Как заполнить декларацию о продаже квартиры в 2023 году

Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2020 году — заполнение новой формы в 2023 году

25.01.2023 Если в 2020 году продана квартира, дом, земля, дача, комната или иное жилье, бывшее в собственности менее 5 лет (в некоторых случаях менее 3 лет), то до 30 апреля 2023 года нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать ее в ФНС, при заполнении следует использовать бланк новой формы, утвержденной .Актуальный бланк декларации на 2023 год и образец его заполнения при продаже имущества и получении имущественного вычета предлагаем скачать в статье ниже.СОДЕРЖАНИЕ:В 2023 году для уплаты подоходного налога с полученных доходов от продажи недвижимости заполнять нужно декларацию 3-НДФЛ по новой форме, отличной от действующей в предыдущем году.Бланк, утвержденный Приказом ФНС от 28.08.2020 №ЕД-7-11/615@, нужно оформлять, отчитываясь о доходах, полученных в 2020 году. Ниже можно скачать новую форму декларации в формате excel.В целом, процесс заполнения для граждан, продавших квартиру, не изменился.Если физическое лицо продает квартиру или иное жилье, при этом он владел объектом менее 3 (или 5) лет, то он обязан заполнить 3-НДФЛ независимо от размера дохода. При этом в зависимости от длительности владения недвижимостью обязанность по уплате подоходного налога либо возникает, либо нет.Не нужно платить НДФЛ с полученного дохода от продажи, если продавец:

1. владел квартирой более 3 лет при условии, что жилье получено по договору дарения, наследования, пожизненного содержания с иждивением, в порядке приватизации либо в собственности нет другой жилой недвижимости;
2. владел квартирой более 5 лет при прочих условиях.

Если жилье было в собственности у продавца менее 5 лет (или менее 3 лет при условиях, указанных в ), то нужно заплатить подоходный налог, равный 13% от разности полученного дохода от продажи и имущественного вычета.НДФЛ к уплате = 13% * (Доход — Имущественный вычет),гдеДоход — сумма по договору купли-продажи;Имущественный вычет — льгота для граждан, позволяющая снизить налоговую базу и налог.Независимо от того, нужно платить НДФЛ с полученного дохода или нет, заполнить декларацию 3-НДФЛ нужно обязательно всем продавцам недвижимости, у которых объект недвижимости был в собственности менее минимального количества лет, устанновленного НК РФ (3 или 5 лет в зависимости от основания приобретения).Вычет предоставляется всем продавцам в качестве льготы для снижения налога к уплате.Сумма вычета отнимается от дохода, от полученной разности считается НДФЛ к уплате.В качестве имущественного вычета может выступать:

1. расходы на приобретение проданной недвижимости — если есть документальное подтверждение этих расходов.
2. 1 млн.

   руб.;

Человек вправе сам выбрать, какой вид имущественного вычета от будет использовать.Пример:Гражданин продает квартиру, которой владел менее 5 лет за 2 000 000. Жилье было куплено 2 года назад по цене 1 500 000 руб., что подтверждается договором купли-продажи.Право человека взять в качестве вычета либо фиксированную сумму 1 млн. руб., либо подтвержденные расходы на приобретение — 1.5 млн.

руб.Конечно, в данном примере выгоднее взять расходы на приобретение квартиры, так как имеется договор, подтверждающий данные траты.Налог к уплате = 13% * (2 000 000 — 1 500 000) = 65 000 руб.Срок сдачи 3-НДФЛ при продаже квартиры или иного жилья в 2020 году — до 30 апреля 2023 года.Срок уплаты подоходного налога — до 15 июля 2023 года.Формат подачи декларации — бумажный или электронный. Электронно передать можно через личный кабинет на сайте ФНС. В бумажном виде можно принести лично, передать почтой или отправить своего представителя.Если форма 3-НДФЛ заполняется в связи с продажей квартиры, то заполнить нужно следующие страницы:

1. титульный лист — первая страница;
2. первое приложение для отражения дохода от продажи;
3. шестое приложение — рассчитывается имущественный вычет.
4. расчет к прил. 1;
5. раздел 1 — итоговые данные;
6. раздел 2 — расчет налога;

Также можно заполнить 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 — .Заполнение первого листа формы 3-НДФЛ в 2023 году не изменилось по сравнению с предыдущим годом.

