Какой символ касплана присвоить возврат подочетных денег

Символы кассовой отчетности в банковской системе с расшифровкой

Положение Банка России №630-11 обязывает банки указывать источники поступления и направления выдачи национальной валюты в приходных и расходных документах с целью сбора и анализа статистических данных по денежному обороту в рублях. Требование не распространяется на иностранную валюту.

Кассовые символы указываются только на документах по приему либо выдаче рубля. Источники поступления наличности в рублях различны. Наименования нередко достаточно длинные и сложные.

Прописывание направления использования валюты Российской Федерации тоже требует много места на чеке. Введение кодов/номеров, в которых зашифрованы источники прихода и расхода, упростило и привело к единой системе обозначений проведения кассовых банковских операций с наличностью в рублях на чеках.

Эти обозначения называют символами кассовой отчетности либо кассовыми символами.

На кассовых документах (ордера, чеки, объявления на взнос наличными) присутствуют специальные поля.

Они используются для прописывания суммы и кода, в которой зашифрован источник или направление использования наличности в рублях.

Предусмотрена возможность разбивки. Это позволяет разделить общую сумму на части с указанием соответствующего символа кассовой отчетности.

Получили свое название, поскольку служат для учета наличности, которые должны образовывать сумму, совпадающую по дебету и кредиту с операциями с наличными средствами по балансному счету за номером 20202 как за день, так и за месяц. Не учитываются операции под кассовыми символами 35 и 70, а также обороты, которые не отражаются в ведомости кассовых оборотов.

02 Присваивается наличным от реализации товаров, поступающим на счета розничных и оптовых торговых организаций, точек общественного питания. Денежный оборот в национальной валюте осуществляется без открытия физическими лицами счетов для осуществления оплаты за товар.

Покупатели расплачиваются налом. 11 Поступление наличной оплаты за оказываемые услуги или выполняемые работы транспортным организациям (воздушным, железнодорожным, грузовым, пассажирским, автомобильным), культурно-массовым заведениям (парки, музеи, клубы, кинопрокат и так далее), туристическим, медицинским, спортивным, физкультурно-оздоровительным, дошкольным, образовательным учреждениям, а также компаниям, занимающимся обслуживанием населения (химчистка, ателье, салон красоты и так далее).

Это не всегда компании, преследующие коммерческую выгоду.

Сюда относятся организации, чья основная деятельность не сводится к оказанию платных сервисов/услуг. Кассовый символ 11 присваивается поступлениям при оплате аренды недвижимости. Обозначение присутствует на чековых документах, если денежные средства вносятся с пометкой цели назначения «за обучение», «за аренду машины, квартиры» и так далее.

Физическое лицо, осуществляющее оплату, не открывает счета. 12 Присваивается поступающим налогам, сборам, штрафам, таможенным платежам, взносам по страхованию.

Группа кассовых операций объединяет любые перечисленные виды поступлений без открытия физическим лицом счета для осуществления перевода на счета государственных, федеральных субъектов Российской Федерации. Сюда относятся взносы страховым компаниям. Под кассовым символом 12 фиксируются любые взносы: благотворительные, дополнительные, целевые, паевые, добровольные, в уставной капитал и так далее.

Исключения составляют те, которые связаны с продажей недвижимости. Они не относятся к данной группе.

13 Кассовый символ присваивается поступлениям наличных денежных средств от физических лиц с целью внесения на банковские и депозитарные (по вкладам) других физических лиц без открытия перевододателям и переводополучателям банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам) в кредитных учреждениях. 14 Используется для регистрации поступления наличных в рублях на счета организаций по займовым договорам, в том числе при оказании финансовой помощи, а также физическими лицами без открытия счета перевододателями.

Учитываются наличные от физических лиц, поступающие в счет погашения кредитных задолженностей, предоставляемых кредитными организациями по форме отчетности 0409202, и процентов по данным займам, а также иным кредитно-финансовым учреждениям без открытия счета. Наличность, поступающая на банковские счета по вкладам с последующим перечислением для погашения кредитных обязательств перед отчитывающейся кредитно-финансовой организацией, а также процентов по займам. Эти операции тоже входят в кассовый символ под номером 14.

15 Применяется при учете поступающей наличности в валюте Российской Федерации на счета организаций от продажи земляных участков, сооружений, строений, зданий и прочей недвижимости. Кассовым символом 15 обозначаются вносимые физическими лицами средства по переводам, но без открытия счета для перечисления денег юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, счета у которых открыты в отчитывающейся или другой кредитно-финансовой организации, для оплаты недвижимости и взносов на счета жилищно-строительных и жилищных кооперативов либо товариществ собственников жилья, а также прочих организаций по операциям реализации недвижимости.

16 Присваивается поступлениям наличных средств на счета в отчитывающемся кредитном учреждении, принадлежащие физическим лицам.

Они могут быть рублевыми и валютными. Исключения составляют деньги, которые направляются на погашение основного долга и процентов по кредитам/займам.

Кассовый символ 16 не применяется к внесению наличности в валюте РФ без открытия счета в отчитывающейся организации, счета в другом учреждении по вкладам физлиц. Последнее распространяется и на рублевые, и на валютные счета.

17 Данным кассовым символом отмечаются все единовременные выплаты от подведомственных Федеральному агентству связи различных организаций. Это наличные средства переводных операций, невыплаченные пенсии и так далее.

