Как поменять налогообложение в ип

Как изменятся системы налогообложения в 2023 году для ИП

Индивидуальные предприниматели, как и весь бизнес в России, всерьёз ощутили на себе последствия пандемии коронавируса. Часть ИП временно приостановили деятельность, некоторые планируют сменить свой статус на самозанятость, есть и те, кто вообще снялся с учёта.Конечно, государство оказало и продолжает оказывать бизнесу меры поддержки, но большинство из них временные.

Хоть эти платежи и не являются налоговыми, но их перечисляют практически все индивидуальные предприниматели.

Кроме того, уплаченные взносы учитываются при расчёте налогов, поэтому прямо влияют на общую налоговую нагрузку.

• За работников теперь надо платить меньше. для выплат, превышающих МРОТ, остаются и на 2023 год. Однако предельная база страховых взносов выросла: 1 465 000 рублей для ОПС (было 1 292 000) и 966 000 рублей для ВНиМ (было 912 000).
• С 2023 года взносы, уплаченные за себя и работников, впервые можно учитывать на ПСН, ранее это не допускалось. Стоимость патента уменьшается так же, как на УСН Доходы: если у ИП есть работники, то не более, чем на 50%; остальные предприниматели могут уменьшить налог до нуля, если суммы взносов это позволяют.
• Фиксированная сумма взносов ИП за себя останется на , хотя обычная тенденция – это ежегодный рост страховых платежей. Таким образом, в 2023 году каждый предприниматель будет платить столько же, сколько и в прошлом году: 32 448 рублей на пенсионное страхование и 8 426 рублей на медицинское (всего 40 874 рубля).

Напомним, что ИП в России работают не только на (ОСНО), но и на льготных режимах с пониженной ставкой. Правда, в 2023 году этот выбор станет меньше, ведь такой популярный вариант, как .

Рассмотрим подробнее изменения в налогообложении ИП по каждому режиму.Сначала разберёмся, что внесли в ПСН, ведь именно эту систему Минфин считает достойной заменой ЕНВД.

Действительно, налог на патентном режиме тоже не зависит от реального дохода предпринимателя, а при его расчёте учитываются физические показатели.Однако ПСН существенно проигрывает вменёнке по ряду причин:

1. лимит потенциально возможного годового дохода с 2023 года отменён, поэтому субъекты РФ вправе указывать практически любую сумму, что может привести к резкой стоимости патентов для ИП.
2. установлен лимит по годовому доходу и количеству работников: 60 млн рублей и 15 человек соответственно;
3. виды деятельности на ПСН очень детализированы: например, на ЕНВД можно было выбрать общее направление «бытовые услуги», а патент придётся оформлять на каждую услугу в отдельности;
4. с 2023 года получить патент можно только на вид деятельности, прямо предусмотренный региональным законом, при этом перечень, приведённый в статье 346.43 НК РФ, из обязательного стал рекомендованным;

По последнему пункту уже есть неприятные новости. Так, Ставропольского края от 27.11.2020 № 126-кз увеличил размер возможного дохода для образовательных услуг в 12(!) раз:

1. 100 000 рублей в 2020 году;
2. 1 220 000 рублей в 2023 году.

Также в этом субъекте РФ существенно выросли размеры потенциального дохода для парикмахерских услуг (с 300 000 до 1 270 000 рублей), для ремонта обуви (с 100 000 до 1 100 000 рублей) и многих других направлений.

А самый большой доход, по мнению властей Ставрополя, должно приносить занятие медицинской или фармацевтической деятельностью – для ИП без работников это 3 230 000 рублей в год.Мы рассчитали стоимость патента на ремонт обуви в Ставрополе с помощью калькулятора ФНС. И действительно, стоимость патента на месяц по этому направлению выросла в 11 раз.

На период с 01.11.20 по 01.12.20 патент стоил 508 рублей.А на период с 01.01.21 по 01.02.21 уже 5 786 рублей!Конечно, в ПСН внесли и положительные изменения, и про одно из них – возможность учесть страховые взносы – мы уже сказали.

