Как заполнить нулевую бухгалтерскую отчетность 2023

Как сдать «нулевки» бизнесу на упрощенке (УСН)

Какую нулевую отчетность должны представить ООО на УСН? Как представить такую отчетность?

Нулевая отчетность по УСН возможна для компании любой организационно-правовой формы, которое работает по упрощенной системе налогообложения, независимо от выбранного объекта налогообложения. Тем не менее, даже снизив обороты или временно приостановив деятельность, компания обязана вести бухгалтерский и налоговый учет. Такая ситуация может возникнуть по разным причинам: смена учредительского или руководящего состава, отсутствие товара (сырья) из-за финансовых трудностей, отсутствие клиентской базы в самом начале работы и т.д.

Какие формы отчетности должны представить ООО на УСН? Независимо от того, работает ООО с сотрудниками или без них, компания должна представить: 1) декларацию по УСН.

За 2020 год такая декларация представляется в срок до 31 марта 2023 года. В случае же прекращения предпринимательской деятельности декларация должна быть сдана не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором ООО прекратила деятельность на УСН.

Обязанность сдачи нулевой декларации при отсутствии деятельности прописана в налоговом законодательстве и подтверждена КС РФ (ст. 346.23 НК РФ, Определение Конституционного Суда РФ от 17.06.2008 г.

№ 499-О-О). Нулевая декларация по УСН имеет свои нюансы заполнения. Нужно заполнить правильно разделы, вписать нужные сведения. Практикующие бухгалтеры не всегда имеют опыт подготовки нулевых деклараций, что влечет нарушения и, соответственно, штрафы.

В отдельных случаях, например, для небольшого ООО, содержать штатного бухгалтера нерационально, тем более при отсутствии хозяйственной деятельности.

срок представления бухгалтерской отчетности — не позднее 31 марта 2023 года.

Как правило, бухгалтерская отчетность сдается по упрощенным формам (бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах).

На практике может возникнуть ситуация, когда наступил срок сдачи отчетности, а программного обеспечения у ООО нет. Вправе ли ООО сформировать отчетность по формам бухгалтерской отчетности, утвержденным Минфином (Приказ от 02.07.2010 г. № 66н), но без штрихкодов? Машиночитаемые формы со штрихкодом разработала налоговая служба, и они носят рекомендательный характер (Письмо ФНС России от 09.12.2015 г.

№СД-4-3/21620). Поэтому такая отчетность будет считаться сданной.

3) Книгу учета доходов и расходов (КУДиР). КУДиР не сдается в налоговую инспекцию. Ее нужно представить только по требованию налоговиков.

4) Нулевой расчет по страховым взносам.

В случае если ООО в отчетном периоде не начисляла страховые взносы (т.е. не производило выплаты в пользу физических лиц), то в РСВ должны быть заполнены следующие разделы (Письмо ФНС от 12.04.2017 № БС-4-11/6940@):

1. титульный лист;
2. Подраздел 1.1 приложения № 1 к разделу 1 «Расчет сумм взносов на обязательное пенсионное страхование»;
3. Подраздел 1.2 приложения № 1 к разделу 1 «Расчет сумм взносов на обязательное медицинское страхование»;
4. Приложение № 2 к разделу 1 «Расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством»;
5. Раздел 1;
6. Раздел 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах».

Нулевой отчет по РСВ должны сдавать ООО в случае, если обязанности директора исполняет единственный собственник и с ним не заключен трудовой договор.

Нулевой расчет по форме 4-ФСС необходимо сдать, если у ООО в отчетном периоде не было базы для начисления взносов на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний (т.е.

ООО не производило выплаты в пользу физических лиц).

В нулевой форме 4-ФСС РФ должны быть заполнены: титульный лист, таблицы №№ 1, 2 и 5. 6) Сведения о среднесписочной численности сдаются раз в год (не позднее 20 января года, следующего за отчетным годом); 7) «Пенсионные» отчеты по формам СЗВ-М и сдаются, если у ООО есть работники.

А нужно ли сдавать отчетность, если в ООО директор является единственным учредителем и с ним не заключен трудовой договор? Под работающими гражданами понимаются лица, указанные в ст.7 Федерального закона от 15.12.2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ», к которым относятся работающие по трудовому договору, в том числе руководители компаний, являющиеся единственными участниками (учредителями), членами организаций.

Из ст.16 ТК РФ следует, что трудовые отношения между работником и работодателем возникают в том числе на основании трудового договора, в результате избрания на должность или утверждения в должности, а также на основании фактического допущения работника к работе с ведома или по поручению работодателя.

При этом отсутствие факта начисления в пользу вышеуказанных лиц выплат и иных вознаграждений за отчетный период не имеет правового значения для соблюдения обязанности по представлению в отношении этих лиц отчетности по форме СЗВ-М (Постановление АС Центрального округа от 18.04.2019 г.

№А14-1839/2018). Поэтому сведения на директора — единственного учредителя необходимо сдать по форме СЗВ-М (Письмо Минтруда РФ от 16.03.2018 № 17-4/10/В-1846). Кроме того, если ООО сдает нулевую РСВ, то также должны быть сданы отчеты по формам СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ. 8) Отчеты по форме СЗВ-ТД сдаются в ПФР при определенных кадровых движениях работников (например, наем, увольнение, перевод на другую работу).

9) Нулевые отчетные формы в статистику.