19 Присваивается при внесении наличности в валюте Российской Федерации на счета индивидуальных предпринимателей и физических лиц, которые занимаются частной практикой в установленном законодательством РФ порядке. Сюда относятся адвокатские и нотариальные конторы, взносы наличных которых всегда указываются под кассовым символом за номером 19.

Комментарий к вносимым средствам при этом не имеет никакого значения. 20 Символ кассовой отчетности используется относительно всех наличных поступлений, предусмотренных действующим законодательством РФ.

Сюда включены операции с ценными бумаги, в том числе государственными, кроме векселей. 21 Операции с векселями, предусматривающие поступления наличных средств в валюте Российской Федерации, включая зачисления на счета организаций (физических лиц).

22 Кассовый символ с номером 22 присваивается поступающей наличности от организаций игорного бизнеса. Это зачисление денежных средств налом на счета казино, тотализаторов, букмекерских контор, залов игральных автоматов, а также устроители лотерей и пари, прочих игр, основанных на риске. Учитывается офлайн и онлайн формат.

30 Применяется для наличных средств, поступающих от продажи любых чеков, включая дорожные, иностранной наличной валюты (обмен), стоимость которых указывается в иностранной валюте. 31 Присваивается операциям, связанных с внесением наличности на счета в кредитной отчитывающейся организации банковских счетов в валюте Российской Федерации и иностранной. Исключением являются денежные средства, зачисляемые с целью погашения кредитных обязательств и процентов по займам, которые перечисляются на счета по вкладам, открытым для физлиц согласно внутреннему регламенту.

Кассовый символ 31 используется для обозначения наличности при переводе на счета, открытые в других кредитных организациях, а не отчитывающихся.

Сюда включаются и банковские счета в иностранной валюте.

32 Присваивается поступающей наличности по финансовым операциям, которые не входят в коды под номерами 02, с 11 по 17, с 19 по 22, 30, 31.

Кассовый символ используется для:

1. возврата организациям неиспользованных и подотчетных денежных средств, которые были взяты по денежным чекам;
2. наличности за предоплаченные карты.
3. поступающей от обслуживаемых в особом порядке наличности, к примеру, воинские части, когда в источнике поступления ничего не было указано;
4. денег, вырученных предприятиями от продажи собственных средств/имущества, которые не относятся к категории товаров и вносятся на счета наличными;
5. оплаты за операции и сделки, осуществляемые кредитными организациями, к примеру, аренда сейфов, комиссионное вознаграждение и прочее;
6. наличности, получаемой кредитной организацией при продаже драгоценных металлов, памятных монет физическим лицам;
7. штрафов и пени;

Когда источников несколько, в чеках по кассовым символам от 02 до 32 указываются все источники. К каждому прописывается код и точная сумма наличностью, относящаяся к нему. 33 Этот кассовый символ применяется к наличности, собранной из своих банкоматов и касс, а также изъятых из банкоматов, терминалов и других устройств банкнот, которые принадлежат другим кредитным организациями с целью приема в автоматическом режиме без присутствия уполномоченного представителя.

36 Используется для наличности, поступающей в кассу кредитной организации:

1. филиала из главного офиса, других филиалов, ВСП, оборотной кассы подразделения Банка России;
2. кредитной организации или ВСП (внутреннего структурного подразделения) из оборотной массы подразделения Банка России и/или филиалов и ВСП;
3. ВСП из филиалов, ВСП, головного офиса, оборотной кассы подразделений Банка России.
4. головного офиса из ВСП, оборотной кассы подразделения Банка России, филиалов;

39 Присваивается наличностью, если источником является другое кредитное учреждение, территориальное управление инкассации (РОСИНКАС).

К последним относятся воинские части МВД, Министерство обороны Российской Федерации и прочие, обслуживаемые в особом порядке. 41 Выдача наличных средств в валюте Российской Федерации, предназначенных для выплаты стипендий учащимся высших учебных заведений, колледжей, училищ, слушателей различных курсов и прочих образовательных учреждений, а также научных государственных стипендий и по ученическому договору профессионального обучения, включая обучение и переобучение сотрудников, а также стипендий по системе грантов, которые предоставляются иностранными и международными благотворительными или некоммерческими организациями. 42 Выдача наличных в валюте Российской Федерации со счетов предприятий, компаний и так далее, предназначенных не для расхода в фонд заработной платы или выплат социального характера.

Сюда включаются займы и временная финансовая помощь по договорам, заключенным с собственными сотрудниками. Символ кассовой отчетности под номером 42 присваивается наличности, выдаваемой в качестве представительских и командировочных расходов, при временной нетрудоспособности застрахованным лицам в первые дни из собственных средств работодателя, а также компенсации сотрудникам за использование в служебных целях их личного имущества. 46 Выдача наличных с целью закупки сельскохозяйственной продукции, сырья у индивидуальных предпринимателей, юридических и физических лиц.

47 Выдача наличных со счетов организаторов азартных игр, а также устроителей лотерей и прочих игр, основанных на риске, проводимых в онлайн и офлайн формате. Сюда относятся выплаты победителям по лотереям.