Кроме того, увеличили возможную площадь для розничной торговли и общепита – с 50 до 150 кв. метров.Однако, как видно из закона Ставропольского края № 126-кз, региональные акты могут свести эти плюсы на нет.

Ведь если стоимость патента вырастет в несколько раз, то возможность учесть перечисленные страховые взносы не очень повлияет на такую высокую налоговую нагрузку.Если вы планируете с 2023 года работать на ПСН, надо заранее узнать стоимость патента в налоговой инспекции по месту деятельности.

№ Такое продление временно, с 2023 года налоговые инспекции снова станут принимать заявление не позднее 10 рабочих дней до начала действия патента.Основные изменения на УСН с 2023 года – это увеличение лимитов, разрешающих применение этого режима:

1. до 200 млн рублей по годовому доходу;
2. до 130 человек по средней численности.

Однако тем, кто превысит обычные лимиты УСН (150 млн рублей и 100 человек), придётся платить налог по более высоким ставкам.

При этом закон от 31.07.2020 N 266-ФЗ только предоставил субъектам РФ право и дальше устанавливать нулевую ставку, однако это станет возможным только после принятия нормативного акта в конкретном регионе. Все подробности о налоговых каникулах ИП необходимо уточнять в своей ИФНС.Режим НПД предназначен, в первую очередь, для легализации самозанятых граждан, но работать на нём могут также ИП.

Основной плюс этого режима – возможность не платить взносы на своё пенсионное страхование.

А это важно для тех предпринимателей, которые не получают от своего бизнеса достаточного дохода.На НПД много , но здесь самые низкие налоговые ставки: 4% при оказании услуг физлицам и 6%, если клиентами являются организации или ИП.

А ещё предоставляется разовый вычет в 10 000 рублей, который автоматически идёт на уплату налога.Налог на профдоход вводился по регионам постепенно, в качестве эксперимента. Но в 2023 года этот режим станет действовать по всей России, при желании на него можно перейти, не прекращая статус ИП.

Главное – не забыть в течение 30 дней после регистрации в качестве плательщика НПД отказаться от другого льготного режима, если вы его применяли.Единый сельхозналог – специфическая система, которую применяет не так много ИП: сельхозпроизводителей и тех, кто оказывает им некоторые услуги.

Изменений на ЕСХН с 2023 года практически нет, кроме одного. Освобождение от НДС теперь могут получить те плательщики сельхозналога, чей доход за предыдущий год не превышает 80 млн рублей (год назад лимит составлял 90 млн рублей).

Ваше имя Телефон E-mail – Ваш город –АбаканАрсеньевАрхангельскАстраханьБалашихаБарнаулБелгородБрянскВеликий УстюгВладимирВолгоградВоронежДимитровградДомодедовоЕкатеринбургЕссентукиИжевскИркутскКазаньКалугаКемеровоКировКовровКомсомольск-на-АмуреКоролёвКостомукшаКраснодарКрасноярскКурганКурскЛипецкМагаданМахачкалаМоскваМурманскНаходкаНижний НовгородНовокузнецкНовороссийскНовосибирскНовоуральскОдинцовоОмскОренбургПавловский ПосадПензаПервоуральскПереславль-ЗалесскийПермьПетрозаводскПодольскПятигорскРаменскоеРостов-на-ДонуРязаньСамараСанкт-ПетербургСаранскСаратовСаяногорскСевастопольСимферопольСмоленскСочиСтавропольСургутСызраньТверьТольяттиТомскТоржокТулаТюменьУлан-УдэУльяновскУфаХабаровскХанты-МансийскХимкиЧебоксарыЧелябинскЧусовойЭлектростальЯлтаЯрославльКудровоМытищиШаховская Город Нажимая на кнопку «Отправить заявку», вы даете .

