Как заполнить 3 ндфл имущественный вычет на двух собственников

Вычет при долевой собственности

Имущественный вычет при долевой собственности имеет ряд особенностей оформления, а также возможность получения вычета за несовершеннолетнего ребенка. При оформлении права собственности на купленную недвижимость многие, в том числе и супруги, выбирают общую долевую собственность.

Если право на вычет возникло до 1 января 2014 года:

• Потеря части имущественного вычета, прямо пропорциональная доли в собственности. При покупке недвижимости до 1 января 2014 года имущественный вычет в размере 2 млн. рублей предоставляется на ОБЪЕКТ приобретения, а не каждому собственнику. Если имуществом владеют несколько человек, то вычет распределяется пропорционально доли каждого, а возможность добрать остаток вычета при следующей покупке отсутствует. Логичным является желание распределить вычет в пользу одного из владельцев, чтобы один получил максимальную сумму с данной покупки, а за вторым сохранилось право на вычет в будущем. К сожалению, при долевой собственности так сделать нельзя.
• Увеличение срока получения вычета семьей. Среднестатистическая семья в России не может получить всю сумму вычета (2 млн. рублей) за раз, так как для этого необходимо столько заработать за год. Поэтому данный срок в среднем растягивается на 4-8 лет. Низка вероятность, что супруги имеют одинаковый годовой доход, поэтому, чтобы быстрее получить вычет, появляется желание его распределить пропорционально доходу супругов, что сделать нельзя при долевой собственности.

При покупке недвижимости в долевую собственность и получении права на вычет по ней после 1 января 2014 года:

• Каждый из собственников имеет право на вычет в 2 млн. рублей (при стоимости своей доли свыше 2 млн.

  рублей). Согласно Письму Минфина РФ от 11.12.2014 г. № 03-04-05/63812. Если стоимость доли ниже 2 млн.

  рублей, то законодательством предусмотрена возможность добрать вычет до максимальной суммы при следующей покупке.

• Супруги при этом имеют право распределить вычет между собой в удобной пропорции, но не больше 2 млн. рублей на человека.

Таким образом, для жилья, право на вычет по которому возникло после 1 января 2014 года, долевая собственность супругов приравнивается к совместной в целях получения имущественного вычета.

Многие, покупая недвижимость, выделяют доли в недвижимости своим детям или полностью оформляют недвижимсоть на имя ребенка. Если ребенок расходов на покупку этой недвижимости/доли не имел, все было куплено за счет средств родителей, то можно ли получить вычет родителю за жилье, принадлежащее несовершеннолетнему ребенку? Можно. Согласно Письму Минфина РФ от 29.08.2014 г.

№ 03-04-05/43425. Когда это нужно и можно использовать:

• Тот, кто будет обращаться за вычетом со стоимости жилья/доли несовершеннолетнего ребенка, раннее вычетом не пользовался.
• При покупке недвижимости с 2014 года заявлять на вычет нужно: если стоимость доли любого из родителей-собственников окажется ниже 2 млн. рублей или же если недвижимость куплена полностью на ребенка.
• Если право на вычет возникло до 1 января 2014 года и недвиижмость принадлежит полностью несовершеннолетнему ребенку или находится в долевой собственности родителя и ребенка, то на вычет за долю ребенка нужно подавать, если заявляете вычет со своей доли. При выделении ребенку доли в имуществе 2 млн. рублей распределяются пропорционально долям каждого, а так как ребенок сам заявить о своем праве на вычет не может, то вычет с его доли теряется, если на него не подаст родитель.

За несовершеннолетним сохраняется право на вычет при покупке им жилья в дальнейшем. Вычет, приходящийся на долю совершеннолетних детей, при оформлении имущества в долевую собственность или полностью на совершеннолетнего, родитель получить не сможет, только за несовершеннолетних детей.

Ребенок должен быть несовершеннолетним на момент регистрации права собственности(при ДКП) или подписания акта приема-передачи недвижимости (при ДДУ).

Согласно Письму Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 14 марта 2013 г. № 03-04-05/7-223

«О получении имущественного налогового вычета по НДФЛ при покупке квартиры»

. Возможность распределения вычета в пользу супруги(-а) поставлена в зависимость от года получения права на вычет (проверить ):

• Если право на вычет возникло после 1 января 2014 года, то вычет можно распределить между супругами в любой удобной пропорции, но не более 2 млн. рублей на одного из супругов путем подачи заявления о распределении понесенных расходов. В соответствии с Федеральным законом от 23.07.2013 г. № 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации», Письмом ФНС от 30.03.2016 г. № БС-3-11/1367.
• Распределение вычета в пользу супруга при долевой собственности невозможно, если право на вычет возникло до 1 января 2014 года. Дело в том, что свидетельство о праве собственности — это документ, который помимо описания объекта приобретения дает четкое определение, кому принадлежит данное имущество. Если в свидетельстве супругов указана долевая собственность, то это говорит о том, что обоюдным согласием они решили, что данное имущество принадлежит им в определенной пропорции и перераспределить указанные доли нельзя. Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим владения этим имуществом, в частности общая долевая собственность. В соответствии с пунктом 1 статьи 256 Гражданского кодекса Российской Федерации.

В результате оформления недвижимости в общую долевую собственность возникают налоговые вопросы по возможности получить вычет в достаточно жизненной ситуации: выход супруги в декрет.