50 Символ кассовой отчетности присваивается при выдаче наличных в национальной валюте, используемой для дальнейшей выплаты пособий, компенсаций, а также выплаты из бюджетных средств, государственных внебюджетных и негосударственных фондов. Сюда относятся наличные, снимаемые страховыми организациями, лицензированными в РФ, идущие на страховые выплаты, возмещения по вкладам при отзыве лицензии у банка, где они были открыты. 51 Присваивается наличности, снимаемой со счетов физических лиц, включая те, которые открыты в иностранной валюте.

Данный код не присваивается операциям, связанным с выдачей кредитов, вкладов, а также процентов по ним. 53 Это выдачи, которые относятся к «прочим», не учтены по символам 40-42, 46, 47, 50, 51 и 54-61.

Сюда относится выдача наличных следующего характера:

1. сомнительных денежных знаков, которые были признаны платежеспособными;
2. на выплату обязательств по алиментам;
3. на благотворительные цели;
4. для закупки вторичного сырья, строительных материалов, тары, а также металла.
5. на приобретение племенного скота фермерскими хозяйствами;
6. на покупку драгоценных металлов в виде монет и слитков;
7. донорам;

54 Выдача наличности, списываемой со счетов организаций по займовым, кредитным договором. Сюда также относится финансовая временная помощь. Символ кассовой отчетности под номером 54 не присваивается при выдаче займов сотрудникам данных организаций, к примеру, в рамках зарплатного проекта.

Он присваивается при выдаче наличных средств в виде кредитов физических лиц, включая с банковских счетов и по вкладам. 55 Выдача наличных со счетов по вкладам, открытым на физических лиц в рублях и в валюте, кроме кредитов.

Кассовый символ под номером 55 присваивается тогда, когда банку точно известно происхождение средств, то есть то, что они были зачислены на банковский счет со счета по вкладам или являются процентом вознаграждения по ним. 56 Данный символ кассовой отчетности присваивается операциям по выдаче наличности по переводам без открытия получателем банковского счета, а также при поступлении таких переводов физическим лицам. 57 Выдача наличности в валюте Российской Федерации при продаже иностранной валюты, включая поврежденные денежные банкноты иностранных государств, а также чеков, в том числе дорожных, чья номинальная стоимость указана в инвалюте.

58 Под данный кассовый символ отчетности подпадают все операции по выдаче наличных денежных средств, списываемых со счетов физических лиц и индивидуальных предпринимателей, которые занимаются частной практикой в рамках установленного законодательством РФ порядка. Это адвокатские и нотариальные практики.

60 Присваивается тогда, когда организации снимают со счетов наличные денежные средства с целью выплаты дохода, покупки или погашения ценных бумаг, включая государственные, которые являются таковыми согласно законодательству Российской Федерации. Операции касательно векселей на входят в данное кассовое символьное обозначение.

Чаще всего используется при выплате дивидендов акционерам.

61 Присваивается кассовым операциям при выдаче валюты Российской Федерации со счетов физических и юридических лиц, связанным с векселями.

70 Символ кассовой отчетности присваивается наличным средствам, являющимся остатком в кассе кредитной организации на конец отчетного месяца.

72 Символ кассовой отчетности присваивается операциям при выдаче наличных:

1. из кассы филиала в другие филиалы, собственные ВСП, головной офис, оборотную кассу подразделений Банка России;
2. из кассы ВСП в головной офис, ВСП, филиалы, оборотную кассу подразделений Банка России.
3. из касс кредитной организации и ВСП в оборотную кассу подразделений Банка России, филиалов и собственных ВСП;
4. из кассы головного офиса в оборотную кассу подразделений Банка России, ВСП и филиалов;

75 Присваивается наличным средствам, которые загружают в банкоматы, принадлежащие отчитывающейся или другой кредитной организации.

77 Выдача наличных средств в валюте Российской Федерации в другие кредитные организации.

Важно! Итоги по кассовым символам прихода 02-39 должны совпадать по итогу с расходом 40-77. Иными словами, образуется баланс.

Получили свое название, поскольку используются дополнительно к балансным. Они не проставляются в кассовой документации, но обычно отражаются в Автоматизированной банковской системе и необходимы для отчета по форме 0409202. 80 Сводная информация о поступающей наличности через банкоматы с задействованием кредитных и дебетовых карт, реквизитов платежных инструментов либо внесения денежных знаков через приемник банкнот.

Это оплата различных товаров и услуг, сборов, налогов, платежей по страховке, погашение основного долга и процентов по кредитам и прочие операции. 81 Данный символ кассовой отчетности используется для операций по выдаче наличности посредством банкоматов. Если код 80 — это приход, то код 81 — это расход.

82 Поступления наличности от операций с задействованием банковских карт либо реквизитов платежных инструментов, которые были учтены под соответствующим балансовым символом кассовой отчетности.

Исключением являются совершенные посредством банкомата операции. 83 Выдача наличности от операций с задействованием банковских карт либо реквизитов платежных инструментов, которые были учтены под соответствующим балансовым символом кассовой отчетности.

Исключением являются совершенные посредством банкомата операции. 85 Поступления наличных денежных средств на счета ломбардов, которые были учтены по приходу.

Указанный источник не имеет значения.

86 Выдача наличных денежных средств со счетов ломбардов, которые были учтены по приходу. Указанное направление (цель расхода) не имеет значения.