Если у Вас возникли проблемы с оставлением заявки, напишите нам, пожалуйста, на

Я ИП и хочу применять НПД

Проверьте себя: Для работы на указанном режиме необходимо соблюдать перечень ограничений, указанных в пункте 2 статьи 4 и в пункте 2 статьи 6 , например, на этом режиме:- Вы не должны заниматься перепродажей товаров, имущественных прав;- Вы не должны вести предпринимательскую деятельность, действуя в интересах других лиц в качестве агента, комиссионера, поверенного;- Вы не должны иметь наемных работников;- Общая сумма дохода не должна превышать 2,4 млн.рублей в год (при этом, заработная плата в рамках трудовых отношений не включается в расчёт налога на профессиональный доход).Чтобы использовать специальный налоговый режим НПД, нужно пройти регистрацию: 1.

Использование бесплатного мобильного приложения «Мой налог» (доступно для скачивания на смартфон из и );При регистрации в приложении «Мой налог» необходимо при помощи смартфона сфотографировать свой паспорт, а также сделать свою фотографию на камеру смартфона, либо воспользоваться доступом к личному кабинету налогоплательщика.2. Использование ресурсов уполномоченные кредитные организации (банки, интернет-платформы).ВАЖНО! Заполнять заявление на бумаге не нужно.

Если Вы планируете стать плательщиком НПД до 31.12.2020 года, в вы в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД должны направить в налоговый орган по месту постановки на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД (Код по КНД 1112017), снятие с учета в качестве плательщика ЕНВД произойдет с даты подачи заявления о постановке на учет в качестве плательщика НПД.Если Вы планируете стать плательщиком НПД после 31.12.2020 года, подача заявления о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД не требуется. Основные параметры НПД:1. Налоговая ставка НПД определяется в зависимости от источника получения дохода (организация или физическое лицо):- доход, полученный от физического лица облагается по ставке 4%;- доход, полученный от организации или ИП облагается по ставке 6%.2. Расчет суммы НПД к уплате осуществляется налоговым органом и отражается в мобильном приложении «Мой налог».3.

Плательщик НПД может не использовать ККТ.4.

При применении НПД налоговые декларации не представляются. Подробнее о налоге можно прочитать на специальной промостранице:

Смена режима налогообложения

Опубликовано: 21.12.2016 Обновлено: 16.08.2019 Автор: Моё дело В начале и в процессе деятельности всегда возникает вопрос выбора оптимального режима налогообложения, чтобы платить меньше налогов.

Мы собрали несколько правил, которые позволят определить, какой режим будет выгоден для Вашей деятельности, и когда его можно применять. Оглавление Учет доходов и расходов позволит понять, какой режим выгодней применять. Для каждого режима существуют свои правила учета доходов и расходов: УСН — доходы учитываются по дате поступления на счет или наличными.

Расходы учитываются только в УСН с объектом “доходы минус расходы”. ЕНВД — доходы или расходы не учитываются в расчете налога, но обязанность сохранять всю документацию или платежи в учете все равно есть.

Патент — доходы или расходы в расчете налога при данном режиме не учитываются, так как налог фиксированный и зависит от вида деятельности. Что касается доходов, то их обязательно нужно записывать в Книгу учета доходов.

ОСНО — доходы и расходы учитываются в расчете налога в зависимости от выбранного метода (начисление или кассовый). Начисление — учет по дате возникновения (дата документа).

Кассовый — по дате оплаты. ЕНВД или Патент можно применять, если в регионе, где будет вестись деятельность, режимы разрешены местным законом. Кроме этого, нужно учитывать, что патент могут применять только предприниматели, для организаций такой режим не предусмотрен.

Для того, чтобы понять, можете ли вы применять режим, необходимо:

1. найти закон региона на сайте ФНС;
2. найти в законе свой вид деятельности.

Важный момент: если деятельность ведётся в интернете, то применять ЕНВД или Патент нельзя. Расчет налогов для каждого из режимов имеет свои особенности. Первую особенность мы рассмотрели в первом правиле.

Помимо этого, необходимо обратить внимание на следующие: Для УСН “доходы минус расходы” существует закрытый перечень расходов.