Налоговый вычет в декрете получить нельзя, если нет дохода, облагаемого НДФЛ 13%, за исключением дивидендов:

• Если право на вычет возникло до 2014 года и вычет уже был хотя бы раз заявлен, то нужно дождаться, когда такой доход появится в будущем, и тогда продолжить оформлять вычет. Если же недвижимость не в долевой собственности супругов (например, жена вместе с мамой купила квартиру) и вычет еще не заявлялся, то супруг может заявить вычет за долю жены, если доля в недвижимости приобреталась в браке.
• При возникновении права на вычет после 1 января 2014 года можно распределить вычет между супругами, но не более 2 000 000 рублей на человека.

Другие собственники при наличии налогооблагаемого дохода могут начать получать вычет по своей доли, не дожидаясь выхода из декрета одного из собственников, так как нет обязанности собственников подавать на вычет одновременно.

Вычет по ипотечным процентам распределяется согласно доле каждого собственника(в такой же пропорции, что и основной вычет, если писали заявление о распределении вычета), если право на вычет возникло до 1 января 2014 года. При возникновении права на вычет после 1 января 2014 года собственники вправе распределить расходы по уплате процентов по заявлению в любой пропорции при подтверждении факта уплаты денежных средств в погашение процентов, причем пропорцию на каждый год отдельно можно менять. Ссылки по теме:

Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры для получения имущественного вычета за 2020 год?

08.02.2023 Гражданин, купивший недвижимость в 2020 году на деньги, с которых ранее был уплачен подоходный налог, вправе в 2023 году вернуть его в виде имущественного вычета.

Для возврата части потраченных средств на покупку квартиры заполняется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ и подается в ФНС.В 2023 году действует новый бланк декларации, утвержденный .

В статье приведен актуальный бланк 3-НДФЛ и образец его заполнения при покупке жилой недвижимости.СОДЕРЖАНИЕ:При заполнении и подаче декларации важно заполнять актуальный бланк.

В 2023 году действует форма 3-НДФЛ, утвержденная .Новый бланк отличается от ранее действовавшего не только поменявшимися штрих-кодами на страницах, но и содержанием разделов и приложений.Покупателю квартиры следует проверить, что заполняется, действительно, актуальный новый бланк декларации 3-НДФЛ. Отчет по старой форме не будет принят.Человек, осуществивший покупку жилья в 2020 году, в 2023 может вернуть 13% от потраченных денег (но не более 260 000 руб.).Налоговая возвращает физическому лицу тот НДФЛ, который он оплатил с денег, потраченных на покупку квартиры.То есть, если человек в 2020 году получал доход, с которого исправно платил подоходный налог 13%, то в случае оплаты квартиры этим доходом он может вернуть уплаченные в течение года 13 процентов.Сумма расходов на покупку квартиры, с которой можно вернуть НДФЛ, ограничена имущественным вычетом = 2 млн. руб.Максимальная сумма к возврату = 13% * 2 000 000 = 260 000 руб.Если квартира куплена по стоимости ниже 2 млн.

руб., то возвращается налог с фактически произведенных расходов.

руб. предоставляется каждому физическому лицу, сумму можно использовать частями или сразу полностью.Примеры:

• Гражданин в 2020 году купил комнату за 1 370 000 руб. Вычет ранее не использовал. В 2023 году может вернуть 178 100 руб. (13 процентов от 1 370 000). Льгота использована не полностью, остаток в размере 630 000 руб. (2 000 000 — 1 370 000) может быть применен при следующих покупках недвижимости.
• Гражданин в 2020 году купил квартиру за 2 480 000 руб. Имущественный вычет ранее не применял. В 2023 году может вернуть 260 000 руб. (13 процентов от 2 млн. руб.). Больше использовать данную льготу в будущем он не сможет.

Не все граждане могут вернуть 13 процентов при покупке квартиры, для возврата необходимо выполнение нескольких обязательных условий.Физическое лицо в 2023 году может вернуть НДФЛ с расходов на квартиру, если одновременно соблюдаются три условия:

• Имущественный вычет 2 млн. руб. еще не использован полностью.
• Подана декларация 3-НДФЛ в 2023 году.
• В 2020 году человек платил НДФЛ с доходов (например, его удерживал работодатель с зарплаты).

Сумма налога к возврату ограничена не только вычетом, но и уплаченным НДФЛ в 2020 году.

То есть покупатель квартиры может возвращать НДФЛ с расходов на протяжении нескольких лет, каждый год подавая декларацию по форме 3-НДФЛ заново.Если квартира куплена в 2020 году, а в 2023 году покупатель не подает декларацию на возврат налога, то он может воспользоваться своим правом в последующих годах. Человек вправе подать 3-НДФЛ за последние 3 года (пенсионеры могут подать за последние 4 года), при этом за каждый год будет возвращаться сумма, не превышающая уплаченный за этот год подоходный налог.Возврат НДФЛ осуществляется на основании поданной декларации 3-НДФЛ и приложенных к ней документов, подтверждающих расходы и факт покупки квартиры.Документация сдается в отделение ФНС по месту жительства покупателя.Сроки подачи 3-НДФЛ для возврата налога в случае покупки жилья не ограничены — подать декларацию для возврата НДФЛ за 2020 год можно в любой месяц 2023 года.Формат подачи — бумажный или электронный, как это удобно физическому лицу.На бумаге 3-НДФЛ сдается после заполнения и подписания.

Заполнить можно вручную распечатанный актуальный новый бланк, можно оформить его на компьютере, в программе ФНС, после чего распечатать и подписать.