87 Поступления наличности на счета, открытые юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, от продажи цветных и/или черных металлов, лома, которые были учтены под кассовыми символами 19, 32. 88 Выдача наличности со счетов, открытых юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, на приобретение цветных и/или черных металлов, лома, которые были учтены под кассовыми символами 53, 58. 89 Кассовый забалансовый символ с кодом 89 отражает сумму выручки за отчетный месяц, проведенную по балансу в первый рабочий день месяца, который следует за отчетным.

Данные сведения подсчитываются не чаще одного раза в месяц. Если следующий за отчетным день не является рабочим, считают не всю выручку, а только ту, что была получена за последний день в отчетный месяц.

96 Присваивается к операциям по досрочной выплате заработной платы, когда наличность выдается в отчетном месяце, а выплачивается работникам в следующем за ним.

97 Объединяются все поступающие наличные средства на счета некоммерческих организаций, которые были учтены по кассовым символам прихода. Источник поступления не имеет значения.

98 Объединяются все выданные наличные средства со счетов некоммерческих организаций, которые были учтены по кассовым символам прихода. Направление расхода не имеет значения.

99 Аккумулирует поступления наличности от платежных банковских агентов и субагентов по операциям, учтенные по символам кассовой отчетности прихода. Источник поступления не имеет значения. 100 Аккумулирует поступления наличности от платежных агентов, учтенные по символам кассовой отчетности прихода.

Источник поступления не имеет значения. 101 Наличность, доставленная инкассаторской службой от ИП и ЮЛ в кассу кредитной организации, а также организаций, входящих в систему Банка России, то есть осуществляющих перевозку денежных средств, инкассацию, прием и обработку наличности клиентов кредитных организаций, которые учтены по приходу под кассовыми символами 02, 11, 15, 17, 19, 22 и 32.

102 Поступления наличных средств в кассу кредитных организаций непосредственно юридическими лицами, индивидуальными предпринимателя, учтенные по приходу под символами кассовой отчетности 02, 11, 15, 17, 19, 22 и 32. Инкассаторская служба при доставке денег не была привлечена.

Кассовые символы

совет Хороший трудно найти.

Ведь хороший это – совет результат взвешенных, граненных, отточенных опыта, знаний и интуиции.

Научить так, чтобы превзошёл ученик преподавателя – под силу не каждому.

А учиться научить – и подавно. В такой сложной области банковское как дело качественное обучение – в дефиците. бизнес Банковская-школа ПрофБанкинг предлагает Вам уникальную действительно, высокопрофессиональную и при этом удивительно эффективную и интересную методику обучения банковскому делу.

Во угла главу поставлено доскональное понимание слушателем Здесь. предмета объяснения как самосовершенствоваться, как высокую поддерживать квалификацию после обучения, как изменения узнавать в законодательстве, как расти по карьерной даны, лестнице от чистого сердца с мудростью многолетнего опыта банковского. Изучайте банковское дело дистанционно – современный это, удобный и практичный способ изучения дела банковского.

Проходите занятия в любом удобном Вас для месте. Вам больше не потребуется время тратить на дорогу.

Учите банковское дело с наставниками лучшими, имеющими работы в Вам. банке не давали вставить слово на групповых занятиях? очных Попробуйте учиться дистанционно: время будет преподавателя полностью в Вашем распоряжении.

символы публикации: 01.09.2012 года актуализация 2014: 01.01.данных года В целях анализа и сбора данных статистических по наличному денежному обращению рублей в Центральный России банк Российской Федерации требует от указания банков в поступлений источников наличных рублей и направления их выдач. требование Такое содержится в Положении Банка России №

«О 318 ведения кассовых операций и правилах перевозки, хранения и инкассации банкнот и монеты Банка кредитных в России организациях на территории Российской Федерации»

. В документах кассовых по приему и выдаче иностранной валюты символы кассовые не проставляются.

Чтобы не указывать в кассовых длинные документах и сложные наименования источников поступлений направлений и наличности её использования, Банк России закодировал прихода статьи и расхода кассы, присвоив им цифровой код (символ, номер).

Эти символы и называются в кассовые «банке символы» или «символы кассовой Все». отчетности формы кассовых документов (, , денежный объявление, ) содержат специальные для поля указания символа и суммы, соответствующей кассовому конкретному символу. При этом, если части различные общей суммы кассового документа разным соответствуют символам кассовой отчетности, то в специально для отведенном этого месте кассового документа специалисты банковские указывают разбивку сумм по различным символам кассовым.

При этом кассовым по итог символам по приходу с 02 по 39 должен быть итогу равен по кассовым символам по расходу с 40 по 77, образуя баланс, равенство. Символы с 80 по 100 банковские работники забалансовые называют символы, так как отражение части (сумм сумм) по ним производится дополнительно к символам по отражению с 02 по 77 для получения отдельных статистических Общие. данных итоги по символам 02 — 39 и символам 40 — 77 ведомости кассовых учета оборотов за день и за месяц, за исключением символам по сумм 35 и 70, сверяются и должны совпадать с итогами дебету по оборотов и кредиту по операциям с наличными деньгами по счету балансовому № 20202, за исключением оборотов по операциям с деньгами наличными, не учитываемых в ведомости учета кассовых Забалансовые.

оборотов символы в кассовых документах не проставляются, но, правило как, указываются в Автоматизированной банковской системе проведении при той или иной операции составления для .