В новом бланке поменялся только штрих код титульного листа, содержание осталось прежним.Важно указать налоговый период — 34, что соответствует календарному году, а также сам отчетный год — 2020.Сведения о налогоплательщике (продавце квартиры), паспортных данных, контактах заполняется в том же порядке, что и раньше.Пример заполнения титульного листа 3-НДФЛ за 2020 год:Первый раздел декларации заполняется в последнюю очередь, здесь отражаются итоговые суммы налога на доходы физических лиц к уплате.Данный раздел в новом бланке немного изменился — добавилось приложение к нему, но суть осталась прежней. Нужно прописать либо сумму НДФЛ, которую нужно заплатить в связи с продажей, либо указать отсутствие обязанности по уплате налога.Заполнить следует первую часть раздела 1. Приложение к нему оформлять не нужно.Построчное оформление приведено в таблице ниже:Строка декларации 3-НДФЛКак заполняется при продаже квартиры в 2020 годуИННВверху страницы вписывается ИНН продавцаСтр.Порядковый номер страницы – 002ФИОФамилия полностью, инициалы010Если нужно заплатить подоходный налог, то ставится 1.Если в связи с применением имущественного вычета НДФЛ платить не нужно, то ставится 3.020КБК для перечисления денежных средств — 182 1 01 02030 01 1000 110030ОКТМО – территориальный код, соответствующий адрес проживания продавца квартиры040НДФЛ к уплате – рассчитывается в разделе 2 (строка 150 раздела 2).Если обязанности по уплате нет (в поле 010 стоит «3»), то в строке 040 ставится 0.Пример заполнения раздела 1 при необходимости заплатить НДФЛ с продажи:В этом разделе проводится основной расчет подоходного налога с учетом полученного дохода от продажи и используемого имущественного вычета.Заполнить его должны все декларанты на основании данных из остальных заполненных страниц формы 3-НДФЛ.

Результат расчета из строки 150 переносится в раздел 1.Построчное заполнение:Строка декларации 3-НДФЛКак заполняется при продаже квартиры в 2020 году001Ставка НДФЛ – 13%0023 — иное010Сумма дохода – берется из поля 070 Прил.1040Размер имущественного вычета – берется из стр. 010 Прил. 6. Поле заполняется, если в качестве льготы принимается фиксированная сумма в пределах 1 млн. руб.050Размер вычета из стр. 020 Прил.

6. Поле заполняется, если в качестве льготы принимаются расходы по приобретению квартиры.060Налоговая база для исчисления подоходного налога – разность значений строк 010 и 040/050.070Подоходный налог к уплате = Ставка из поля 001 * База из поля 060.Пример заполнения раздела 2 при продаже квартиры:Содержание этого листа в новой форме 3-НДФЛ не изменилось. Здесь следует указать сведения о лице, от которого получены деньги — стоимость проданной недвижимости. Источником дохода выступает физическое лицо — покупатель.Вверху вписывается ИНН физического лица — продавца недвижимости, его фамилия, инициалы, а также ставится номер заполненной страницы декларации по порядку.Построчное заполнение:Строка декларации 3-НДФЛКак заполняется при продаже квартиры в 2020 году010Налоговая ставка, по которой облагается полученный доход в виде стоимости проданной квартиры – 13%.020Код вида дохода берется из прил.

3 к Порядку заполнения 3-НДФЛ:

1. 02 – если налог платится с кадастровой стоимости * 0.7.
2. 01 для дохода от продажи квартиры, если налог платится с цены из договора купли-продажи;

030-050Не заполняется, если покупатель – физическое лицо060ФИО покупателя полностью070Сумма дохода – берется из стр.

050 расчета к прил.1080Не заполняетсяПример заполнения прил. 1 к разд. 2:Страница заполняется обязательно, так как здесь показывается размер дохода от сделки купли-продажи.

Значение далее переносится в приложение 1 в строку 070.В отношении каждого проданного объекта в 2020 году нужно заполнить строки 010 — 050.

Содержание данных полей в новой форме 3-НДФЛ не изменилось.Построчное заполнение:Строка декларации 3-НДФЛКак заполняется при продаже квартиры в 2020 году010Кадастровый номер квартиры (или иного жилого объекта недвижимости).Поле заполняется, если данный номер известен.020Кадастровая стоимость квартиры на начало 2020 года, если известна030Продажная стоимость квартиры по договору между покупателем и продавцом0400.7 * кадастровую стоимость – строка заполняется, если есть показатель в строке 020.050Доход, подлежащий налогообложению:

1. переписывается из строки 030 (если продажная цена больше 0.7 * кадастровую стоимость или если кадастровая стоимость не известна);
2. переписывается из строки 040 (если продажная цена из 030 меньше чем из 040)

Пример заполнения расчета к приложению 1:Данная страница формы 3-НДФЛ позволяет провести расчет имущественного вычета при продаже недвижимости. Его содержание в новом бланке не изменилось.Если объект реализации — квартира, дом или комната, то нужно заполнить первую часть данного приложения — строки 010 — 040, а также указать итоговую сумму вычета в последней строчке — 160.Построчное заполнение:Строка декларации 3-НДФЛКак заполняется при продаже квартиры в 2020 году010Сумма имущественного вычета – в пределах 1 000 000 руб.020Сумма расходов, связанных с приобретение квартиры – указывается, если есть подтверждение в виде документов030-040Сумма вычета при продажей долей недвижимостиЗаполняется либо строка 010, либо 020 в зависимости от того, какой вид имущественного вычета выбран продавцом.Пример оформления приложения 6:.Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры в личном кабинете налогоплательщика: Что еще почитать 17.12.2020 26.01.2023 09.01.2020

Заполнять декларацию 3-НДФЛ в 2023 году нужно по новой форме — что изменилось?

» Автор Ольга Подзорова, эксперт сайта 05.04.2023 Физическим лицам в 2023 году нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ по новой форме — актуальный бланк можно найти в .

Данный нормативный акт утверждает сам обновленный бланк, а также порядок его заполнения. Внесенные в отчет поправки учли все изменения налогового законодательства.

Заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ в 2023 году должны следующие категории граждан:

1. Главы КФХ для декларирования дохода за 2020 год.
2. желающие оформить налоговые вычет и вернуть часть потраченных средств;
3. получившие налогооблагаемый доход в прошлом году, с которого не был удержан НДФЛ;
4. физические лица, оформленные как индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения (ОСНО), для отчета о своей деятельности за прошедший год;
5. продавшие имущество в 2020 году — недвижимость и транспорт;

Все указанные лица заполняют 3-НДФЛ в 2023 году по форме, утвержденной .

Если 3-НДФЛ формируется с использованием программы или личного кабинета налогоплательщика, то необходимость поиска и проверки актуальной формы декларации отпадает.

В случае самостоятельного заполнения отчета на компьютере или вручную важно проверить, чтобы оформляемый бланк соответствовал текущему году.

В таблице ниже собран список тех корректировок, которые были внесены в отчет, действующий с 1 января 2023 года, по сравнению с прежним бланком 3-НДФЛ.

Таблица изменений: Страница 3-НДФЛ Что изменилось? Кто заполняет? Титульный лист Кроме обновления штрих-кода, никаких изменений не внесено.

Все. Раздел 1 (итоговые данные) В новом бланке разделили ИП и прочих граждан. Появились два подраздела:

1. Первый заполняют все граждане, кроме ИП и частнопрактикующих лиц для отражения налога к уплате или возврату.
2. Второй заполняют только ИП и частнопрактикующие лица — показывают налог и авансы по нему, которые подлежат перечислению на основании , то есть от предпринимательской деятельности.

Все. Приложение к Разделу 1 (заявление на возврат налога) Появился новый лист, который позволяет формировать заявление на возврат налога – его заполняют те граждане, которые желают получить налоговый вычет и вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ.

При этом отдельно составлять такое заявление не нужно, оно уже включено в новый бланк 3-НДФЛ. Граждане, рассчитывающие на возврат НДФЛ. Раздел 2 (Расчет базы и налога) Не изменился.

Все. Приложение 1 (доходы от российских лиц) Не изменилось. Физические лица, продавшие движимое и недвижимое имущество российским лицам.

Граждане получающие налоговый вычет для указания дохода от российских работодателей.

Приложение 2 (доходы от зарубежных лиц) В строку 074, где указывается порядок определения прибыли контролируемой иностранной компании, добавился еще один вариант – по правилам для российских организаций. Физические лица, получившие доход от иностранных лиц. Приложение 3 (итоги предпринимательской деятельности) Не изменилось.

ИП, частнопрактикующие лица, главы КФХ. Приложение 4 (поступления, освобождаемые от подоходного налога) Добавлено поле 090 для указания вида дохода, освобождаемого от налогообложения — материальная помощь от образовательных учреждений учащимся.

Лица, получившие доход, не облагаемый НДФЛ.

Приложение 5 (для возврата налога за лечение, обучение, детей и т.д.) Не изменилось.

Граждане, желающие получить стандартный, социальный, инвестиционный вычет. Приложение 6 (для расчета имущественного вычета с продажи имущества) Граждане, продавшие имущество.

Приложение 7 (Для возврата налога в связи с покупкой имущества) Физические лица, купившие недвижимость.

Приложение 8 (для расчета вычета по ценным бумагам) Граждане, желающие получить вычет по ценным бумагам, ПФИ.

Расчет к прил.1 (показываются сведения о проданном имуществе) Изменилась формулировка полей 020 и 040, что не сильно влияет на процесс заполнения новой формы 3-НДФЛ.

Лица, продавшие недвижимость.

Расчет к прил.3 (рассчитываются авансы ИП) Новая страница декларации, где ИП отдельно проводят расчет авансовых платежей по налогу для последующего переноса в подраздел 2 раздела 1. ИП, частнопрактикующие лица Расчет к прил.5 (возврат налога в связи с уплатой взносов) Не изменился. Граждане, получающие социальный вычет по уплате добровольных пенсионных взносов.

Новая форма 3-НДФЛ для заполнения в 2023 году — . Пошаговые инструкции по оформлению декларации в различных ситуациях:

1. ;
2. .
3. ;
4. ;
5. .
6. ;

Примеры заполнения декларации 3-НДФЛ за 2020 год:

1. ;
2. ;
3. ;
4. .

Налог с продажи квартиры — 2023: инструкция по НДФЛ

— При продаже недвижимости, полученной в порядке наследования, предусмотрено, что физические лица обязаны уплачивать налог с продажи имущества, находящегося в их собственности. К объектам, подлежащим налогообложению, относится в том числе недвижимость.

При этом предусмотрено, что граждане освобождаются от уплаты налога на недвижимое имущество в случае, если соответствующий объект находился в их собственности в течение минимального предельного срока, который на текущую дату составляет три года. В письме Министерства финансов от 30 июля 2020 года разъясняется, что для наследников данный срок начинается с даты оформления их прав в ЕГРН (на основании свидетельства о праве на наследство) независимо от того, в течение какого срока недвижимое имущество находилось до этого во владении наследодателя. Также, согласно ст. 220 НК РФ, при продаже имущества после 1 января 2020 года граждане вправе получить налоговый вычет, исходя из сумм документально подтвержденных расходов на покупку недвижимости, но не более 1 млн руб.