Он указан в статье 346.16 НК РФ. Затраты, которые не входят в этот перечень, вычитать из налогооблагаемой базы нельзя. На ОСНО, помимо налога на прибыль, необходимо платить еще НДС, налог на прибыль (для ИП НДФЛ) и налог на имущество.

На УСН можно перейти только сразу после регистрации или с начала следующего календарного года.

Нужно подать заявление в свою налоговую до 31 декабря текущего года, если хотите применять УСН со следующего года, или в течение 30 дней после регистрации.

На Патенте нужно подать заявление в налоговую по месту ведения деятельности за 10 дней до начала работы. Перевести один или несколько видов деятельности на ЕНВД можно в любой момент.

Для этого нужно подать заявление в налоговую в течение 5 дней с начала применения этого спецрежима. На ОСНО с УСН перейти можно по заявлению с начала календарного года. Подать заявление нужно в течение 15 дней января года, в котором вы намерены применять иной режим налогообложения вместо УСН.

На ОСНО с ЕНВД деятельность можно перевести тоже только с начала года. Чтобы перейти, подайте заявление о снятии с учета по ЕНВД.

С момента снятия с учета автоматически будет применяться ОСНО. Исключение, если вы ранее переводились на УСН — тогда деятельность будет числиться на УСН, и чтобы перевести ее на ОСНО нужно будет отказаться от УСН тоже с начала года. Зарегистрируйтесь в сервисе «Моё дело», и с любыми вопросами вы сможете обращаться к нашим экспертам.

0 нравится Поделиться: Подпишитесь на рассылку для предпринимателей Вы будете получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы предпринимателей Подписаться Вам будет интересно Бесплатные вебинары Похожие статьи

1. Настраивается по вашим параметрам
2. Учёт переносы в выходные и праздники
3. Напомнит о сроках сдачи
4. Учитывает совмещение налоговых режимов

1. Снижение налогов
2. Автоматизация бухучета
3. Электронная отчетность
4. Шаблоны бланков
5. Консультации бухгалтеров
6. Сверка с ФНС

Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет

1. Специалисты из вашей отрасли
2. Персональная команда + бизнес-ассистент
3. Защита интересов в суде
4. Онлайн-сервис для контроля
5. Проверка контрагентов

Изменение системы налогообложения

Компании и ИП не всегда работают на одном налоговом режиме долгие годы, иногда его приходится менять. В статье расскажем, какие бывают причины для смены системы налогообложения (СНО), как и в какие сроки сменить налоговый режим.

Часто предприниматели меняют налоговый режим добровольно: можно перейти на более выгодный спецрежим и снизить налоговую нагрузку, если в деятельности что-то изменилось. Например, переход с ОСНО на УСН “Доходы минус расходы” сокращает налоги в 1,5-2 раза и уменьшает объем отчетности. Другой случай смены СНО — вынужденный.

Скажем, если бизнес перестал “умещаться” в рамки, установленные для его спецрежима, придется перейти на основную систему. Необходимость менять СНО возникает, если компания нарушает критерии, установленные для текущего спецрежима.

Возможны варианты.

1. Вы прогнозируете, что в будущем нарушите критерии применения спецрежима: например, вы на патенте и собираетесь нанять более 15 сотрудников. В таком случае можно подобрать “мягкий” вариант перехода и выбрать новый выгодный спецрежим с нового налогового периода.
2. Вы внезапно нарушаете критерии и вынуждены перейти на основную систему с начала того периода, в котором произошли нарушения (для разных систем эти периоды отличаются). Например, вы на УСН не уследили за размером дохода, и он превысил 150 млн. за год: вам придется перейти на ОСНО с начала квартала, в котором были допущены нарушения.

Также придется поменять СНО, если федеральные или региональные законы вводят новые ограничения по спецрежимам. Например, местные власти отменяют применение ЕНВД по вашему виду деятельности.

Еще один актуальный пример: вы на ЕНВД и продаете кеды, а чиновники вводят ограничение на применение ЕНВД при торговле маркированными товарами, к которым относится обувь, — значит вам придется переходить на другой налоговый режим.