И кредитным клиентам, и их организациям следует руководствоваться действующей в настоящее номенклатурой время и содержанием кассовых символов по приходу и Однако. расходу на практике часто возникает вопрос: кассовый какой символ следует использовать при той проведении или иной операции? com символы. Кассовый символ 02.

По этому отражаются символу поступления наличных денег в банк от товаров продажи их клиентами и зачисляемые на счета организаций торговли розничной, общественного питания, организаций оптовой других и торговли видов деятельности, а также поступления денег наличных от физических лиц без открытия им целях в счета перевода на счета юридических лиц и предпринимателей индивидуальных в оплату товаров. Кассовый символ 11. По символу этому отражаются поступления наличных денег в банка кассу от клиентов, которые в свою очередь деньги получили от реализации платных услуг и выполненных Денежные.

работ средства зачисляются на счета организаций водного, железнодорожного, воздушного, автомобильного, местного пассажирского и транспорта грузового, организаций кинопроката, театрально-зрелищных музеев, организаций, выставок, парков (садов) культуры и клубов, отдыха, библиотек, туристических фирм, учреждений спорта и физкультуры, ипподромов, санаторно-оздоровительных и медицинских учреждений, учреждений образования и дошкольного воспитания, рынков, обслуживания организаций населения (бань, прачечных, химчисток, проката, парикмахерских, ломбардов, ателье, справочно-информационных прочее и служб), организаций, для которых оказание услуг платных (выполнение работ) не является основной Таким.

деятельностью образом, поступления наличных рублей в перевода целях на счета юридических лиц и ИП в качестве назначением с оплаты платежа «За обучение», «За лечение», «За путевку», «За автомобиля аренду», «За аренду квартиры», «За юридические услуги» и т.п.

символу по отражаются 11. По этому символу также отражаются наличных поступления денег на счета организаций и от физических без лиц открытия им счета в целях перевода на юридических счета лиц и индивидуальных предпринимателей в качестве предоставление за оплаты жилищно-коммунальных услуг, квартирной услуги, за платы связи. Поступления наличных денег на организаций счета от оказания услуг по сдаче в аренду другого и недвижимого имущества тоже отражается по символу отчетности кассовой 11.

Кассовый символ 12. По кассовому символу 12 поступления отражаются налогов, сборов, страховых взносов, таможенных, штрафов платежей, страховых премий на счета организаций страховых, в частности, поступления от физических лиц открытия без им счета в виде любых налогов и госпошлин, сборов, штрафов, таможенных платежей и страховых целях в взносов перевода на счета федерального бюджета, субъектов бюджетов Российской Федерации, местных бюджетов и внебюджетных государственных фондов.

По символу 12 должны отражаться всех поступления видов членских взносов, в том счета на числе товариществ собственников жилья, садоводческих и строительных-гаражно кооперативов. По этому кассовому символу отражению подлежат поступления благотворительных, целевых, паевых, дополнительных, вступительных, добровольных взносов, взносов в уставный прочих и капитал взносов, в том числе от физических без лиц открытия счета на счета организаций, но за взносов исключением по операциям, связанным с реализацией недвижимости.

По отражаются 12 символу поступления наличных денег по договору участие за задатка в торгах, в качестве окончательного расчета в протоколом с соответствии о проведении торгов, в качестве вознаграждения за торгов проведение по договору услуг с целью их зачисления на организаций счета, находящихся в федеральной и государственной собственности (организаций бюджетных), возврат физическими лицами в государственные фонды внебюджетные ошибочно начисленных и выданных пособий, выдачу за плата лицензии на оружие, поступления наличных Отделов от денег судебных приставов с назначением платежа «пользу в Получено взыскателя», «Исполнительский сбор». Кассовый этому 13. По символ символу отражаются поступления наличных физических от денег лиц в целях перевода другим лицам физическим без открытия перевододателям и переводополучателям счетов банковских и счетов по вкладам в кредитных организациях. символ Кассовый 14 служит для регистрации поступлений денег наличных в виде займов и в погашение кредитов.

Он при используется поступлениях на счета организаций сумм денег наличных в виде основного долга и процентов по займа договорам, включая оказание временной финансовой том, в помощи числе от физических лиц без счета открытия перевододателям и в целях перевода в другие организации кредитные в погашение предоставленных ими кредитов и ним по процентов.

Кассовый символ 15 используется для поступлений учета наличных денег на счета организаций от недвижимости реализации, а также от физических лиц без счета открытия в целях перевода на счета юридических индивидуальных и лиц предпринимателей в оплату недвижимости, взносов на жилищных счета, жилищно-строительных кооперативов, товариществ жилья собственников и других организаций по операциям, связанным с недвижимости реализацией. Кассовый символ 16. По этому символу поступления отражаются наличных денег от физических лиц с зачисления целью на открытые в кредитной организации счета по физических вкладам лиц, а также от физических лиц открытия без счета в целях перевода на открытые в или и (этой) других кредитных организациях депозитные физических счета лиц, включая поступления наличных счета на денег в иностранной валюте, но за исключением поступлений погашение и в займов кредитов, процентов по ним. Кассовый Учитываются 17. символ поступления наличных денег от организаций агентства Федерального связи (от переводных операций, сумм пенсий невыплаченных и других единовременных выплат).