Передать отчет в ФНС можно самостоятельно, почтой или через доверенное лицо. Заполнение и подачу декларации можно поручить специалистам за отдельную плату.В электронном виде декларация передается через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы.Бланк декларации 3-НДФЛ содержит множество листов, но покупателю квартиры нужно заполнить следующие страницы:

• Приложение 2 — доходы и налог от иностранных компаний (если такой был).
• Приложение к разд. 1 — реквизиты заявления для получения вычета.
• Титульный лист.
• Раздел 1 — итоговые данные о сумме к возврату.
• Раздел 2 — расчет суммы налога к возврату.
• Приложение 1 — полученные за год доходы и удержанные налог с них от российских компаний.
• Приложение 7 — расчет вычета при покупке квартиры.

Начать заполнение можно с первой страницы, далее указать доходы в приложении 1 и 2, рассчитать вычет в приложении 7, провести расчет НДФЛ к возврату в разделе 2 и подвести итоги в разделе 1.

В последнюю очередь заполняется страница с заявлением на возврат налога.Ниже приведен образец заполнения декларации при покупке квартиры за 2 млн. руб., при этом заработано в 2020 году 900 000 руб., с которого удержан НДФЛ 117 000 руб.Покупатель в 2023 году сможет использовать только часть вычета в размере 900 000 и вернуть 13 процентов от него — 117 000 руб.

Остаток = 2 000 000 — 900 000 = 1 100 000 — покупатель сможет использовать в следующем 2023 году.Основные правила заполнения декларации (изложены в ):

1. заполняется синими или черными чернилами либо оформляется на компьютере (или в программе) и распечатывается;
2. исправления не допустимы;
3. при заполнении с использованием программного обеспечения показатели выравниваются по правому краю;
4. внизу каждой страницы — подпись и дата подписания декларации;
5. при скреплении не должен пострадать штрих-код в левом верхнем углу и содержание полей декларации;
6. вверху каждой страницы 3-НДФЛ — ИНН, фамилия и инициалы физического лица;
7. суммы налога всегда показываются в полных рублях;
8. все заполненные листы нумеруются сквозной нумерацией — от 001 и далее.
9. пустые поля заполняются прочерками при ручном заполнении, при распечатке обрамление ячеек и прочерки могут отсутствовать;
10. заполняются поля слева направо, начиная с крайней левой ячейки — если вручную;
11. распечатка производится только с одной стороны листа;

Первая страница стандартная — заполняется данными о налогоплательщике (его ИНН, гражданстве, ФИО, сведений о рождении, паспортных и контактных данных).Здесь же показываются данные о самой декларации — номер корректировки (начиная с нуля), период — 34, год — 2020, код ФНС, количество заполненных страниц 3-НДФЛ и прилагаемых листов.Пример заполнения титульного листа:Сумма, которую покупатель квартиры сможет вернуть за 2020 год, рассчитанная в разделе 2 и указанная в строке 160, переносится в итоговый первый раздел — в строку 050.Здесь также нужно указать КБК (18210102010011000110) и ОКТМО (соответствует адресу физического лица), а в поле 010 поставить цифру 2, что означает необходимость возврата налога из бюджета.Пример заполнения:Теперь заявление на возврат налога не нужно заполнять отдельно, можно это сделать прямо в декларации 3-НДФЛ на отдельном листе.

Следует заполнить вторую часть данной странице, где приводятся данные для возврата НДФЛ.Пример заполнения:Страница декларации, где рассчитывается сумма, которую покупатель сможет вернуть с покупки квартиры.На этом листе нужно заполнить несколько полей:

1. 040 — имущественный вычет по купленной квартире, рассчитанный в приложении 7;
2. 160 — итоговая сумма налога, которую можно вернуть за 2020 год.
3. 080 — удержанный за 2020 год НДФЛ из поля 080 приложения 1;
4. 030 — еще раз прописывается доход, с которого удержан подоходный налог;
5. 002 — 3, что означает «иное»;
6. 010 — доход за 2020 год из поля 070 прил. 1;
7. 001 — налоговая ставка НДФЛ — 13 процентов;

Пример заполнения:На этой странице 3-НДФЛ отражаются суммы полученных за 2020 год доходов и удержанного налога с них.

Заполняются только те доходы, которые получены от российских источников. Поступления от зарубежных компаний отражаются отдельно в приложении 2.Источниками дохода могут выступать зарплата от работодателя, доходы по гражданско-правовым договорам, от продажи имущества, сдачи его в аренду и другие источники.Заполнение доходов в виде заработной платы производится на основании справки 2-НДФЛ, полученной от работодателя, где отражаются все начисления и удержанный с них налог.Для каждого источника дохода заполнить нужно несколько полей:

1. 030 — 060 — реквизиты источника дохода (ИНН, КПП, ОКТМО, наименование), например, работодателя;
2. 010 — ставка 13 процентов;
3. 070 — начисленный за 2020 год доход от данного источника из 2-НДФЛ;
4. 020 — код вида дохода из прил. 3 к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ — например, для заработной платы это 07;
5. 080 — удержанный налог за 2020 год (ставка из поля 010 * доход из поля 070) — из 2-НДФЛ.

Пример заполнения:На этой странице формы 3-НДФЛ отражаются данные о том, какой объект куплен, по какой стоимости, каков размер применяемого имущественного вычета.Если в 2020 году человек купил несколько квартир, то для каждой нужно заполнить отдельный лист с прил.