Поскольку обычно нововведения вступают в силу с нового календарного года, у предпринимателя есть время для маневров и выбора новой СНО.

Простое ведение бухгалтерии Система сама рассчитает налоги и напомнит вам о сроках платежей и сдачи отчетов Автоматический расчет зарплаты, отпускных и больничных Техподдержка 24/7, подсказки внутри сервиса, справочно-правовая база Отправка отчетности через интернет Отчеты и КУДиР формируются автоматически по данным бухучета Электронный документооборот и быстрая проверка контрагентов Документы, сделки, аналитические отчеты, сверка по НДС Если вы добровольно и запланированно меняете систему налогообложения, все зависит от того, с какой СНО вы уходите и какую выбираете взамен. Сперва рассмотрим, как отказаться от текущего спецрежима, если это необходимо, затем — как перейти на новую СНО.

Отказ от УСН. Добровольно отказаться от этого налогового режима удастся только с начала нового календарного года: подайте в ФНС уведомление 26.2-3 не позднее 15 января нового года. Ждать реакции от налоговой не нужно. Если планируете только сменить объект налогообложения («Доходы» или «Доходы минус расходы»), это тоже можно сделать с начала календарного года: подайте в свою ФНС уведомление 26.2-6 до 31 декабря текущего года, чтобы со следующего начать работать по-новому.

В этом случае тоже не ждите реакции от налоговой. Внимание! Отказывайтесь от УСН, только если вы хотите перейти на ОСНО.

Если же вас интересуют ЕНВД или патент, их можно совмещать с УСН, не отказываясь от этого режима. Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе . Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе Отказ от ЕНВД возможен в любое время.

Отправьте в налоговую заявление о по форме ЕНВД-3 (для организаций) или ЕНВД-4 (для ИП). Заявление подайте в течение 5 дней с того момента, как вы начали применять новый налоговый режим.

Удобно делать это в начале нового налогового периода. Дата снятия с учета — это дата, которую вы укажете в заявлении.

Налоговая обязана в 5-дневный срок уведомить вас о своем решении. Отказ от патента невозможен, придется ждать окончания его срока действия.

С патента нельзя уйти добровольно, но можно «слететь». Отказ от ОСНО невозможен: эта система считается базовой, а для перехода на другие СНО вы просто подаете соответствующие заявления. Теперь расскажем, как начать применять новую СНО.

Обратите внимание: некоторые налоговые режимы (ОСНО, УСН) распространяются на всю вашу деятельность целиком, а некоторые (ЕНВД, ПСН) применяются только к некоторым видам деятельности. Больше того, они могут работать «поверх» базовой системы налогообложения — тогда это называется совмещением налоговых режимов.

Упрощенка будет распространяться на все ваши виды деятельности, но для некоторых видов вы сможете дополнительно применять патент или вмененку. Подайте в налоговую по месту регистрации форму 26.2-1 до 31 декабря текущего года.

И не ждите от налоговой ответа — вы просто уведомили ее о применении УСН. Если же вы когда-то перешли на УСН, а затем на патент или ЕНВД, то вашей «базовой системой» считается упрощенка. Тогда вернуться с дополнительных спецрежимов на УСН можно в любое время.

Переход на ЕНВД возможен в любое время. Этот режим распространяется на определенные виды деятельности, которые нужно указать в заявлении.

Если вы собираетесь применять вмененку с начала календарного года, подайте заявление о постановке на ЕНВД до 15 января (ЕНВД-1 для организаций и ЕНВД-2 для ИП). Если переходите на вмененку в середине года, подайте заявление в течение 5 дней после начала применения этого режима.

Налоговая ответит в течение 5 дней.

Переход на ПСН возможен в любое время: патент выдается на период от 1 до 12 месяцев, но только в пределах календарного года. Патент, как и ЕНВД, затрагивает только конкретные виды деятельности. Предприниматель подает в ФНС форму 26.5-1 за 10 или более дней до начала применения новой СНО.