Кассовый Поступления 19. символ наличных денег на счета индивидуальных также, а предпринимателей физических лиц, занимающихся в установленном Российской законодательством Федерации порядке частной практикой, указанного от независимо в объявлении на взнос наличными деньгами поступления их источника приходуются по кассовому символу 19. Кассовый используется 20 символ для учета поступлений наличных том, в денег числе на счета организаций от операций с другими и государственными ценными бумагами, кроме векселей.

символ Кассовый 21 используется для учета поступлений денег наличных от операций с векселями.

Кассовый символ 22 поступления отражает наличных денег от операций игорного счета на бизнеса организаторов азартных игр, содержащих: букмекерские, тотализаторы конторы, казино и залы игровых также, а автоматов организующих и проводящих лотереи, тотализаторы (пари взаимное) и иные основанные на риске игры, в числе том в электронной форме. По кассовому символу 22 также отражаются поступления наличных денег от продажи билетов лотерейных. Кассовый символ 30 служит для поступлений учета наличных денег от продажи физическим наличной лицам иностранной валюты и чеков, в том дорожных числе чеков, номинальная стоимость которых иностранной в указана валюте.

Кассовый символ 31 служит учета для поступлений наличных денег с целью открытые на зачисления в данной кредитной организации физическим текущие лицам счета, а также от физических лиц открытия без счета в целях перевода на открытые в или и (этой) других кредитных организациях текущие включая, счета поступления наличных денег на счета в валюте иностранной, но за исключением поступлений займов и в погашение процентов, кредитов по ним. Кассовый символ 32 называется «поступления прочие» и служит для отражения всех наличных поступлений денег, не учтенных по символам 02, 11 — 17, 19 — 22, 30, 31, в частности:

1. подотчетных возврат и неиспользованных сумм наличных денег, организациями полученных в кредитных организациях по денежным чекам, в осуществляемые за оплату кредитной организацией банковские операции (вознаграждения комиссионные, оплата арендуемых индивидуальных сейфов и т.п.);
2. поступления наличных рублей от продажи организаций кредитной драгметаллов и памятных монет физическим поступление;
3. операциям аренды индивидуального банковского сейфа (ячейки банковской);
4. наличных поступления денег от организаций и воинских частей обороны Министерства РФ, МВД РФ и других организаций, обслуживаемых в порядке особом, если в в источник «строке поступления» не указан источник поступления денег наличных;
5. поступления наличных денег на счета реализации от организаций собственных основных средств (машин, есть), то оборудования имущества, не относящегося к товарам;
6. лицам наличных денег за реализованные предоплаченные Кассовый.
7. штрафы, все, пени комиссионные вознаграждения, полученные по банковским оплата;

карты символ 33 служит для отражения кассу в поступления кредитной организации наличных денег, банкоматов из изъятых и платежных терминалов, в том числе кассу в поступления банка наличных денег, изъятых из кредитной непринадлежащих организации банкоматов, платежных терминалов и устройств прочих, предназначенных для приема наличных автоматическом в денег режиме без участия уполномоченного кредитной лица организации. По символу 33 отражаются и излишки, при выявленные приеме наличных денег, изъятых из полистным, банкоматов, поштучным пересчетом.

Кассовый символ 35 Остаток

«называется наличных денег в кассе кредитной начало на организации отчетного месяца»

и служит для суммы отражения наличных денег, которая числится в кредитной кассе организации на балансовом счете № 20202 на отчетного начало месяца. Кассовый символ 37 используется отражения для поступлений наличных денег в кассу организации кредитной, кассу внутреннего структурного подразделения (оборотной) из ВСП кассы расчетно-кассового центра (иного) и РКЦ учреждения Банка России, из филиалов и структурных внутренних подразделений кредитной организации, в том для числе оприходования номинальной стоимости монет из металлов драгоценных, приобретенных в Банке России.

Кассовый используется 39 символ для поступлений наличных денег в кредитной кассу организации из другой кредитной организации, из управления территориального инкассации — филиала Российского объединения РОСИНКАС (инкассации), в том числе для оприходования стоимости номинальной монет из драгоценных металлов, приобретенных в кредитных других организациях (не в ЦБ РФ). Кассовый символ 40. По этому символу кассовому отражаются выдачи наличных денег со организаций счетов на выплату заработной платы и выплаты характера социального, включенные в соответствии с методологией, принятой заполнения для форм федерального статистического наблюдения, в заработной фонд платы и выплаты социального характера, а выдачи также наличных денег организациям и воинским Министерства частям обороны РФ, Министерства внутренних дел РФ и организациям иным, обслуживаемым в особом порядке, которые по своей условиям деятельности не указывают направление их выдачи. символ Кассовый 41. Выдачи наличных денег со счетов выплату на организаций стипендий студентам высших учебных учащимся, заведений колледжей, курсов, училищ и других заведений учебных, на выплату государственных научных стипендий, ученическому по стипендий договору на профессиональное обучение, подготовку и работников переподготовку в связи с производственной необходимостью, стипендий за грантов счет, предоставленных международными, иностранными некоммерческими и организациями благотворительными отражаются по кассовому символу 41.