7.Ниже в таблице указано только заполнение тех строк, которые потребуются для покупки жилья не в кредит. Если оплата производится ипотечными средствами, то есть право также на возврат уплаченных процентов, в этом случае заполняются дополнительные строки приложения.Построчное заполнение:Строка декларации 3-НДФЛИнструкция по заполнению поля010Код объекта недвижимости – берется из Прил. 6 к Порядку заполнения декларации.Для квартиры это «2», для дома «1»020Код признака налогоплательщика – из Прил.

7 к Порядку заполнения.Покупатель собственник квартиры указывает «1», если это пенсионер, то «11».031Код номера объекта: указывается известный номер – кадастровый (1), условный (2) или инвентарный (3).

Если номер не известен – ставится 4.Как правило, известен кадастровый номер.

Данный показатель отражается в договоре купли-продажи.032Строка заполняется номером (кадастровым, условным или инвентарным). Если поле 031 не заполнено, то здесь также ничего вписывать не нужно.Данный номер можно посмотреть в договоре купли-продажи, документе о праве собственности на недвижимость или на сайте Росреестра.033Данные о местонахождении квартиры – заполняется только в том случае, если не заполнены строки 031 и 032.040Дата акта приема-передачи квартиры, если составлен050Дата регистрации права собственности на квартиру — берется из справки из ЕГРН.070Заполняется только при приобретении доли жилья — указывается размер долевой собственности.080Сумма расходов на квартиру в пределах имущественного вычета (не более 2 млн. руб.).100Сумма использованного вычета – заполняется, если квартира приобретена до 2020 года.?120Заполняется только в том случае, если покупатель квартиры возвращал НДФЛ через работодателя на основании налогового уведомления.140Расчет базы для налога = доход из поля 010 раздела 2 – вычет из поля 120 прил.

7.150Расходы, которые принимаются в качестве вычета за 2020 год — не более 2 млн. руб. руб. и не более дохода, полученного за 2020 год, с которого уплачен НДФЛ.170Остаток имущественного вычета = Расходы на квартиру из поля 080 – Уже использованный вычет из поля 100 – Использованный вычет через работодателя из поля 120 — Вычет за 2020 год из поля 150.Остаток переносится на следующие годы.Пример заполнения:. на имущественный вычет.Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить также в личном кабинете налогоплательщика и отправить электронно.

Видео инструкция по заполнению в программе: Что еще почитать 20.01.2023 23.12.2020 25.01.2023

Пошаговая инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры — образец декларации для 2023 года

» Автор Ольга Подзорова, эксперт сайта 06.04.2023 При покупке новой квартиры или другой жилой недвижимости в 2020 году покупателю нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2023 году только в одном случае — если есть желание вернуть часть расходов за счет имущественного вычета.

ФНС перечислит на счет физического лица денежные средства в размере 13 процентов от расходов в пределах 2 млн.

руб., но только при соблюдении ряда условий — наличие необходимых документов, а также уплата подоходного налога в прошедшем году.

Налоговое законодательство позволяет законно снизить свои расходы на приобретение жилья.

Однако не все физические лица смогут воспользоваться таким правом. По закону ФНС возвращает 13 процентов от фактических затрат на покупку квартиры, при этом максимальная сумма расходов, которая может быть учтена — 2 млн. руб. Именно такой имущественный вычет установлен НК РФ.

Предельный размер суммы для возврата — 260 000 руб. (13% от 2 млн. руб.). Сумма не маленькая, поэтому есть смысл подготовить пакет документов и обратиться в ФНС.

Срок для обращения — в любое время 2023 года для получения вычета за прошлые годы. Если квартира куплена в ипотеку, то дополнительно есть возможность вернуть 13 процентов от расходов на оплату ипотечных процентов. Максимальная сумма затрат на проценты, к которой применяется вычет — 3 млн.

руб., то есть возврату подлежат 390 000 руб. Вычеты 2 000 000 и 3 000 000 предоставляются независимо друг от друга, в декларации отражаются в разных строках. . Воспользоваться налоговой льготой смогут только те физические лица, которые в предшествующем году платили НДФЛ по ставке 13%.

Например, подоходный налог удерживался из зарплаты работодателем. Общая сумма, которую можно будет вернуть за год, не может превышать уплаченного за этот год НДФЛ.

Остаток вычета не сгорает, а переносится на последующие годы. Ежегодно можно заполнять декларацию 3-НДФЛ по итогам прошедшего года, постепенно возвращая всю положенную сумму налога. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ — это обязательное условие для возврата денежных средств с расходов на оплату квартиры в 2023 году.

Отчет можно передать в ФНС следующими способами:

• Скачать актуальный бланк или взять его в отделении налоговой и заполнить ручкой. Далее подписать и принести в ФНС по месту жительства. Можно доверить эту функцию своему представителю, выписав на него доверенность.
• Заполнить 3-НДФЛ на компьютере, распечатать, подписать и отнести в ФНС в бумажном виде.
• Скачать программу Декларация 2020 с сайта ФНС, заполнить нужные вкладки, сформировать 3-НДФЛ — далее либо распечатать и подать на бумаге, либо сохранить в формате xml и отправить через личный кабинет налогоплательщика.
• Подготовить отчет в личном кабинете и передать в электронном виде, заверив электронной подписью.