Должно ли ООО предоставлять ту или иную статистическую форму, если в предоставляемом периоде были нулевые показатели? Согласно разъяснениям Росстата по формам федерального статистического наблюдения, которые согласно указаниям по их заполнению представляются в территориальные органы государственной статистики только при наличии наблюдаемого события, представление нулевых отчетов не требуется и отсутствие отчета квалифицируется как отсутствие явления у респондента (Письмо от 15.04.2016 г.

№СЕ-01-3/2157-ТО). Ряд форм федерального статистического наблюдения (№ 3-Ф, № 1-ПР, №П-6, № 2-наука и др.) представляются только при наличии наблюдаемого события. : Теги: Пост написан компанией Это авторский материал.

Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано. Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» ГК «РосКо — Консалтинг и аудит» образована в 2004 году.

Являемся членом Московской ТПП, Палаты Налоговых консультантов, СРО «Российский союз аудиторов» и НП «Партнерство РОО».

1. 113 оценили материалы
2. 102
3. 155 912 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 1 259 721 за все время
4. 44 в избранном

Составлен на основе интереса пользователей «Клерка» 2 место Все компании

Нулевая отчетность ООО и ИП: всё что нужно знать о «нулёвке»

» Автор @garant_ooo На чтение 10 мин.

Просмотров 6.6k. Опубликовано 27.08.2020 Обновлено 01.09.2020 На примере общей системы налогообложения. В соответствии с законодательством РФ, все юридические лица и ИП обязаны предоставлять отчетность в контролирующие органы с момента регистрации. Отсутствие финансово-хозяйственной деятельности, движения денежных средств по счетам или заработной платы сотрудникам, не освобождает компанию (любой организационно-правовой формы) и индивидуального предпринимателя от обязанности сдавать отчетность.

Нулевая отчетность ИП (нулевая отчетность ООО) – комплект документов по налоговой и бухгалтерской отчётности, который оформляется при отсутствии доходов у компании и ИП.

С помощью нулевой отчетности предприниматель информирует контролирующие органы о том, что в указанный период времени деятельность не велась. Тем самым подтверждает отсутствие базы для начисления и уплаты налогов.

С момента регистрации ИП или юридического лица любой организационно-правовой формы у субъекта возникают установленные действующим законодательством обязательства налогоплательщика. Одним из таких обязательств является составление, своевременная сдача отчетности. Временные простои в деятельности предпринимателя или компании указанных выше обязательств не отменяют.

И не важно, чем вызван простой: сменой учредителей или руководства, нехваткой средств или отсутствием сезонных заказов.

Если субъект остается формально действующим, то есть данные о нем не удалены из ЕГРЮЛ либо ЕГРИП, он обязан отчитываться по результатам своей деятельности.

Давайте разберемся, что же представляет из себя «нулевая» отчетность. Данный вопрос актуален для новых или вновь зарегистрированных компаний и индивидуальных предпринимателей.

Формально такой субъект предпринимательства считается приступившим к работе уже с первого дня регистрации (с даты внесения соответствующей записи в ЕГРЮЛ или ЕГРИП).

Представить нулевую отчетность необходимо даже в том случае, если датой регистрации является последний день квартала.

Например. Юридическое лицо на общей системе налогообложения зарегистрировано 30.06.2020 года, то первую нулевую отчетность необходимо представить за II квартал 2020 года (за апрель-июнь 2020 года). В случае регистрации 01.07.2020 года нулевую отчетность за II квартал 2020 года предоставлять не нужно. Наличие или отсутствие расчетного счета в банке никак не влияет на обязательства по сдаче нулевой отчетности.

Многие предприниматели работают сегодня по средством онлайн-кассы (ККТ) и не открывают расчетный счет вовсе.

По закону правомерной сдача нулевой отчетности считается лишь в том случае, если никаких движений по банковским счетам в отчетном периоде не было.

Но без исключений тут не обошлось.

Рассмотрим типичную ситуацию. Компания только что зарегистрировалась, фактически деятельность еще не ведет, но открыла расчетный счет. Банк (по условиям договора обслуживания) списал комиссию.

В данном случае возможно два пути:

1. Подать обычную отчетность, включив банковскую комиссию в расходы. В декларации будет отражен убыток. Возможно, по возникновению убытка придется дать пояснения.
2. Не включать комиссию в расходы, подавать нулевую отчетность. Так Вы избежите более пристального внимания. Убытки налоговики не любят.

Выяснение причин отсутствия финансово-хозяйственной деятельности у налогоплательщиков не входит в компетенцию налоговиков. Контролирующая структура следит за исполнением обязательств юрлиц и ИП, закрепленных действующим законодательством. Соответственно, налоговую волнует сам факт сдачи отчетности, корректность оформления деклараций, соблюдение сроков передачи данных.

Правомерность подачи нулевок ИФНС проверяет всегда.

При получении такого отчета делается запрос в банк, обслуживающий налогоплательщика.

Если подтверждается отсутствие движения по счетам, нулевая отчетность принимается без выяснения причин отсутствия доходов, расходов. Несдача деклараций чревата для налогоплательщика серьезными последствиями, от штрафов для компании и директора до блокировки банковского счета. Согласно действующему законодательству, налогоплательщики вправе выбирать формат сдачи отчетности.