Кассовый используется 42 символ для отражения выдач наличных счетов со денег организаций на расходы, относящиеся в соответствии с принятой, методологией для заполнения форм федерального наблюдения статистического, к расходам, не учитываемым в фонде заработной выплатах и платы социального характера. Здесь же учитываются наличных выдачи денег со счетов организаций по договорам включая, займов оказание временной финансовой помощи, работниками с заключенным данных организаций (то есть своим выплата) и сотрудникам дивидендов (распределения прибыли) сотрудникам участия и АО от ООО в уставном капитале своей компании. По символу кассовому 42 отражаются также представительские и командировочные пособия, расходы по временной нетрудоспособности, выплачиваемые застрахованным первые за лицам два дня временной нетрудоспособности за средств счет работодателя и выдачи наличных денег со организаций счетов на выплату компенсаций сотрудникам за использование их имущества личного в служебных целях.

Кассовый символ 46. для служит учета выдачи наличных денег со организаций счетов на закупку у физических лиц, индивидуальных организаций и предпринимателей сельскохозяйственных продуктов и сырья, закупку скота и кормов для мясокомбинатов. Кассовый символ 47 для используется учета выдач наличных денег на игорного операции бизнеса (выдачи со счетов организаторов игр азартных, содержащих тотализаторы, букмекерские конторы, залы и казино игровых автоматов, а также организующих и лотереи проводящих, тотализаторы и иные основанные на риске том, в игры числе в электронной форме), а также выигрышей выплат по лотерейным билетам. Кассовый символ 50. По символу этому проходят выдачи наличных рублей со организаций счетов для выплаты всех видов пособий, пенсий, компенсаций и других выплат, осуществляемых за бюджетных счет средств, средств государственных внебюджетных и фондов негосударственных, выплаты сотрудникам пособий по беременности и временной и по родам нетрудоспособности, начиная с 3-го дня (выплачиваемые за средств счет ФСС РФ).

Здесь же учитываются выдачи денег наличных страховым организациям, имеющим лицензии на страховой осуществление деятельности на территории РФ, для осуществления договорам по выплат страхования, а также выдачи физическим страховых лицам возмещений по вкладам, если счета по были вкладам открыты в кредитных организациях, у которых лицензии отозваны на осуществление банковских операций. Кассовый используется 51 символ для учета выдачи наличных текущих с денег счетов физических лиц, в том иностранной в числе валюте, за исключением выдачи кредитов. символ Кассовый 53 называется «Прочие выдачи» и служит учета для всех выдач наличных денег, не символам по учтенных 40 — 42, 46, 47, 50, 51, 54 – 61, в частности:

1. выдачи наличных выплату на денег алиментов;
2. выдачи наличных денег лицам юридическим в форме ООО на выплату учредителям, не сотрудниками являющимся этой организации;
3. выдачи сомнительных денежных признанных, знаков платежеспособными;
4. цели донорам;
5. выдачи наличных на благотворительные выдачи;
6. счетов со выдачи фермерских хозяйств на закупку племенного выдачи;
7. скота на закупку вторсырья, металла, тары, Кассовый.
8. выдачи при покупке драгметаллов банком в слитках и монет из драгоценных металлов;

стройматериалов символ 54 учитывает выдачи наличных счетов со денег организаций по договорам займа (включая временной оказание финансовой помощи), кроме договоров, работниками с заключенных данных организаций, то есть выдачи сотрудникам не займов данной организации.

Выдачи наличными кредитов деньгами физическим лицам, в т.ч.

с текущих счетов счетов и физлиц по вкладам отражаются по кассовому символу 54.

символ Кассовый 55 отражает выдачи наличных денег со вкладам по счетов физических лиц в кредитных организациях, в числе том с обезличенных металлических счетов, но за исключением кредитов выдачи.

Кассовый символ 56. Выдачи наличных поступивших, денег физическим лицам (без открытия банковских переводополучателям счетов), с использованием различных платежных Контакт (систем, Юнистрим, Вестерн Юнион, Анелик и т.п.), а операции также по возврату неполученного денежного перевода кассовому по отражаются символу 56. Кассовый символ 57 служит учета для выдач физическим лицам при них у покупке наличной иностранной валюты, в том поврежденных числе денежных знаков иностранных государств и дорожных, в т.ч. чеков, номинальная стоимость которых указана в валюте иностранной.

Кассовый символ 58. Все выдачи рублей наличных со счетов индивидуальных предпринимателей, физических занимающихся, лиц в установленном законодательством РФ порядке частной независимо, практикой от указанного в денежном чеке направления выдач этих учитываются по кассовому символу 58, в том выдачи числе на заработную плату, на погашение кредита, на нужды хозяйственные. Кассовый символ 59 служит для выдачи отражения наличных денег организациям Федерального связи агентства для осуществления выплат переводов, других и пенсий единовременных выплат.

Кассовый символ 60 для используется учета выдачи наличных денег (в числе том со счетов организаций) на выплату дохода, покупку и погашение государственных и других ценных бумаг, за векселей исключением. В частности, по символу 60 подлежат отражению дивидендов выплаты акционерам, не являющимся сотрудниками данных обществ акционерных, выплаты для покупки организацией акций собственных у любых физических лиц, выдачи специальных со денег брокерских счетов.

Кассовый символ 61 для используется учета выдач наличных на операции с Кассовый. векселями символ 70 называется

«Остаток наличных кассе в денег кредитной организации на конец отчетного соответствует»

и месяца остатку на счете № 20202 на конец месяца отчетного. Кассовый символ 72 используется для выдач учета наличных денег из кассы кредитной кассы, организации ВСП в оборотную кассу расчетно-центра кассового Банка России или иного Банка учреждения России, в филиалы и внутренние структурные кредитной подразделения организации, включая списание номинальной монет стоимости из драгметаллов, проданных Банку России.