Заполнять 3-НДФЛ в программе или личном кабинете удобнее — не нужно проверять актуальность бланка, думать, что писать в строках декларации.

В 2023 год утвержден новый бланк 3-НДФЛ со множеством различных изменений. Нельзя заполнять форму, которая действовала в прошлом году, ФНС не примет отчетность и ее придется переделывать.

Заполняя документ, важно убедиться, что он утвержден .

Ниже он дан для бесплатного скачивания. . Если принято решение о самостоятельном заполнении декларации 3-НДФЛ, воспользуйтесь инструкцией ниже.

В таблице даны пояснения, какие именно листы и поля нужны заполнить для возврата налога при покупке квартиры. Не всю декларации придется заполнить, а только шесть листов:

1. приложение 1 — годовой доход и удержанный налог, который ограничивает возвращаемую сумму за год;
2. приложение к разд. 1 — заявление на возврат НДФЛ (с 2023 года входит в 3-НДФЛ, отдельно не заполняется);
3. приложение 7 — расчет имущественного вычета.
4. раздел 1 — сумма налога к возврату;
5. раздел 2 — основной расчет;
6. титульный;

Возможно, декларанту придется заполнить также и приложение 2, если в 2020 году были поступления от иностранных компаний, с которых удержан НДФЛ.

В первую очередь, можно заполнить титульный лист.

Это традиционная страница для деклараций. При заполнении важно обратить внимания на поля:

1. категория налогоплательщика — 760.
2. год — 2020;
3. код ФНС — (укажите свой адрес);
4. отчетный период — 34;

Остальные реквизиты заполняются стандартно.

Подробное оформление титульного листа рассматривалось при оформлении 3-НДФЛ при продаже квартиры — .

В таблице даны пояснения, как заполнить остальные листы декларации для получения имущественного вычета при покупке квартиры с целью возврата налога: Поле декларации Инструкция по заполнению Раздел 1 010 Код 2 – если причина подачи 3-НДФЛ – возврат денег из бюджета.

020 КБК – 18210102010011000110.

030 ОКТМО – . 050 Сумма, которую ФНС должен перечислить налогоплательщику в 2023 году. Приложение к разделу 1 – заявление о возврате НДФЛ. 095 1 – номер заявления. 100, 110, 120 Переписать сумму из строки 050, КБК из стр.

020 и ОКТМО из стр. 030 раздела 1.

130 Кодовое обозначение периода, за который предоставляется имущественный вычет – ГД.00.2020. 140, 150 Название и БИК банка, клиентом которого является налогоплательщик.

160 Выбирается 02 – текущий счет. 170, 180 Номер счета и ФИО получателя денег. Раздел 2 001 13 – ставка. 002 3 – иной доход.

010 Годовой заработок на основе приложения 1.

030 Налогооблагаемый годовой заработок – если не было поступлений, освобождаемых от НДФЛ, то полностью переписывается сумма из строки 010. 040 Размер вычета, который будет учтен за 2020 год – из приложения 7. 080 Удержанный за год налог – из стр.

080 прил. 1. 160 НДФЛ к возврату в связи с покупкой квартиры. Приложение 1 – показываются доходы только от российских компаний.

010 Ставка, по которой облагается доход. 020 Код дохода – для зарплаты 07. Полный перечень кодов можно .

030, 040,050, 060 Название, ИНН, КПП, ОКТМО работодателя – берутся из , запрошенной по месту работы.

070 Доход за 2020 год из п. 5 формы 2-НДФЛ.

080 Удержанный налог за 2020 год из п.

5 формы 2-НДФЛ. Приложение 7 – сведения по квартире и ипотечным процентам показываются отдельно. 010 Код объекта – 02, если это квартира. 020 Признак – 01. 032 Номер объекта – обычно кадастровый.

Можно посмотреть в договоре купли-продажи квартиры или на сайте Росреестра. 033 Указывается адрес при условии, что не заполнено поле 032, то есть если не известен кадастровый номер.

050 Дата, когда зарегистрировано право на квартиру, согласно правоустанавливающим документам. 080 Расходы на покупку квартиры в пределах вычета (2 млн.

руб. максимум). 090 Затраты на оплату ипотечных процентов, при покупке квартиры в ипотеку – указывается сумма в пределах вычета (3 млн. руб.). 100, 110 Уже использованный вычет за прошлые годы по расходам на квартиру и ипотечные проценты.

Если физическое лицо через работодателя вычет не получало, то поля не заполняются. 140 Налоговая база – годовой налогооблагаемый доход за минусом уже использованного вычета из строки 120, 130.

150 Сумма расходов, которая будет принята в качестве вычета по квартире за 2020 год – не больше суммы затрат из строки 100 и налоговой базы из строки 140. С этой величины и будут возвращены 13 процентов. 160 Сумма расходов, которая будет принята в качестве вычета по ипотечным процентам за 2020 год – не больше сумма из стр.

110 и базы из стр. 140. 170 Остаток вычета по квартире (без учета процентов) – разность между общей суммой положенной льготы из стр. 100 и уже использованной из стр.

120, 150. 180 Остаток вычета по ипотеке – разность между показателями строки 110 и строк 130, 160.

Ниже приведен образец заполнения 3-НДФЛ для следующего примера: Петров Семен Иванович купил квартиру в 2020 году за 2 500 000 руб., при этом его зарплата за 2020 год составила 900 000 руб., а вычтенный с нее подоходный налог — 117 000 руб. Возврату подлежит сумма = 900 000 * 13% = 117 000 руб. Заполненный бланк декларации: .

. Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить также в личном кабинете налогоплательщика и отправить электронно:

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ на получение имущественного вычета за 2018 год:подробная инструкция

/ / , 8,801 Просмотров Физлица в соответствии с действующими нормами налогового законодательства должны представлять в ИФНС форму 3-НДФЛ.

Это необходимо делать, если человек встал на учет в качестве ИП и применяет ОСНО, а также когда с его дохода не был удержан данный налог, или для оформления льгот по НДФЛ. В данной статье рассмотрим подробнее как заполнить декларацию 3 ндфл имущественный вычет за 2018 год. Оглавление

По итогам 2017 года физлица должны представлять в ИФНС декларацию 3-НДФЛ, для которой с этого периода действует новая форма.

Форма 3-НДФЛ была принята приказом ФНС № ММВ-7-11/671 от 24 декабря 2014 года, а приказом № ММВ-7-11/822 от 25 октября 2017 года в ней были утверждены определенные изменения. Новый вид бланка вступил в силу 18 февраля 2018 года.

До этой даты ИФНС принимала отчеты за 2017 год по старой форме.

Новая форма действует не только в отношении декларации на бумаге, но и для ее электронного вида. Приказ ФНС внес следующие коррективы в действующую форму декларации:

1. Так как был введен новый инвестиционный вычет, в листах З и И нужно отражать дополнительно определение дохода по операциям с ценными бумагами и ПФИ или дохода по определению дохода от участия в инвестиционных товариществах.
2. Когда заполняется лист Е1 отчета 3-НДФЛ, не нужно вносить информацию о числе месяцев, в течение которых доход физлица накопительно с начала года был меньше 350000 рублей. В связи с появлением нового социального вычета, на этом листе появилась новая графа, в которой следует указывать сумму расходов на проведение независимой оценки квалификации данного физлица.
3. На страницах поменялись штрихкоды.
4. В состав отчета 3-НДФЛ вошло новое приложение, в котором нужно отражать определение дохода от реализации объектов недвижимости. Предназначено оно для заполнения сведений о сделках после 1 января 2016 года с учетом что доход от продажи недвижимости должен быть не менее 70 % от кадастровой стоимости объекта.
5. На титульном листе 3-НДФЛ не нужно теперь вносить данные об адресе проживания физлица, достаточно отразить в нем контактный телефон налогоплательщика.
6. При заполнении листа Д1 в форме 3-НДФЛ, который заполняется при оформлении имущественных льгот по налогу, не надо отражать место расположение объекта недвижимости, достаточно вписать кадастровый номер объекта.

В обычном порядке физлица должны подавать в ИФНС декларацию до 30 апреля года, идущего после отчетного года. Однако, если 3-НДФЛ сдается в налоговую, чтобы оформить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, например, то ее направить в контролирующий орган можно в любое удобное для физлица время — не соблюдая общих сроков.

Надо учитывать, что декларацию за год, можно подавать только после того как налоговый период закончился. То есть за 2017 год можно сдавать отчет 3-НДФЛ в 2018 году.

Внимание! При этом одновременно можно подать отчет за 2 года сразу или за 3 года сразу.

Сдача деклараций за более длительные периоды согласно НК РФ не допускается. Связано это с существованием ограничением в виде трех предшествующих периоду направления отчета лет.

Чтобы оформить налоговую льготу в виде имущественного вычета в ИФНС вместе с декларацией 3-НДФЛ нужно направить следующий пакет документов:

1. Заявление о возврате излишне переплаченного налога из-за использования имущественного вычета на банковские реквизиты физлица.
2. При оформлении имущественного вычета на проценты по ипотечному договору, нужно к декларации приложить еще справку банка, в которой указывается сумма процентов по ипотеке. Иногда также ИФНС может потребовать предоставить подтверждающие оплату документы.
3. При приобретении недвижимости в долю с другим собственником, прикладывать нужно также акт приемки-передачи объекта.
4. Заявление о предоставлении имущественного вычета
5. ИНН физлица.
6. Документы, подтверждающие оплату стоимости объекта недвижимости.
7. Договор купли-продажа объекта недвижимости и его копия.
8. Документ, удостоверяющий личность физлица и его копия.
9. Свидетельство о браке, при приобретении в совместную собственность.
10. Выписка из Росреестра, которая подтверждает право собственности физлица на данный объект. Обязательно нужно учитывать, что у этого документа есть срок действия, равный 1 месяцу.
11. Если недвижимость приобретается за ипотеку, прикладывать нужно также еще кредитный договор с банком и его копию.
12. Справку 2-НДФЛ, которую выдает работодатель физлицу. Если у человека несколько мест работ, то справки прикладывают со всех этих организаций или ИП.
13. Банковские реквизиты физлица.

НК РФ устанавливает максимальную сумму налогового вычета, который может быть предоставлен физлицу.

Льгота может быть оформлена в размере:

1. 2,0 млн. рублей — когда происходит приобретение и строительство нового жилья. Но в пределах фактических расходов на приобретения. С 2014 года возврат можно оформлять на несколько объектов недвижимости, главное условие, чтобы их общая сумма не превышала установленного лимита. В этом случае физлицо может вернуть себе максимально 260,0 тыс. рублей уплаченного им НДФЛ.
2. 3,0 млн. рублей — когда для приобретения объекта используется ипотека, предполагающая погашение процентов. Ограничение действует в отношении процентов, уплаченных после 2014 года. До этого периода можно было возвращать всю сумму процентов в полном объеме. Максимально физлицо сможет получить 390,0 тыс. рублей.