Для наследников имеется нюанс: налоговый вычет можно получить с расходов, понесенных наследодателем при приобретении недвижимости, если сам наследодатель при жизни самостоятельно не воспользовался таким правом. Читайте также: При продаже квартиры, полученной в порядке наследства и обремененной ипотекой, можно получить налоговый вычет, исходя из расходов, понесенных на погашение ипотечного кредита (согласно письму Министерства финансов от 2 августа 2020 года ). Аналогичные правила распространяются и на случаи, когда недвижимость была получена в дар.

Необходимо, однако, учитывать, что НДФЛ при продаже полученной в дар недвижимости не подлежит уплате в случае, если она была подарена членом семьи (в соответствии с Семейным кодексом, к ним относятся супруги, родители и дети (усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (то есть имеющие общих отца или мать) братья и сестры). Читайте также: Также следует рассмотреть ситуации, когда наследникам переходит в дар (в порядке наследования) не все недвижимое имущество, а его доля, и впоследствии данные лица приобретают оставшуюся часть недвижимости по договору купли-продажи.

Следовательно, если наследником часть квартиры была получена по наследству, а часть — по договору купли-продажи и с даты регистрации в ЕГРН права на всю квартиру прошло менее пяти лет, такое лицо должно уплатить НДФЛ соразмерно доле, приобретенной по договору купли-продажи.

Читайте также: В соответствии со Налогового кодекса освобождаются от уплаты НДФЛ пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством России выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры?

08 января 2023 Вера Клочко Налоговый консультант 2 минуты чтения 12562 Продавая квартиру, как правило, нужно заплатить налог – 13%. А уплата налога после продажи квартиры требует заполнения декларации 3-НДФЛ.

Это мы и рассмотрим в нашей статье – пример и образец заполнения 3-НДФЛ по продаже квартиры с помощью нашего сервиса. Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Подача данного документа не является необходимостью, если вы продаете жилье, которое было в вашей собственности более минимального срока владения – 3 или 5 лет.

Только в этом случае вы освобождаетесь от уплаты налога и, соответственно, заполнения декларации 3-НДФЛ.

Но если вы должны платить налог, вы можете применить вычет – уменьшить доход от продажи жилья на 1 миллион рублей и уплатить 13% с остатка. Или же уменьшить доход от продажи квартиры на ранее произведенные расходы, связанные с покупкой этой квартиры. Но у вас должны быть соответствующие документы, которые эти расходы подтверждают.

И даже если после применения вычета или уменьшения на расходы ваша налогооблагаемая база снизится до 0, и уплата налога не потребуется – заполнение 3-НДФЛ все равно будет необходимо. Поэтому переходим к главному – как заполнить документ с помощью нашего сервиса.

В самом начале вам нужно зайти в личный кабинет и выбрать в меню слева строчку «декларации». Далее следуем по инструкции. Сначала потребуется ввод ваших данных.

Ничего сложного, просто отвечаете на вопросы, вписываете данные или отмечаете галочкой необходимый ответ.

Там будут вопросы о ваших личных данных – ФИО, паспорт, ИНН, статус резидента, адреса и т.д. На странице доходов отмечаете вид дохода.

У нас продажа квартиры, так что отмечаете «продажа». Далее заполнение декларации 3-НДФЛ потребует ввода данных о продаваемом имуществе и о покупателе. Тут же выбираете уменьшение дохода – вычет или произведенные ранее расходы.

После всего этого можно указать дополнительные доходы или вычеты, которые вы также заявляете в данной декларации 3-НДФЛ. И теперь переходим к завершающему этапу.

Вы можете скачать готовую декларацию и распечатать или отправить ее электронно. Как видите, заполнение декларации 3-НДФЛ – это не сложно, если под рукой удобный интуитивный конструктор.

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2023 году — новый бланк и образец за 2020 год

» » Автор Ольга Лазарева 28.01.2023 Продавец жилой недвижимости получает доход от покупателя в виде оплаты проданного имущества, с которого необходимо заплатить налог по ставке 13 процентов. Кроме того, нужно отчитаться перед ФНС о полученных деньгах, подав декларацию по форме 3-НДФЛ, образец заполнения при продаже квартиры для подачи в 2023 году можно скачать бесплатно ниже. С 2023 году действует новый бланк декларации, который следует заполнять за 2020 год, актуальная форма представлена для скачивания в формате excel в статье ниже.

Налоговая декларация по доходам физических лиц регулярно меняется, приводится в соответствие с действующим законодательством. Оформляя 3-НДФЛ, нужно убедиться, что заполняется актуальная форма, действующая на год подачи. В 2023 году физическим лицам нужно заполнять и сдавать отчет, утвержденный .

. Не всем гражданам, продавшим квартиру в 2020 году, придется заполнять и подавать декларацию 3-НДФЛ в 2023 году. Продавец жилья обязан сдать 3-НДФЛ, если он владел квартирой менее установленного времени.

В общем случае это 5 лет, но в некоторых ситуациях срок владения ограничивается 3 годами.