символ Кассовый 75 служит для отражения выдачи денег наличных из кассы кредитной организации для банкоматов загрузки этой или другой кредитной Кассовый. организации символ 77 учитывает выдачи наличных кассы из денег кредитной организации в другие кредитные включая, организации списание номинальной стоимости монет из проданных, драгметаллов другим кредитным организациям. com символы. Кассовый символ 80 аккумулирует поступлениях о информацию наличных денег в банкоматы и платежные кредитной терминалы организации как с использованием, так и использования без платежных карт (их реквизитов) в оплату оказанных, товаров услуг, выполненных работ, налогов, страховых и сборов платежей, в погашение кредитов и процентов по счета на ним физических лиц, от продажи физическим наличной лицам иностранной валюты за наличные деньги и Кассовый.

прочее символ 81 аккумулирует информацию о выдаче денег наличных через банкоматы кредитных организаций, в числе том из банкоматов кредитной организации как с так, использованием и без использования платежных карт (их включая), реквизитов выдачу при покупке у физических наличной лиц иностранной валюты. Кассовый символ 82 информацию аккумулирует по поступлениям наличных денег от операций экономического от их независимо содержания с использованием платежных карт реквизитов их или, учтенных по символам прихода 14, 31 и 32, независимо от кассовом в указанного документе источника их поступления, за исключением совершаемых, операций через банкоматы. Кассовый символ 83 информацию аккумулирует по выдаче наличных денег по операциям (экономического от их независимо содержания) с использованием платежных карт реквизитов их или, учтенных по символам расхода 51, 53 и 54, независимо от кассовом в указанного документе направления этих выдач, за операций исключением, совершаемых через банкоматы.

Кассовый Все 85. символ поступления наличных денег на счета учтенные, ломбардов по символам прихода, независимо от указанного в документе кассовом источника их поступления дополнительно отражаются по символу забалансовому 85.

Кассовый символ 86. Все выдачи денег наличных со счетов ломбардов, учтенные по символам независимо, расхода от указанного в денежном чеке направления выдач этих дополнительно учитываются по символу 86. Кассовый Поступления 87. символ наличных денег на счета юридических индивидуальных и лиц предпринимателей от продажи лома и отходов или и (цветных) черных металлов, учтенные по символам дополнительно 19 и 32, прихода учитываются по забалансовому символу 87.

Кассовый Выдачи 88. символ наличных денег со счетов юридических индивидуальных и лиц предпринимателей на покупку лома и отходов или цветных черных металлов, учтенные по символам дополнительно 53 и 58 расхода учитываются по символу 88. Кассовый символ 89 Сумма «называется переходящей торговой выручки» и служит отражения для суммы торговой выручки отчетного проведенной, месяца по балансу кредитной организации в 1-й рабочий месяца день, следующего за отчетным (сведения заполняются раз один в месяц).

В тех случаях, когда 1-й месяца день является нерабочим днем, по символу 89 вся не учитывается выручка, оприходованная по балансу кредитной рабочий в 1-й организации день месяца, а лишь та ее часть, получена которая за последний день (дни) отчетного Кассовый. месяца символ 96 служит для учета наличных сумм денег, выданных в отчетном месяце на плату заработную по срокам, приходящимся на месяц, следующий за Кассовый. отчетным символ 97. Все поступления наличных счета на денег некоммерческих организаций, учтенные по символам независимо, прихода от указанного в кассовом документе источника их дополнительно поступления учитываются по забалансовому символу 97.

Кассовый Все 98. символ выдачи наличных денег со счетов организаций некоммерческих, учтенные по символам расхода, независимо от денежном в указанного чеке направления этих выдач, дополнительно учитываются по забалансовому символу 98. Кассовый символ 99. определяется 99 Символ посредством выборки операций по поступлению денег наличных от банковских платежных агентов (субагентов), свою осуществляющих деятельность в соответствии с Федеральным законом № национальной-ФЗ «».

Все поступления денег наличных от банковских платежных агентов и банковских субагентов платежных, учтенные по символам прихода, независимо от кассовом в указанного документе источника их поступления дополнительно символу по отражаются 99. Кассовый символ 100. Все наличных поступления денег от платежных агентов (операторов по платежей приему, платежных субагентов), учтенные по символам независимо, прихода от указанного в кассовом документе источника их отражаются поступления дополнительно по символу 100.

Символ определяется 100 посредством выборки операций по поступлению денег наличных от платежных агентов (операторов по приему платежных, платежей субагентов), осуществляющих прием платежей лиц физических в соответствии с Федеральным законом от 3 июня года 2009 №

«О деятельности по приему платежей лиц физических, осуществляемой платежными агентами»

.

Если какой, вопрос кассовый символ следует использовать в операции конкретной остался неразрешенным, обратитесь к разъяснениям банка Центрального: Письмо Отделения 1 2009 ЦБ РФ от 22.12.МГТУ Письмо Отделения 1 МГТУ ЦБ РФ от 15.08.24649 Письмо МГТУ ЦБ РФ от 06.02.2012 направьте или в Банк России адресный запрос. свои Проверить знания по порядку совершения кассовых можно операций на сайте ProfBanking.com, пройдя соответствующей по тестирование теме.