Закон ограничивает период, за который можно произвести возврат налога. Так, получить назад уплаченный налог можно только за последние 3 года, но не раньше года приобретения объекта жилья. Например, квартира была куплена в 2014 году, документы на вычет поданы в 2016 году.

Тогда вернуть налог можно за 2014-2015 года.

А если, к примеру, за вычетом бы обратились только в 2018 году, то произвести возврат можно было за 2015-2017 года.

Для того, чтобы заполнить декларацию необходимо либо скачать бланк, размещенный ниже, либо официальную программу.

. Порядок заполнения документа с помощью данной программы рассмотрен ниже.

Скачать новый 2018 года при подаче декларации за 2017 год в формате PDF.

Скачать новый .

В верхней части листа указывается код ИНН гражданина, который составляет документ и порядковый номер листа. Далее проставляет номер корректировки, если данный отчет подается с целью исправления ошибок в предыдущем. Если отчет первичный, то проставляется «0».

Далее нужно указать период, за который составлен документ – «34» обозначает год, и номер года из 4-х цифр.

Последним этапом записывается код ФНС, куда будет отправлен документ.

На следующем шаге необходимо указать сведения о заявителе. Поочередно в соответствующих графах нужно указать:

• код страны — для России 643;
• Код плательщика — возможные коды указаны в приложении 1 инструкции, для получения вычета простым гражданином здесь обычно проставляется 760.
• Дата и место рождения.
• Полные Ф.И.О.

Дальше нужно записать код документа, подтверждающего личность (для паспорта России — 21) и сведения о нем. В графе статус нужно проставить:

1. «1» – если заявитель является резидентом России;
2. «2» – если нерезидентом (находится в России меньше 183 дней в году).

Далее заносится контактный телефон.

После этого нужно указать сколько страниц занимает документ (это лучше всего проставлять после заполнения всех необходимых листов), и сколько страниц занимает доверенность (если подает уполномоченное лицо). Далее заполняется левая часть листа. Здесь указывается кто подает бланк в налоговую «1» – лично налогоплательщик и «2» – его представитель.

В первом случае нужно только поставить дату и расписаться.

Во втором — указать сведения о представителе и документе, наделяющем его полномочиями. Сверху листа записывается код ИНН и порядковый номер страницы.

Ниже указывается фамилия и инициалы заявителя.

Далее проставляются:

1. строка 030 — код ОКТМО, в котором уплачивался налог;
2. Строка 020 — код КБК, по которому был перечислен налог (код НДФЛ);
3. В строке 040 проставляется «0», а в строке 0505 — сумму налога, которая запрашивается к возврату.
4. Строка 010 — код «2», обозначающий возврат налога;

Лист необходимо внизу подписать и поставить дату.

Внимание! Если указывается несколько источников дохода, то их необходимо отражать на отдельных листах. Второй лист также необходимо будет подписать. Сверху листа записывается код ИНН и порядковый номер страницы.

Ниже указывается фамилия и инициалы заявителя. Далее проставляются:

1. Строка 080-120 указываются суммы удержанных налогов в различных случаях.
2. Строка 130 — сумма налога к уплате, ставится «0»
3. Строка 030 — разница между 010 и 020;
4. Строка 060 — рассчитывается по формуле 030+051-040-050
5. Строка 010 — общая сумма доходов за год;
6. Строка 001 — ставка налога, обычно это 13%;
7. Строка 020 — доходы по каким-либо причинам не облагаемые налогом;
8. Строка 050 — расходы, принимаемые для уменьшения доходов. Обычно тут «0»;
9. Строка 051 — доходы от участия в иностранных компаниях.
10. Строка 070 — сумма налога к уплате, ставится «0»
11. Строка 002 — для доходов от трудовой деятельности указывается «3»;
12. Строка 140 рассчитывается по формуле 080+090+091+100+110+120-070
13. Строка 040 — сумма запрашиваемых вычетов. Обычно равна сумме доходов за год;

Лист необходимо внизу подписать и поставить дату. Сверху листа записывается код ИНН и порядковый номер страницы.

Ниже указывается фамилия и инициалы заявителя. Далее проставляются сведения о доходе, рассчитанном и удержанном налоге.

Сначала указывается ставка налога — обычно 13%.

Далее указывается код дохода. Все возможные коды записаны в приложении 4 инструкции, обычно здесь проставляется код 06 — доход по трудовому соглашению.

Далее нужно указать сведения о работодателе — коды ИНН, КПП, ОКТМО, его название.

Затем указываются общая сумма дохода, облагаемая, рассчитанный и удержанный налог.

На листе содержатся несколько такого рода блоков, если были получены доходы по разным организациям, либо с разными ставками. Если места не хватает, то можно добавить необходимое количество листов А. Лист необходимо внизу подписать и поставить дату.

Сверху листа записывается код ИНН и порядковый номер страницы. Ниже указывается фамилия и инициалы заявителя.

Далее на этом листе указываются полные сведения о приобретенном либо построенном объекте. Код объекта указывается согласно приложению 5 инструкции.

Для квартиры здесь записывается «2», для дома – «1» и т. д. Далее записывается вид собственности, это могут быть

1. «3» совместная;
2. «2» долевая;
3. «4» – вычет запрашивается на ребенка.
4. «1» – индивидуальная;

Признак налогоплательщика обычно указывается «1» – собственник.