Ситуации, когда человек должен сдать 3-НДФЛ при владении квартирой менее 3 лет:

1. у продавца нет иного объекта недвижимости в собственности.
2. квартира получена по факту приватизации;
3. недвижимость получена в порядке наследования;
4. квартира приобретена по договору пожизненного содержания с иждивением;
5. жилье получено в дар по договору дарения;

Для остальных случаев приобретения проданной квартиры срок минимального владения ограничивается 5 годами.

Таким образом, если человек продает недвижимый объект, который был у него в собственности менее 5 лет (в некоторых случаях 3 лет), то нужно отчитаться перед налоговой службой, сдав декларацию 3-НДФЛ и заплатив налог с полученного дохода. Если квартира была в собственности более 5 (3 лет), то заполнять отчетность для ФНС не нужнго.

В качестве базы берется разность полученного дохода и имущественного вычета, положенного физическим лицам при продаже имущества согласно НК РФ.

В частности в отношении квартир полагается вычет в размере 1 млн. руб. или фактических расходов по приобретению данного жилого объекта — эта сумма уменьшает базу для расчета НДФЛ, тем самым снижая сам налог к уплате. То есть имущественный вычет — это налоговая льгота, предоставляемая гражданам для снижения налоговой нагрузки.

Продавец квартиры вправе сам выбрать вид имущественного вычета, который он примет для уменьшения доходов с целью налогообложения:

• Расходы на приобретение проданного жилья — сумма обязательно должна подтверждаться документами (например, договором купли-продажи).
• 1 млн. руб. — фиксированная сумма.

Логично выбирать тот вид имущественного вычета, который больше, то есть наиболее выгодный продавцу, позволяющий снизить налог к уплате до возможного минимума.

Рассчитывается налог с продажи квартиры по формуле: НДФЛ = 13% * (Продажная цена квартиры — Имущественный вычет).

Срок уплаты налога — до 15 июля года, следующего за годом продажи.

По объектам, проданным в 2020 году, заплатить НДФЛ нужно до 15 июля 2023 год включительно.

Пример расчета налога с продажи квартиры: Гражданин в 2020 году продает двухкомнатную квартиру, цена по договору купли-продажи 3 800 000 руб. Данное жилье человек купил в 2018 году за 3 200 000 руб., при этом есть договор, подтверждающий эту стоимость.

Так как жилой объект был в собственности только 2 года, то в 2023 году нужно подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить НДФЛ, Срок подачи декларации — до 30 апреля 2023 года. Срок уплаты налога — до 15 июля 2023 года. В качестве вычета можно взять либо 1 000 000, либо расходы на приобретение 3 200 000.

Конечно, брать расходы значительно выгоднее. Налог = 13% * (3 800 000 — 3 200 000) = 78 000 руб.

Декларация подается в срок до 30 апреля 2023 года включительно за квартиры, проданные в 2020 году.

Сам налог можно уплатить позже — до 15 июля 2023 года включительно. Заполнить декларацию можно ручкой, на компьютере, в программе, в личном кабинете налогоплательщика.

? Заполненный вариант нужно передать в ФНС по месту жительства либо в бумажном виде, либо отправить почтой, либо в электронном через личный кабинет на сайте налоговой.

Продавец квартиры сам решает, как ему удобно подать декларацию.

Прежде, чем заполнять декларацию, важно убедиться, что взят новый бланк 3-НДФЛ, действующий в 2023 году — форма утверждена , на бланке в правом верхнем углу указывается, каким приказом утвержден документ.

Отчет на старой форме ФНС не примет. Перед заполнением декларации вручную или на компьютере без использования программы и личного кабинета на сайте ФНС нужно внимательно прочитать правила оформления, изложенные в Порядке заполнения 3-НДФЛ — .

Продавцу квартиры нужно заполнить несколько листов — титульный, два раздела, первое приложение и расчет к нему, шестое приложение.

Сначала указывается выбранный вычет в прил. 6, далее показывается источник дохода в прил.

1, а в расчете к нему проводится расчет дохода, расчет налога выполняется в разделе 2, после чего итоговая сумма к уплате переносится в раздел 1. Ниже в таблице даны пояснения, какие поля и на каком листе нужно заполнить в случае продажи квартиры в 2020 году. Построчное заполнение 3-НДФЛ: Поле 3-НДФЛ Инструкция по заполнению Титульный лист ИНН Рекомендуется вписывать всем физическим лицам.

Стр. Номер страницы по порядку – 001. Номер корректировки Если в первый раз сдается декларация, то ставится 0. При изменениях ставится порядковый номер внесения корректировок.

Налоговый период 34 – календарный год. Отчетный год 2020 Код ФНС Номер отделения, куда сдается 3-НДФЛ. Налогоплательщик Страна – 643 для России.

Категория налогоплательщика – 760 для физлиц, желающих уплатить налог с полученного дохода от продажи квартиры.

ФИО полностью, день рождения и населенный пункт, где родился человек. Документ, удостоверяющий личность Если это паспорт, то код 21.

Статус налогоплательщика 1 – российский резидент. 2 – не резидент РФ. Раздел 1 010 1 – если нужно заплатить налог с продажи квартиры.

