассовому или к кассовым.

На этом чеке в пункте пропуска в аэропорту будет проставлена таможенная отметка. Товары следует вывезти с территории РФ в течение трех месяцев со дня покупки, а на то, чтобы обратиться за возмещением налога, дается год.

Форма чека для Tax Free законодательно не установлена. Он составляется в одном экземпляре в произвольной форме (в том числе и на несколько совершенных в течение одного дня покупок), но должен содержать ряд обязательных реквизитов, перечисленных в НК РФ, например, наименование и ИНН продавца, налогоплательщика организации розничной торговли, его адрес, фамилию и имя покупателя, его паспортные данные, сумму НДС, а также штрих-код для компенсации суммы налога. НДС, уплаченный покупателем системы Tax Free, продавец принимает к вычету.

Для получения вычета его необходимо обосновать. До 1 октября 2018 г. продавец (оператор) должен предоставить в налоговый орган перечень документов (чеков) для компенсации суммы налога (с указанием сведений о выплате компенсации покупателю), также информацию о размере налоговой базы по НДС и декларацию по НДС.

Подробнее относительно заполнения декларации налоговики разъяснили в своем письме № СД-4-3/10@ от 09.01.2017 г. Так, на переходный период (до внесения изменений в форму налоговой декларации по НДС и новых кодов видов операций) ФНС рекомендует следующее. Операцию по реализации услуг иностранным покупателям налогоплательщики вправе отразить в 4 разделе налоговой декларации по НДС, а также в разделах 5 и 6 под кодом 1011431.

При заполнении книги покупок, книги продаж, налогоплательщики могут использовать такие дополнительные коды видов операций, как 35 (оформление документа (чека) для компенсации НДС и его регистрация) и 36 (вычеты сумм НДС). До внесения изменений в раздел 3

«Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным НК РФ»

налоговой декларации по НДС операции по реализации товаров и применения налоговых вычетов отражаются по строке 010 или 020 и строке 120 указанного раздела 3 соответственно. Вычет налога продавец может заявить в течение года, но не с даты продажи, а с даты компенсации НДС.

Услуги оператора, оказывающего услуги по возврату, облагаются НДС по ставке 0%. С 1 октября 2018 г. планируется перейти на полностью электронный документооборот, в котором будут задействованы операторы, продавцы, ФТС и ФНС.

Пока что на сайте системы Global Blue, крупнейшего международного оператора системы Tax Free (работает в 51 стране), в списках Tax Free стран наименования “Россия” не появилось.