Любую нулевую отчетность организации или индивидуальные предприниматели сегодня могут сдать на бумажном носителе (или отправить по почте), за некоторым исключением. Представлять электронные декларации и расчеты по ТКС в обязательном порядке должны:

1. организации и ИП, у которых среднесписочная численность сотрудников за прошедший год составила более 100 человек;
2. крупнейшие налогоплательщики.
3. новые или реорганизованные компании, в которых число сотрудников превышает 100 человек;

Отчеты, которые можно сдать только в электронном виде с 2020 года. К ним относится:

1. Отчетность во внебюджетные фонды (ПФР и ФСС). Для организаций и индивидуальных предпринимателей со среднесписочной численностью более 25 человек;
2. 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и РСВ (расчеты по страховым взносам). Для организаций и индивидуальных предпринимателей со среднесписочной численностью более 10 человек;
3. Бухгалтерская отчетность. Начиная с 01.01.2020 г., любая бухгалтерская отчетность, будь то баланс или отчет о финансовых результатах, предоставляется в налоговую инспекцию в электронном виде через ТКС;
4. Декларация по НДС. Это требование касается и нулевой декларации по НДС.

Если деятельность в отчетном периоде не велась, по банковским счетам не было движения средств, допускается подача единой (упрощенной) налоговой декларации.

(Не путайте с упрощенной системой налогообложения!) Данный документ заменяет отдельные декларации по налогу на прибыль организаций и НДС. Требование об электронном форме касается непосредственно декларации по НДС и на единую (упрощенную) декларацию не распространяется.

Иными словами — единую (упрощенную) налоговой декларацию можно сдать на бумажном носителе. Ответ: нет. Не вся первая отчетность вновь созданных организаций может иметь нулевые показатели, в т.ч.

при полном отсутствии финансово-хозяйственной деятельности. Сведения о среднесписочной численности работников в случае создания юридического лица предоставляется не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором организация была создана. Данный вид отчетности вправе не сдавать лишь индивидуальные предприниматели без работников.

По общему правилу сведения о среднесписочной численности вновь созданных организаций и индивидуальных предпринимателей должны предоставлять только что зарегистрированные юридические лица, независимо от наличия персонала (наличия трудовых договоров), а также индивидуальные предприниматели, у которых оформлены сотрудники. Например, создание ООО произошло 01 июня 2020 года, следовательно, сдать сведения о среднесписочной численности вновь созданной организации надо не позднее 20 июля 2020 года, сведения отразить по состоянию на 01 июля 2020 года.

Среднесписочная численность вновь созданной организации предоставляется независимо от наличия/отсутствия персонала и рассчитывается только в отношении персонала, принятого по трудовому договору.

ООО не может функционировать без директора. На директора распространяются нормы трудового законодательства и он является работником организации с момента ее создания, даже если он не получает зарплату и с ним не оформлен трудовой договор. Поэтому при расчете среднесписочной численности вновь созданной организации — директор должен учитываться.

Но. Налоговые инспектора часто не принимают нулевые сведения и просят отразить директора в среднесписочной численности. Сведения о среднесписочной численности работников вновь созданной организации не являются налоговой декларацией.

Соответственно налоговые инспектора не вправе заблокировать расчётный счет юридического лица из-за опоздания со сроками сдачи. Вся отчётность, которая направляется в Пенсионный фонд, связана с застрахованными лицами. Это работники, нанятые по трудовым или гражданско-правовым договорам на выполнение работ или оказание услуг.

Вновь созданные юридические лица и индивидуальные предприниматели должны подать в Пенсионный фонд только персонифицированную отчётность, то есть сведения о застрахованных лицах и их стаже. Это формы СЗВ-ТД, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ. В пенсионный Фонд РФ отчитывается любая организация.

Что же касается индивидуальных предпринимателей, то они обязаны подавать отчётность только в том случае, если нанимают физических лиц. ИП без работников платят пенсионные взносы за себя, однако никаких форм в ПФР не подают. Руководитель, являющийся единственным учредителем также считается застрахованным лицом.

Поэтому даже если в ООО нет работников, а с директором не заключен трудовой договор, подавать в его отношении персонифицированную отчётность необходимо. Отчет СЗВ-М подаётся ежемесячно. Крайний срок – 15 число месяца, следующего за отчётным.

То есть, в случае если организация зарегистрировалась 01 июня 2020 года, то отчитаться за руководителя ООО, нужно не позднее до 15 июля.

Но это общий случай. Если этот день выпадает на праздник или выходной, то подать отчёт можно на следующий за ним рабочий день.

Форма СЗВ-СТАЖ предоставляется ежегодно. Зачастую не является первой отчетностью вновь зарегистрированной организации.

(в общей практике срок предоставления – до 1 марта года, следующего за отчётным). Отчетность по форме СЗВ-ТД предоставляется ежемесячно. При этом возникает вопрос о том, нужно ли заполнять СЗВ-ТД на директора — единственного учредителя вновь созданной организации?

Ответ зависит от кадрового оформления.

Если с руководителем заключен трудовой договор, то необходимо. Заполнять СЗВ-ТД на директора без трудового договора не нужно. Сроки сдачи СЗВ-ТД: если сотрудник был принят на работу или уволен – не позднее рабочего дня, следующего за тем, когда был издан приказ либо распоряжение о начале или конце трудовых отношений; в остальных случаях – не позднее 15-го числа месяца, следующего за тем, когда состоялось кадровое мероприятие либо было подано заявление о выборе формы трудовой книжки.

Несмотря на отсутствие деятельности, компания на ОСНО, должна сдать большое количество деклараций и расчетов. При этом следует отметить, что далеко не все из них могут быть нулевыми.