В течение 5 дней налоговая выдаст патент или откажет предпринимателю. Переход на ОСНО происходит, если вы «слетели» со спецрежима или добровольно отказались от него. Никакого заявления о переходе на ОСНО подавать в налоговую не нужно, этот режим считается базовым, он охватывает всю деятельность компании или ИП (кроме тех видов деятельности, для которых применяют патент или вмененку).

Перейти на ОСНО с разных спецрежимов можно в разное время:

1. с УСН — добровольно с начала нового календарного года, вынужденно — с начала квартала, в котором произошло нарушение требований для УСН;
2. с ЕНВД — добровольно в любое время, вынужденно — с начала месяца, в котором произошло нарушение требований для ЕНВД;
3. с ПСН — добровольно только по истечении срока патента, вынужденно — с начала срока применения патента.

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе . Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе Необходимость менять СНО появляется, если вы нарушаете критерии применения своего спецрежима или прекращаете конкретный вид деятельности, к которому применяется спецрежим.

А еще чиновники могут ввести новые ограничения для спецрежима или отменить его. Если вы слетаете с УСН, придется уведомить налоговую о потере права на упрощенку по форме 26.2-2. Сделайте это в течение 15 дней после квартала, в котором вы нарушили критерии.

Но право на УСН вы теряете с начала квартала, в котором допустили нарушение, и применять ОСНО должны тоже с начала квартала.

Последним кварталом на упрощенке будет тот, который предшествовал кварталу с нарушением. За деятельность на УСН придется заплатить налог и отчитаться в течение 25 дней после “нарушительного” квартала. Если вы слетаете с ЕНВД, подайте в налоговую заявление по форме ЕНВД-3 (для организаций) или ЕНВД-4 (для ИП) в течение 5 дней после того месяца, когда были нарушены критерии по ЕНВД или в течение 5 дней после прекращения деятельности, облагаемой ЕНВД.

Если до этого вы совмещали УСН и ЕНВД, то ваша бывшая вмененная деятельность автоматически переходит на УСН — если, конечно, не нарушает его критериев. Если до этого вы не переводили деятельность на упрощенку, то у вас есть 30 дней с момента отмены ЕНВД, чтобы подать заявление о переходе на УСН.

Это тот редкий случай, когда на упрощенку можно перейти в начале года. Если не подать заявление на упрощенку в течение месяца, вы автоматически окажетесь на ОСНО.

Если вы слетаете с патента, подайте в течение 10 календарных дней с момента нарушения заявление об утрате права на патент. При “слете” с патента считается, что предприниматель находился на своем базовом налоговом режиме с начала действия патента. Если вы переходили на УСН и совмещали упрощенку и патент, то вы будете считаться плательщиком УСН.

Если же перехода на упрощенку не было, вы будете считаться плательщиком ОСНО. Мы указали общие правила перехода с одной системы налогообложения на другую. Возможно, вам потребуются уточнения экспертов: многие вопросы смены СНО имеют разночтения, на этот счет есть письма и разъяснения контролирующих органов и судебная практика, все это поможет сориентироваться в конкретной ситуации.

Организация может применять ОСНО, ЕНВД и УСН, совмещать ЕНВД+ОСНО и ЕНВД+УСН, а значит может столкнуться с такими ситуациями по смене режимов: Переход с ЕНВД на УСН: в этом случае следуйте нашим рекомендациям выше и изучите вопрос о выгодности применения этих спецрежимов , а также . Переход с ЕНВД на ОСНО: следуйте нашим рекомендациям выше, читайте статьи о и .

А еще помните: если вы подавали заявление о применении УСН, а затем стали работать на ЕНВД, то для перехода на ОСНО вам придется также отказаться от УСН (выше мы писали, как это сделать). Переход с УСН на ЕНВД: в этом случае вы переводите на ЕНВД конкретные виды деятельности, а УСН остается вашим “базовым” налоговым режимом.

Читайте нашу статью о . Переход с УСН на ОСНО: нужен, если организация хочет заключать сделки с крупными контрагентами и работать с НДС или если она слетает с упрощенки. Откажитесь от УСН в конце календарного года добровольно или уведомите ФНС о потере права на УСН согласно нашим рекомендациям выше. Переход с ОСНО на ЕНВД: вы переводите на ЕНВД часть или все виды деятельности, а ОСНО остается вашим «базовым» налоговым режимом.