3 – если обязанности по уплате нет в связи с нулевым налогом. 020 КБК для перечисления налоговой суммы — 18210102030011000110.

030 ОКТМО 040 Сумма налога. Если НДФЛ не нужно платить, то ставится 0 – значение соответствует рассчитанному в стр. 150 раздела 2 формы 3-НДФЛ. Раздел 2 001 13 процентов 002 Ставится 3.

010 Сумма полученного дохода от покупателя квартиры – цена квартиры по договору купли-продажи 040 — 050 Указывается выбранный имущественный вычет – либо сумма 1 млн. руб. (стр. 010 Приложения 6), либо фактические расходы на приобретение (стр. 020 Приложения 6). 060 База для расчета НДФЛ – Доход из поля 010 минус вычет из поля 040/050.

070 Размер налога = База из 060 * Ставка из 001.

Приложение 1 010 Ставка налога – 13. Код дохода 01 для продажи квартиры.

060 ФИО покупателя квартиры. 070 Стоимость квартиры по договору купли-продажи. Расчет к Приложению 1 010 Кадастровый номер квартиры (если не известен, то не заполняется).

Приложение 6 010-020 Величина вычета – заполняется одно из полей в зависимости от того, что выбрал продавец в качестве льготы – 1 млн.

(010) или расходы на приобретение (020). 160 Повторяется выбранная сумма вычета.

. . Инструкция при заполнении декларации при продаже жилья в личном кабинете налогоплательщика:

Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2023 году

Copyright: фотобанк Лори Продажа квартиры в общем случае, если недвижимость числилась в собственности физического лица менее 5 лет.

В определенных законом случаях срок владения, освобождающий продавца от уплаты НДФЛ, может быть меньше. О суммах, подлежащих налогообложению, продавцу необходимо сообщить в ИФНС, направив налоговикам декларацию.

Объясним, как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2023 г., что учесть при составлении документа, приведем образец готового отчета. Не всем продавцам недвижимости следует отчитываться о полученных доходах.

Декларация не заполняется, если квартира находилась в собственности физлица более 5 лет ( НК РФ). В апреле 2023 г. Немиров продает квартиру, собственником которой он был 12 лет. Недвижимость была зарегистрирована на владельца более 5 лет, т.е.

более минимального предельного срока, поэтому декларацию в ИФНС Немиров не представляет. В НК РФ перечислен ряд ситуаций, для которых сокращен срок владения жильем, освобождающий от уплаты налога и сдачи отчетности. Не декларируется в 3-НДФЛ доход от продажи квартиры, если гражданин был ее собственником более 3 лет, а недвижимость (п.

3 ст. 217.1 НК РФ):

1. перешла ему по наследству;
2. получена в порядке приватизации;
3. была подарена близким родственником (родителями, супругом, детьми, т.ч. усыновленными, братом или сестрой, бабушкой, дедушкой или внуками);
4. была куплена до 01.01.2016 г.
5. передана по договору пожизненного содержания;

Период владения квартирой, полученной по наследству, считается со дня смерти наследодателя (Письмо Минфина России от 20.02.2015 № ). Исключение – получение в наследство жилья, находящегося в совместной собственности супругов после смерти одного из них: в этом случае срок владения начинается с даты оформления квартиры в совместную собственность.

В остальных случаях срок исчисляется с даты регистрации права собственности в Росреестре. Полетаев получил в августе 2018 г. по договору дарения от матери квартиру, зарегистрировав право собственности на нее 10.08.2018.

Если он продаст квартиру ранее 10 августа 2023 г., он должен сдать декларацию и заплатить налог от полученного дохода. По сделке, оформленной позже, отчитываться ему не придется.

С 2020 г. налог с продажи единственного жилья, бывшего в собственности более 3 лет, не уплачивается. Правило действует и для случаев, когда второе жилое помещение приобретено в течение 90 дней до дня перехода права собственности на первое жилье к покупателю (пп.

4 п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Стрелков купил 2-х комнатную квартиру в июне 2023 г., а в июле 2023 продал 1-комнатную, собственником которой был с ноября 2017 г.

Другой жилой недвижимости за Стрелковым не числилось. Так как условия, освобождающие от уплаты налога, были выполнены (с момента регистрации первой квартиры прошло более 3-х лет, она была единственной жилплощадью владельца, которая продана до истечения 90 дней после покупки второй недвижимости), декларацию Стрелков не подает. , действующая в 2023 г., и Порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС от 28.08.2020 № .

При заполнении 3-НДФЛ при продаже квартиры необходимо учитывать следующие правила:

1. Налог с разницы между доходами и заявленными расходами начисляется по ставке 13% для налоговых резидентов РФ (лиц, проживавших в РФ более 183 дней в течение 12 месяцев), 30% — для нерезидентов.
2. Стоимость квартиры по договору купли-продажи сравнивается с 70% кадастровой стоимостью жилья, указанной в Росреестре на 1 января года продажи. В декларацию вносится сумма, которая больше.
3. Чтобы уменьшить налог к уплате, можно заявить : либо 1 млн. руб., либо в сумме подтвержденных документами расходов, произведенных на приобретение продаваемого имущества ( НК РФ). Если о вычетах налогоплательщик не заявит, налог рассчитают от указанной суммы дохода.