Рассмотрим какие нулевые декларации и расчеты необходимо предоставить организации или ИП на общей системе налогообложения поквартально (помесячно):

1. 3-НДФЛ – сдавать надо, сдается раз в год. (Только для индивидуальных предпринимателей)
2. 4-ФСС, сдавать надо. Заполняется с нулевыми показателями, сдается поквартально.
3. СЗВ-СТАЖ сдавать надо на руководителя, сдается раз в год.
4. Налоговая декларация по НДС – сдавать надо, сдается поквартально в электронном виде.
5. Отчет по страховым взносам – сдавать надо. Заполняется с нулевыми показателями, сдается поквартально.
6. Сведения о среднесписочной численности – сдавать надо, сдается раз в год. (единоразово при создании организации) .
7. СЗВ-М – сдавать надо на руководителя организации, сдается помесячно.
8. 2-НДФЛ – сдавать не надо, сдается раз в год.
9. СЗВ-ТД, сдавать надо при условии заключения трудового договора с директором, сдается помесячно.
10. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций – сдавать надо, сдается поквартально, иногда помесячно.
11. Подтверждение основного вида деятельности – сдавать надо, сдается раз в год.
12. 6-НДФЛ – сдавать не надо, сдается поквартально. (Деятельность не ведется, заработная плата сотрудникам не выплачивается, поэтому сдавать не нужно).
13. Годовой баланс, сдавать надо, сдается раз в год в электронном виде. (При отсутствии деятельности содержит только сведения об уставном капитале общества)

Нулевую отчетность организации и индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения могут сдать сегодня на бумажном носителе, за исключением годового баланса. Вместо декларации по НДС и декларации по налогу на прибыль организаций можно представить единую (упрощенную) налоговую декларацию на бумажном носителе.

(При отсутствии финансово-хозяйственной деятельности) Итак, вы не сдали нулевую декларацию. Имейте в виду, что штрафы начисляются за каждый не вовремя сданный расчет или декларацию.

Платить придется и в налоговую, и в Пенсионный фонд, и в ФСС. Например, минимальный штраф организации за несдачу – 1 000 руб.

(за любую нулевую декларацию), 500 руб.

(за каждый помесячный/поквартальный отчет).

Оштрафуют также директора как физического лица — от 300 до 500 рублей за каждую декларацию. Если задержать сдачу отчетности на 10 дней и больше — заблокируют расчетные счета. @garant_ooo

Как заполнить нулевую декларацию по УСН за 2023 год для ИП (образец)

Нулевыми называют декларации, в которых нет налоговой базы и налога к уплате.

Тем не менее, сдавать такую отчётность надо, а за срыв сроков её сдачи предусмотрены санкции. В этой статье вы найдёте образцы нулевых деклараций для ИП по самому популярному налоговому режиму – УСН.Чаще всего нулевую отчётность сдают предприниматели, которые зарегистрировались в конце года и ещё не начали вести деятельность.

При этом они уже признаются плательщиками какой-то системы налогообложения.Если ИП в течение 30 дней после регистрации (или одновременно с ) подал , то он поставлен на учет в ИФНС как упрощенец. Если уведомление не подавалось, значит, предприниматель находится на и должен сдавать декларации по НДС и НДФЛ.Отчитываться по УСН проще, чем в рамках ОСНО, поэтому многие предприниматели переходят на упрощёнку специально, для совмещения с другим режимом. Правда, после отмены ЕНВД совмещать УСН можно только с .

И если предприниматель заявил при регистрации несколько видов деятельности, но только по одному-двум оформил патент, то по остальным ему надо .Наконец, есть ИП, которые временно не ведут деятельность в течение так называемых льготных периодов, когда им не надо платить .

Чаще всего, это отпуск по уходу за ребенком до полутора лет, за пожилым человеком старше 80 лет, инвалидом, или служба в армии по призыву.

Такие предприниматели тоже должны сдавать нулевые декларации.Что касается ИП на налоговых каникулах, то они получают определённые доходы, которые облагаются по нулевой ставке.

Поэтому в таких декларациях не будет налога к уплате, но доходы и расходы в них отражают.Таким образом, нулевую декларацию по УСН сдают предприниматели, которые перешли на этот режим, но не ведут на нём деятельность. Если же в отчётности нет налога к уплате, но отражены расходы (для объекта «Доходы минус расходы») или к доходам применяется ставка 0%, то эти декларации не являются нулевыми.В конце прошлого года ФНС приказом 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@ утвердила . Это было необходимо, чтобы отражать в отчётности повышенные лимиты и налоговые ставки.Теперь организации и ИП, работающие на упрощённой системе, делятся на две категории:

1. те, кто находится в коридоре между стандартными и повышенными (130 работников и 200 млн рублей годового дохода) лимитами.
2. те, кто соблюдает стандартные лимиты в 100 работников и 150 млн рублей годового дохода;

С учётом этого при заполнении новой декларации УСН надо указывать код признака применения налоговой ставки: «1» или «2».Ещё один новый код ввели для обоснования применения пониженной налоговой ставки.

Сформировать этот код не так просто, все подробности можно узнать .В новой форме декларации УСН сохранена та же самая структура: разделение на объекты «Доходы» и «Доходы минус расходы», специальные разделы для торгового сбора и целевого финансирования. Если вы заполняете этот отчёт не первый раз, особой сложности новый бланк не вызовет.Обратите внимание: если вы сдаёте нулевую отчётность за 2020 год, то можно заполнить декларацию как по новой, так и по старой форме (письмо ФНС от 02.02.2023 № декларация сдаётся на том же бланке, что и отчёт, в котором есть значимые показатели. Покажем на примерах, как заполнить нулёвки для разных объектов УСН.Для УСН Доходы в декларации предусмотрены разделы 1.1.