Все коды указаны в приложении 6 инструкции.

Далее нужно указать, является ли заявитель пенсионером «1» – да, «2» – нет.

Далее указывается, что используется в качестве идентификатора:

1. «1» – кадастровый номер;
2. «4» – номера нет.
3. «3» инвентаризационный;
4. «2» – условный номер;

Сам номер проставляется в следующей графе.

Затем необходимо записать адрес, по которому находится объект жилья (при указании кадастрового номера жилья сведения об адресе вносить не нужно). Дальше необходимо проставить дату акта передачи, регистрации собственности на жилье или участок и т.

д. Затем указывается доля, если объект находится в долевой собственности.

Дальше нужно проставить год, с которого начинается использование вычета.

Ниже в графах записывается стоимость объекта, размер уплаченных процентов, суммы вычетов по приобретению недвижимости и по процентам, предоставленные в предыдущие годы. Затем нужно записать размер налоговой базы за период, суммы подтвержденных расходов и процентов (они вместе не должны быть больше базы). Дальше записывается сумма вычета, которая переносится на последующие года.

Лист необходимо внизу подписать и поставить дату. Для заполнения можно использоваться программу Декларация. . Условия заполняем в соответствии с принт-скрином экрана, выбираем:

1. Тип декларации – 3-НДФЛ;
2. Если бланк подаем первый раз за год, то ставим 0, при подаче корректировке указываем ее номер.
3. Номер инспекции нужно выбрать из выпадающего списка – кликните на кнопку справа.
4. В поле признак налогоплательщика указываем “иное физическое лицо”.
5. Код ОКТМО в соответствии с вашей налоговой инспекции.
6. Указывается источники полученного дохода, а также кем будет предоставлена декларация.

Ничего сложного – заполняем все поля в соответствии с документами удостоверяющими личность заявителя.

По каждому источнику дохода вносим суммы по месяцам. Также по каждой организации вносятся их реквизиты.

Достаточно указать кадастровый номер объекта. Заполняем в соответствии с регистрационными документами на имущество.

Если квартира либо другое жилье, было приобретено в долевую собственность, то каждый из хозяев обладает правом на получение вычета.

При этом существуют некоторые особенности при предоставлении вычетов совладельцам. В настоящее время на каждого из совладельцев предоставляется вычет в процентном отношении к полной стоимости жилья, но не более 2 млн.

рублей на одного человека. Например, два человека купили квартиру за 5 млн. рублей, доля каждого 50%. В денежном отношении доля каждого составляет 2,5 млн.

рублей, но вычет будет каждому предоставлен только 2 млн.

рублей. Необходимо отметить, что до 2014 года предельный вычет 2 млн. рублей делился на всех собственников в процентном отношении. При этом произвести перераспределение долей вычета между собственниками нельзя (если они не являются супругами).

Это значит, что один из собственников не имеет право уступить стою долю другому, чтобы у того размер вычета был больше. Внимание! Неиспользованный размер вычета можно перенести на следующий объект недвижимости. Но это правило доступно только тем, кто впервые использовал вычет начиная с 2014 года.

Проценты распределяются между собственниками точно так же, как и сам вычет.

Только предельная его сумма составляет по 3 млн. рублей на одного человека. Если объектом жилья владеют супруги, то для них действует правило перераспределения вычета. Это происходит благодаря тому, что в данном случае в приоритете Семейный кодекс, который устанавливает общую собственность на жилье, приобретенное в браке.

Таким образом, один супруг может отказаться от своего вычета в пользу другого. Если доля в жилье принадлежит ребенку, который еще не достиг совершеннолетия, то родитель имеет право присоединить к себе его долю и благодаря этому получить больший размер вычета.

При этом предельный размер льготы все также ограничивается 2 млн. рублей. Если родитель уже обращался в ФНС за предоставлением вычета по своей доле, он имеет право в дальнейшем обратиться в налоговую еще раз, и «использовать» долю ребенка.

Внимание! Ребенок, если родитель использует его долю на получение льготы по налогу, не теряет право на собственную льготу в будущем.

После приобретения жилья есть две возможности получить ранее уплаченный налог в качестве вычета:

1. Предоставить в компанию уведомление о предоставлении льготы;
2. Получить через ФНС всю сумму налога, которая была перечислена за год покупки квартиры.

В каждой из этих ситуаций необходимо оформить полный пакет требуемых документов и обратиться с ними в ФНС. Там в течение 3-х месяцев производится рассмотрение поданных бумаг. После этого можно предпринять следующие действия: получить на руки уведомление о предоставлении вычета, либо передать в ФНС заявление с реквизитами на возврат ранее уплаченного налога.

В первом случае бухгалтер по зарплате не будет удерживать с работника налог НДФЛ. Это будет продолжаться либо до конца года, либо месяца, когда суммарный доход превысит размер льготы.

Таким образом, деньги будут возвращаться каждый месяц, равными долями. Во втором случае можно произвести возврат ранее уплаченного налога через ФНС.

Для этого после проверки документов необходимо подать заявление с банковскими реквизитами. Чаще всего, такой бланк оформляют сразу же, и подают вместе с остальными. После проведения проверки в течение одного месяца производится зачисление запрашиваемой суммы на банковский счет.

Помогите нам в продвижении проекта, это просто: Оцените нашу статью и сделайте репост!