Декларация представляется, даже если в результате расчетов налога к уплате нет. Крайний срок для сдачи 3-НДФЛ по продаже квартиры в 2020 году — 30.04.2023 г.

Если недвижимость продается в 2023 г. – декларацию надо отправить в ИФНС не позже 03.05.2023 г. (30 число – выходной день). За несдачу декларации предусмотрены штрафы: 5% за каждый месяц опоздания от неуплаченной суммы налога, но не более 30% и не менее 1000 руб.

Срок уплаты налога – 15 июля года, следующего за годом продажи. Читайте также: Сидоров реализовал квартиру за 2,5 млн руб. Кадастровая стоимость недвижимости – 4,0 млн руб.

Так как стоимость по договору меньше, чем 70% от кадастровой стоимости (4,0 млн х 70% = 2,8 млн), налог будет рассчитываться от кадастровой стоимости: 2 800 000 х 13% = 364 000 руб. Петров продает за 3 млн руб. квартиру, которую ранее купил за 2,7 млн руб. Кадастровая стоимость объекта 3 млн руб.

Чтобы уменьшить налог Петров предъявил имеющиеся документы о расходах на покупку продаваемой квартиры, поэтому сумма к уплате была рассчитана с разницы: (3 000 000 – 2 700 000) х 13% = 39 000 руб.

В 2020 г. Хлестову родители подарили квартиру, которую он решил продать в 2023 г. Цена недвижимости по договору — 3,2 млн руб., что больше кадастровой стоимости объекта.

Так как расходов на приобретение у Хлестова нет, а срок владения квартирой менее 3 лет, чтобы уменьшить уплачиваемый налог в декларации был заявлен вычет в сумме 1 млн руб.

В бюджет Хлестов перечислит: (3 200 000 – 1 000 000) х 13% = 286 000 руб. К 3-НДФЛ продавец прилагает копию договора купли-продажи. Если заявлен вычет по расходам, дополнительно подаются копии документов на приобретение имущества:

1. платежные документы (квитанции, приходные ордера, чеки, банковские выписки, расписки и др.)
2. договор купли-продажи или долевого участия;

Если в отчетности отражается только доход от реализации недвижимости, в ИФНС подается сокращенный вариант 3-НДФЛ, образец заполнения которой при продаже квартиры можно увидеть ниже.

В отчет включают:

1. приложение 1 и расчет к нему;
2. разделы 1, 2;
3. приложение 6.
4. титульный лист;

Все страницы нумеруются, вверху каждой страницы указывается ИНН физлица-продавца и его ФИО, внизу – ставится дата и подпись. В декларации указываются следующие коды:

1. код страны – «643» (для граждан РФ), категория налогоплательщика – «760» (физлица, декларирующие доход и заявляющие вычеты).
2. код периода на титульной странице – «34».
3. КБК налога — 18210102030011000110.
4. коды ИФНС и ставятся по месту жительства отчитывающего лица.

В разделе 1 указываем «1», если есть налог к уплате, «3» — если получен нулевой доход (вычеты равны сумме продажи или больше суммы дохода).

В разделе 2 указывается ставка НДФЛ, вид дохода — «3» (иное). В приложении 1 по стр. 020 указывают код вида дохода «01», если облагаемым доходом выступает цена по договору, «02» — если налог рассчитывается от 70%-ной стоимости по кадастру.

Полный перечень кодов приведен в приложениях к Порядку заполнения 3-НДФЛ. Приведем пример заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры. В декабре 2020 г. А.А. Красильников, согласно договору купли-продажи, продал С.П.

Николаеву квартиру за 5 400 000 руб.

Кадастровая стоимость недвижимости 5 500 000 руб., соответственно, 70% от нее составляют 3 850 000 руб. (5 500 000 х 70%). В декларации будет заявлена сумма по договору – 5 400 000 руб.

У продавца имеются документы, подтверждающие покупку этой квартиры в 2018 г. на сумму 4 600 000 руб. Налог к уплате был рассчитан с разницы между полученным доходом и вычетом, заявленным в размере фактических затрат: (5 400 000 – 4 600 000) х 13% = 104 000 руб.

В начале 2023 г. Красильников заполнил декларацию о продаже квартиры 3-НДФЛ, образец которой размещен ниже: Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в Рубрики: Tags:

, ,

НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ | 16:26 3 августа 2016 НДФЛ | 11:47 30 января 2017 НДФЛ | 11:07 12 мая 2017 Выплаты персоналу Бухгалтерская отчетность, Страховые взносы ПФР Выплаты персоналу Экономика и бизнес Налоговые проверки Декретный отпуск Страховые взносы ПФР Кадровое делопроизводство Бухгалтерская отчетность Заработная плата Иностранные работники Бухгалтерский учет Бухгалтерский учет Декретный отпуск Пенсионеры, Транспортный налог Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2023 Все права защищены. При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения .

3-НДФЛ при продаже квартиры в 2023, 2020

02 ноября 2020 56 Ирина Ерёмина Налоговый консультант 6 минут чтения 146 Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Если Вы продали квартиру, жилой дом, комнату, дачу, садовый домик или земельный участок и не знаете, нужно ли Вам платить налоги и подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ и как это делать, эта страница поможет Вам. Ниже рассмотрен пример квартиры, но к продаже иных объектов, перечисленных выше, применимы те же правила.