и 2.1.1. Есть также раздел 2.1.2. для тех, кто на этом варианте упрощёнки платит . Но поскольку мы заполняем нулевую отчётность, очевидно, что ИП не использует торговые объекты.Поэтому, вместе с титульным листом, в нулевой декларации УСН Доходы будут заполнены всего 4 страницы.

Рассмотрим их подробнее.Это стандартная страница для всех отчётов, где надо указать полное имя налогоплательщика, его ИНН и код налоговой инспекции, в которой он отчитывается. Кроме того, в каждой декларации есть свои коды. Все значения кодов можно найти в приложениях к приказам, которым утверждены отчётные формы.Для заполнения титульной страницы нулевой декларации УСН нам понадобятся следующие коды:

1. код по месту учёта или нахождения – для ИП это код «120».
2. налоговый период – при сдаче отчёта за прошедший год это значение «34»;

Проверяем заполнение всех строк титульного листа:

1. Номер телефона для связи с ИП – без пробелов, скобок и прочерков.
2. Код налогового органа.

   Если вы не помните код своей ИФНС, где поставлены на учёт, найдите его в листе записи ЕГРИП. Ещё один вариант – воспользоваться для поиска кода ФНС.

   Здесь же можно узнать код ОКТМО, который понадобится дальше.

3. КПП – этот код присваивается только организациям. ИП при ручном заполнении проставляет здесь прочерки, при заполнении на компьютере можно оставить пустые ячейки.
4. ИНН – указывается во всех официальных документах предпринимателя.

   Если вы его забыли, узнайте, как номер через сайт ФНС.

5. Код места учёта ИП – впишите «120».
6. Номер корректировки. Если вы подаёте первую декларацию за отчётный период, то выбирайте значение «0».
7. Налоговый период – «34».
8. Количество листов приложенных документов (при наличии).

   Если декларацию подаёт представитель ИП, то к ней прилагают доверенность. В таком случае в это поле надо вписать количество листов документа.

9. Отчётный год – «2021» (если отчитываетесь за прошлый год, соответственно, укажите «2020»).
10. ФИО индивидуального предпринимателя – фамилия, имя, отчество указывается по отдельности, с левого края, каждый раз в новой строке.
11. Количество страниц в заполненной декларации – в нашем примере это «4».

Переходим к левому нижнему блоку. Здесь указывают данные лица, которое сдаёт и подписывает декларацию.

Проставьте «1», если этом сам предприниматель, или «2», если отчётность сдаёт представитель.В строках «Фамилия, имя, отчество» вписывают данные только представителя, ИП здесь ничего не заполняют.

При необходимости в самых последних строках укажите номер и дату выдачи доверенности.В этом разделе налоговый инспектор сразу видит суммы налоговых платежей, которые надо перечислить в бюджет.

В нулевой отчётности, как мы уже говорили, налога к уплате нет, поэтому в соответствующих строках будут стоять прочерки.Кроме того, здесь указывают код ОКТМО, то есть муниципального образования, где ИП стоит на учёте. Если в течение года код не менялся, то он вписывается один раз – в строку 010. При смене кода заполняют также строки 030, 060, 090.В конце раздела 1.1.

предприниматель или его представитель ещё раз подписывает декларацию, подтверждая расчёт налога.Сначала надо выбрать код признака применения налоговой ставки. В нашем примере это «1». Следующий код означает статус работодателя.

Если ИП не ведёт деятельность, то и работников у него нет, поэтому выбираем значение «2».Далее предприниматель показывает, как он рассчитывал налог.

В нулевой декларации по строкам 110-113 и 130-133 будут стоять прочерки. Это означает, что доход ИП не получил, поэтому и налог не исчислен.В строках 120-123 проставляется применяемая ставка, её стандартное значение «6.0».

Строка 124 в таком случае не заполняется, потому что ИП не вёл деятельность, для которой установлена пониженная ставка.Строки 140-143 тоже будут с прочерками, потому что здесь указывают только те суммы взносов, которые уменьшают исчисленный налог. В нулевой декларации их не будет.Титульный лист для УСН Доходы минус расходы заполняется точно так же, как и для УСН Доходы. Отличаются только следующие разделы.Во всех строках, кроме кода ОКТМО, проставьте прочерки.

Если предприниматель не менял место учёта, код указывают только в строке 010. При необходимости, то есть в случае смены муниципального образования в течение года, заполните строки 030, 060, 090.В строке 201 укажите значение «1». Все остальные сроки, кроме тех, где показана налоговая ставка, заполняются прочерками.Нулевая декларация по УСН сдаётся в те же сроки, что и декларация, где указаны налоговые платежи.

Для предпринимателей крайний срок сдачи за прошлый год – 30 апреля.Если отчётность сдаётся в связи с закрытием ИП, то крайний срок – 25-ое число месяца, следующего за месяцем снятия с учёта.

В заполнении такой декларации есть свои .Способы сдачи нулевой декларации стандартные:

1. почтовым отправлением с описью вложения;
2. .
3. в ИФНС лично или через представителем;

За опоздание со сроками сдачи нулёвки налагается штраф – 1 000 рублей за каждый месяц просрочки.