Ниже описано, как определить (1) облагается ли выручка от продажи налогом, (2) нужно ли подавать налоговую декларацию, (3) как правильно заполнить декларацию. Эта инструкция только для налогового резидента. Как правило, налоговый резидент, независимо от гражданства, — это тот, кто постоянно жил в России в том году, в котором состоялась продажа (если точнее, провел в этом году больше полугода в России).

Если Вы владели квартирой более 3 лет или ровно три года, то доход от продажи квартиры не облагается налогом, независимо от суммы продажи и суммы расходов на квартиру, и, следовательно, подавать декларацию Вам не надо. Вы можете не читать вопросы ниже. Если Вы владели квартирой менее 3 лет, то Вам надо подать декларацию.

Возможно, по итогам этой декларации у Вас не будет налога к уплате, но декларацию подать нужно. Определить, будет ли по итогам декларации у Вас налог к уплате и в каком размере, Вы сможете при помощи вопросов ниже.

Если Вы продали квартиру менее чем за 1 миллион рублей (или ровно за миллион), независимо от того, каковы были Ваши расходы и есть ли у Вас документы, подтверждающие расходы, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на вычет в размере 1 миллион рублей (но не более выручки). Вы можете не читать следующий вопрос (ниже).

Если Вы продали квартиру более чем за 1 миллион рублей, смотрите, пожалуйста, вопрос ниже. Обратите внимание, что 1 миллион рублей — это лимит вычета на все проданные объекты, перечисленные выше.

То есть, если Вы, например, продали две квартиры, то вычет в 1 миллион рублей дается Вам на обе вместе, а не на каждую.

Если Ваши расходы на приобретение этой (не другой) квартиры были более 1 миллиона рублей и Вы можете подтвердить их документами, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры не на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (1 миллион рублей), а на фактические расходы. Расходы именно по приобретению этой квартиры, а не другой. Налог составит 13% от разницы между выручкой и расходами.

Если расходы более или равны выручке, налог будет ноль. В случае, если Ваши расходы на приобретение этой (не другой) квартиры были менее 1 миллиона рублей, Вам будет выгоднее уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (1 миллион рублей), а не на фактические расходы.

В случае, если Ваши расходы были более 1 миллиона рублей, но подтвердить их документами Вы не можете, Вы сможете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры только на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (1 миллион рублей), а не на фактические расходы. Что касается документов, необходимых для подтверждения расходов, как правило, нужен договор купли-продажи квартиры (или аналогичный документ) и платежный документ, например, расписка продавца. Каждый продавец заполняет декларацию отдельно, то есть, например, если супруги продали квартиру, которая была в их долевой собственности (у каждого было по 1/2), каждый из супругов заполняет декларацию.

При этом каждый указывает половину суммы продажи.

Если продана доля, максимальный размер вычета, описанного выше, 1 миллион рублей, умноженный на долю.

То есть, если, например, доля 1/2, максимальный размер вычета составит 500 тысяч рублей, а если Вы уменьшаете выручку (рассчитывая налог) на расходы, Вы можете учесть только половину от всех расходов на всю квартиру.

Долю в праве собственности на имущество нужно отличать от доли в имуществе, выделенной в натуре. Если были проданы доли в имуществе, выделенные в натуре, вычет каждым из продавцов может быть применен в полном объеме, то есть каждым по 1 миллиону рублей.

Если же проданы доли в праве долевой собственности, то вычет надо распределять. Для недвижимости, которая приобретается (именно приобретается, а не продается), начиная с 1 января 2016 года, правила меняются (изменения в Налоговый кодекс вводятся Федеральным законом от 29.11.2014 №382-ФЗ). Основные изменения описаны ниже.

Сумма, полученная от продажи, не облагается налогом, если до продажи недвижимость была в собственности не менее 5 лет (а не 3 лет), кроме некоторых случаев. Срок по-прежнему составляет 3 года при продаже квартиры, которая получена (1) в дар от члена семьи, (2) по наследству, (3) в порядке приватизации или (4) в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением (ренты).

Также, если доход от продажи недвижимости меньше 70% кадастровой стоимости объекта, определенной по состоянию на 1 января года, в котором продается недвижимость, то доходом, облагаемым налогом, признается 70% кадастровой стоимости объекта недвижимости на указанную дату. Выберите, пожалуйста, в меню «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн». На этапе «Данные» Вам нужно будет внести данные о себе.

Затем, на этапе «Доходы» надо выбрать блок «Продажа». В блоке «Продажа» Вам надо будет внести информацию об источнике дохода (покупателе), сумму продажи и некоторые другие данные.

Подсказки программы помогут Вам все сделать правильно. После блока «Продажа» Вам не надо будет отвечать ни на один вопрос, и на этапе «Вычеты» ничего вносить не нужно (если у Вас нет каких-либо других причин для декларирования).

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Если Вы продали недвижимость в 2016 году и Вам надо подавать декларацию, то, как правило, Вам надо ее подавать после окончания 2016 года. Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2016 год появится на нашем веб-сайте в январе 2017 года.