Дополнительная санкция – блокировка расчётного счёта ИП. Ваше имя Телефон E-mail – Ваш город –АбаканАзовАлапаевскАлейскАлуштаАльметьевскАнгарскАпатитыАрамильАрзамасАрсеньевАртёмАрхангельскАсбестАстраханьБайконурБалаковоБалашихаБарнаулБелгородБелебейБеломорскБелорецкБердскБийскБлаговещенскБоровичиБратскБронницыБрянскВалуйкиВеликие ЛукиВеликий НовгородВеликий УстюгВереяВерхняя ПышмаВидноеВладивостокВладикавказВладимирВолгоградВолгодонскВологдаВоркутаВоронежВоткинскВыборгГеленджикГорно-АлтайскДербентДзержинскДимитровградДолгопрудныйДомодедовоДубнаЕйскЕкатеринбургЕлизовоЕссентукиЗаринскЗеленокумскИвановоИжевскИркутскИшимЙошкар-ОлаКазаньКалининградКалугаКемеровоКингисеппКинешмаКировКисловодскКлинКовровКозьмодемьянскКомсомольск-на-АмуреКоролёвКоряжмаКостомукшаКрасногорскКраснодарКраснознаменскКраснокамскКрасноярскКстовоКурганКурскКызылЛесосибирскЛипецкЛыткариноМагаданМагнитогорскМайкопМалгобекМариинскМахачкалаМиассМирныйМожайскМосальскМоскваМурманскМуромНабережные ЧелныНарьян-МарНаходкаНевинномысскНевьянскНерюнгриНефтеюганскНижневартовскНижнекамскНижний НовгородНижний ТагилНовокузнецкНовокуйбышевскНовороссийскНовосибирскНовоуральскНовочеркасскНовый УренгойОбнинскОдинцовоОзерскОмскОрёлОренбургПавловский ПосадПензаПервоуральскПереславль-ЗалесскийПермьПетрозаводскПетропавловск-КамчатскийПодольскПокровПрокопьевскПротвиноПсковПушкиноПыть-ЯхПятигорскРадужныйРаменскоеРежРославльРостов-на-ДонуРыбинскРязаньСамараСанкт-ПетербургСаранскСаратовСаяногорскСаянскСевастопольСеверскСергиев ПосадСерпуховСимферопольСлавянск-на-КубаниСмоленскСнежинскСолнечногорскСочиСтавропольСтарый ОсколСургутСызраньСыктывкарТамбовТверьТимашевскТихвинТобольскТольяттиТомскТоржокТуапсеТулаТюменьУлан-УдэУльяновскУсинскУсолье-СибирскоеУссурийскУсть-ИлимскУсть-КутУфаУхтаФрязиноХабаровскХанты-МансийскХимкиЧайковскийЧебоксарыЧелябинскЧереповецЧеркесскЧеховЧитаЧусовойЭлектростальЭнгельсЮжно-СахалинскЯкутскЯлтаЯлуторовскЯрославльКирово-ЧепецкКропоткинКудровоМытищиЧунскийШаховскаяБорское Город Нажимая на кнопку «Отправить заявку», вы даете . Если у Вас возникли проблемы с оставлением заявки, напишите нам, пожалуйста, на

Нулевая отчётность ООО на УСН

http://www.moedelo.org/club/article-knowledge/nulevaa-otcetnost-ooo ООО на УСН, которые не осуществляют деятельность в 2023 году, должны обязательно подать нулевую отчётность в 2023 году.

ru http://www.moedelo.org/club/article-knowledge/nulevaa-otcetnost-ooo 2020-10-09 Анастасия Бизяева ООО на УСН, которые не осуществляют деятельность в 2023 году, должны обязательно подать нулевую отчётность в 2023 году. ]]> Сэкономьте время и деньги Бухгалтерское обслуживание в «Моё дело» всего от 1667 рублей в месяц Отчётность считается нулевой, если все расчётные показатели в нём нулевые. К ставкам налога и справочным данным это требование не относится.

Нулёвки подаются только в случае отсутствия хозяйственной деятельности и начислений выплат работникам. Нет деятельности — нет налоговой базы, отчёты готовят с нулевыми показателями.

ООО на УСН должны сдавать такую отчётность в обязательном порядке.

Что не относится к нулевой отчётности:

1. декларации, в которых база для расчёта налога вышла нулевой, из-за равных сумм расходов и доходов;
2. декларации со ставкой УСН 0%. Например, при экспорте продукции.

Если в ООО есть основные средства, то нулевая отчётность сдаваться не может: на имущество начисляется налог даже при отсутствии деятельности.

Первые нулёвки организация должна сдать за календарный месяц, в котором была зарегистрирована. Нулевые отчёты сдаются в те же сроки что и стандартные.

Способы сдачи тоже не отличаются: можно применять бумажную форму, если соблюдаются требования по числу работников, или отправлять их по электронным каналам связи.

Наименование отчёта Получатель Срок сдачи Способ сдачи Декларация по УСН Инспекция ФНС по месту регистрации ООО ежегодно — по 31 марта следующего за отчётным года в бумажном виде или электронно Бухгалтерский баланс и отчёт о прибылях и убытках Инспекция ФНС по месту регистрации ООО ежегодно — по 31 марта следующего за отчётным года только электронно Расчёт по страховым взносам Инспекция ФНС по месту регистрации ООО ежеквартально — по 30 число месяца, следующего за 1 кварталом, полугодием, 9 месяцами, годом в бумажном виде или электронно, если число работников 10 или меньше; только электронно, если число работников больше 10 4-ФСС Территориальный отдел ФСС по месту регистрации ООО ежеквартально: по 20 число месяца, следующего за 1 кварталом, полугодием, 9 месяцами, годом — для отчёта на бумаге; по 25 число месяца, следующего за 1 кварталом, полугодием, 9 месяцами, годом — для электронного отчёта; в бумажном виде или электронно, если число работников 25 или меньше; только электронно, если число работников больше 25 СЗВ-М Территориальный отдел ПФР по месту регистрации ООО ежемесячно — по 15 число следующего за отчётным месяца в бумажном виде или электронно, если число работников 25 или меньше; только электронно, если число работников больше 25 СЗВ-СТАЖ (вместе с формой ОДВ-1) Территориальный отдел ПФР по месту регистрации ООО ежегодно — по 1 марта следующего года в бумажном виде или электронно, если число работников 25 или меньше; только электронно, если число работников больше 25 Декларация заполняется по форме, утверждённой от 25.12.2020 Так как деятельность в отчётном году не велась, расчётные цифры туда не вносятся, но все остальные поля нужно заполнить. На титульном листе указываются:

1. ОКВЭД — пишем код основной деятельности;
2. в поле номер корректировки — 0;
3. наименование ООО и номер телефона;
4. номер страницы (и далее на каждом листе);
5. ставится печать (при наличии).
6. общее количество страниц в декларации;
7. отчётный год: пишем год, за который подаём декларацию;
8. налоговый период: обычно ставят код 34, (при реорганизации — 50);
9. код ФНС: указываем код своей инспекции, куда сдаётся декларация;
10. фамилия, имя, отчество руководителя ООО;
11. дата заполнения декларации;
12. ИНН и КПП налогоплательщика (и далее на каждом листе);

Второй лист декларации (Сумма уплачиваемого налога):

1. ООО на УСН «Доходы» выбирают раздел 1.1.,
2. ООО на УСН «Доходы минус расходы» — раздел 1.2.

Итоговые результаты начисления платежей по упрощённому налогу будут нулевыми.

В декларации, подаваемой в бумажном виде должны отражаться как прочерки.

При электронной подаче документа, поля остаются пустыми. Внизу раздела ставятся подпись руководителя и дата заполнения. Третий лист декларации (Расчёт налога):

1. цифрами проставляется значение налоговой ставки, действующей в регионе.
2. ООО на УСН «Доходы» выбирают разделы 2.1.1. и 2.1.2. (раздел 2.1.2, применяют компании, уплачивающие торговый сбор). Заполняются строки 101 (код признака применения налоговой ставки — 6 или 8%), 102 (признак налогоплательщика — с работниками или без). Далее — прочерки или пустые поля;
3. ООО на УСН «Доходы минус расходы» — раздел 2.2. Заполняется строка 201 (код признака применения налоговой ставки — 15 или 20%)

Раздел 3 в нулевой декларации не заполняется.

Сформировать и сдать нулевую отчетность онлайн Размеры санкций за несдачу или несвоевременную сдачу нулёвки отличаются, в зависимости от их получателя. Налоговая инспекция может заблокировать расчётный счёт налогоплательщика и наложить штраф 1000 рублей за каждый выявленный случай, согласно . Аналогичная сумма штрафа положена за нарушения со сдачей формы 4- ФСС.

Пенсионный фонд, в соответствии со Федерального закона от 01.04.1996 №27-ФЗ, штрафует на сумму 500 рублей за каждое лицо, сведения о котором должны быть указаны в отчётах СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ. Кроме того, должностные лица ООО — директор или главный бухгалтер, могут получить административный штраф в размере от 300 до 500 рублей ().

При формировании документов вы не тратите время в поисках актуальных бланков, не ищете образцы заполнения, не создаёте отчётность в ручном режиме, ошибаясь и корректируя данные. Почему? Потому что в сервисе «Моё дело» все гораздо удобнее.

Система «Моё дело» обеспечивает возможность создания любой отчётности на общей системе налогообложения, а также специальных налоговых режимах: УСН и ЕСХН.

Заполнение документов происходит с использованием только актуальных форм, формирование отчётных форм осуществляется в соответствии со всеми требованиями законодательства. Любая отчётность в системе «Моё дело» формируется за считанные минуты Отчёты создаются автоматически на основе введённых вами данных. Вы получаете готовые документы без опечаток, неточностей и ошибок, которые часто бывают при ручном заполнении бланков.

]]>

Опубликовано: 09.10.2019 Обновлено: 15.04.2023 Автор: Моё дело ООО на УСН, которые не осуществляют деятельность в 2023 году, должны обязательно подать нулевую отчётность в 2023 году. Оглавление Сэкономьте время и деньги Бухгалтерское обслуживание в «Моё дело» всего от 1667 рублей в месяц Отчётность считается нулевой, если все расчётные показатели в нём нулевые.

К ставкам налога и справочным данным это требование не относится. Нулёвки подаются только в случае отсутствия хозяйственной деятельности и начислений выплат работникам. Нет деятельности — нет налоговой базы, отчёты готовят с нулевыми показателями.

ООО на УСН должны сдавать такую отчётность в обязательном порядке. Что не относится к нулевой отчётности:

1. декларации со ставкой УСН 0%. Например, при экспорте продукции.
2. декларации, в которых база для расчёта налога вышла нулевой, из-за равных сумм расходов и доходов;

Если в ООО есть основные средства, то нулевая отчётность сдаваться не может: на имущество начисляется налог даже при отсутствии деятельности.

Первые нулёвки организация должна сдать за календарный месяц, в котором была зарегистрирована.

Нулевые отчёты сдаются в те же сроки что и стандартные.

Способы сдачи тоже не отличаются: можно применять бумажную форму, если соблюдаются требования по числу работников, или отправлять их по электронным каналам связи. Наименование отчёта Получатель Срок сдачи Способ сдачи Декларация по УСН Инспекция ФНС по месту регистрации ООО ежегодно — по 31 марта следующего за отчётным года в бумажном виде или электронно Бухгалтерский баланс и отчёт о прибылях и убытках Инспекция ФНС по месту регистрации ООО ежегодно — по 31 марта следующего за отчётным года только электронно Расчёт по страховым взносам Инспекция ФНС по месту регистрации ООО ежеквартально — по 30 число месяца, следующего за 1 кварталом, полугодием, 9 месяцами, годом в бумажном виде или электронно, если число работников 10 или меньше; только электронно, если число работников больше 10 4-ФСС Территориальный отдел ФСС по месту регистрации ООО ежеквартально: по 20 число месяца, следующего за 1 кварталом, полугодием, 9 месяцами, годом — для отчёта на бумаге; по 25 число месяца, следующего за 1 кварталом, полугодием, 9 месяцами, годом — для электронного отчёта; в бумажном виде или электронно, если число работников 25 или меньше; только электронно, если число работников больше 25 СЗВ-М Территориальный отдел ПФР по месту регистрации ООО ежемесячно — по 15 число следующего за отчётным месяца в бумажном виде или электронно, если число работников 25 или меньше; только электронно, если число работников больше 25 СЗВ-СТАЖ (вместе с формой ОДВ-1) Территориальный отдел ПФР по месту регистрации ООО ежегодно — по 1 марта следующего года в бумажном виде или электронно, если число работников 25 или меньше; только электронно, если число работников больше 25 Декларация заполняется по форме, утверждённой от 25.12.2020 Так как деятельность в отчётном году не велась, расчётные цифры туда не вносятся, но все остальные поля нужно заполнить.

На титульном листе указываются:

1. отчётный год: пишем год, за который подаём декларацию;
2. номер страницы (и далее на каждом листе);
3. в поле номер корректировки — 0;
4. код ФНС: указываем код своей инспекции, куда сдаётся декларация;
5. ставится печать (при наличии).
6. ИНН и КПП налогоплательщика (и далее на каждом листе);
7. общее количество страниц в декларации;
8. налоговый период: обычно ставят код 34, (при реорганизации — 50);
9. наименование ООО и номер телефона;
10. ОКВЭД — пишем код основной деятельности;
11. фамилия, имя, отчество руководителя ООО;
12. дата заполнения декларации;

Второй лист декларации (Сумма уплачиваемого налога):

1. ООО на УСН «Доходы» выбирают раздел 1.1.,
2. ООО на УСН «Доходы минус расходы» — раздел 1.2.

Итоговые результаты начисления платежей по упрощённому налогу будут нулевыми. В декларации, подаваемой в бумажном виде должны отражаться как прочерки.

При электронной подаче документа, поля остаются пустыми. Внизу раздела ставятся подпись руководителя и дата заполнения.

Третий лист декларации (Расчёт налога):

1. цифрами проставляется значение налоговой ставки, действующей в регионе.
2. ООО на УСН «Доходы» выбирают разделы 2.1.1. и 2.1.2. (раздел 2.1.2, применяют компании, уплачивающие торговый сбор). Заполняются строки 101 (код признака применения налоговой ставки — 6 или 8%), 102 (признак налогоплательщика — с работниками или без). Далее — прочерки или пустые поля;
3. ООО на УСН «Доходы минус расходы» — раздел 2.2. Заполняется строка 201 (код признака применения налоговой ставки — 15 или 20%)

Раздел 3 в нулевой декларации не заполняется. Сформировать и сдать нулевую отчетность онлайн Размеры санкций за несдачу или несвоевременную сдачу нулёвки отличаются, в зависимости от их получателя.

Налоговая инспекция может заблокировать расчётный счёт налогоплательщика и наложить штраф 1000 рублей за каждый выявленный случай, согласно .

Аналогичная сумма штрафа положена за нарушения со сдачей формы 4- ФСС. Пенсионный фонд, в соответствии со Федерального закона от 01.04.1996 №27-ФЗ, штрафует на сумму 500 рублей за каждое лицо, сведения о котором должны быть указаны в отчётах СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ. Кроме того, должностные лица ООО — директор или главный бухгалтер, могут получить административный штраф в размере от 300 до 500 рублей ().

При формировании документов вы не тратите время в поисках актуальных бланков, не ищете образцы заполнения, не создаёте отчётность в ручном режиме, ошибаясь и корректируя данные.

Почему? Потому что в сервисе «Моё дело» все гораздо удобнее. Система «Моё дело» обеспечивает возможность создания любой отчётности на общей системе налогообложения, а также специальных налоговых режимах: УСН и ЕСХН.

Заполнение документов происходит с использованием только актуальных форм, формирование отчётных форм осуществляется в соответствии со всеми требованиями законодательства. Любая отчётность в системе «Моё дело» формируется за считанные минуты Отчёты создаются автоматически на основе введённых вами данных. Вы получаете готовые документы без опечаток, неточностей и ошибок, которые часто бывают при ручном заполнении бланков.