Читайте наши статьи о и при совмещении.

Переход с ОСНО на УСН: вы меняете «базовый» налоговый режим для всех ваших видов деятельности, это можно сделать только в начале календарного года.

Следуйте нашим рекомендациям выше и читайте статью о . Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе .

Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе ИП может работать на ОСНО, УСН, ЕНВД и патенте, совмещать ЕНВД+УСН, ЕНВД+ОСНО, УСН+патент, УСН+патент+ЕНВД, ОСНО+патент, ОСНО+патент+ЕНВД. Для предпринимателей возможны те же варианты смены режима, что и для организаций (смотрите выше), и еще несколько ситуаций.

Переход с патента на ОСНО: происходит при завершении срока патента или утрате права на патент, если предприниматель не переводил свою деятельность на УСН.

Следуйте нашим рекомендациям и читайте статью о .

Переход с патента на УСН: происходит при завершении срока патента или утрате права на патент, если предприниматель перевел свою деятельность на УСН, а потом купил патент. Следуйте нашим рекомендациям выше и читайте статьи о , а также о . Переход с патента на ЕНВД: возможен после завершения срока патента или после утраты права на патент, когда ИП начинает применять ЕНВД.

Следуйте нашим рекомендациям выше и читайте статьи о , а также . Переход на патент с любой СНО: возможен, если вид деятельности соответствует требованиям ПСН.

При этом возможно совмещение патента и других налоговых режимов.

Если вы работаете с онлайн-кассой, при смене СНО вам не придется перерегистрировать ее в ФНС и менять фискальный накопитель. Только при переходе на ОСНО есть нюансы: если у вас фискальный накопитель на 36 месяцев, его придется поменять на более “короткий” накопитель на 15 месяцев, этого требует 54-ФЗ. В остальных случаях придется только сменить налоговый режим в настройках кассы к началу работы на новом режиме.

Чтобы сделать это быстро и без ошибок, обратитесь в свой сервисный центр. Работайте на разных налоговых режимах и совмещайте СНО в веб-сервисе . Простой учет, зарплата, отчетность и круглосуточная поддержка специалистов.

Мы дарим полгода работы в сервисе всем компаниям и ИП, которые переходят с ЕНВД на УСН или ОСНО в 2020 году

Как поменять систему налогообложения для ИП

Автор статьи Виктория Ананьина 2 минуты на чтение 5 605 просмотров Содержание Каких либо особенностей при смене системы налогообложения у индивидуальных предпринимателей (ИП) по сравнению с юридическими лицами нет. За исключением патентной системы налогообложения, которая юридическими лицами не применяется. Рассмотрим смену системы налогообложения ИП на разных этапах их деятельности.

Выбор системы налогообложения при регистрации тоже можно считать вариантом смены системы налогообложения, ведь если ничего не предпринять при регистрации ИП, то предприниматель будет считаться применяющим общую систему налогообложения (ОСНО). В таком случае обязанностью предпринимателя будет исчислять, платить в бюджет, представлять декларации по НДС и НДФЛ (Читайте также статью ⇒ ).

Если предприниматель определился с системой налогообложения и с самого начала деятельности хочет применять упрощенную систему налогообложения (УСН), то лучше уведомление о переходе на УСН подавать одновременно с подачей документов на регистрацию в качестве ИП.

Уведомление подается по рекомендованной форме (форма 26.2-1). Зачастую данное уведомление заполняется ИП в одном экземпляре, что не совсем верно.

Ведь в форме есть поле, которое заполняет представитель ИФНС, и кроме того, ИП не помешает иметь на руках документ, подтверждающий, что он перешел на УСН.

Если уведомление о переходе на УСН не подано в момент регистрации, то сделать это можно еще в течение 30 календарных дней с момента регистрации. А вот если пропустить этот срок, то перейти на УСН можно будет только со следующего календарного года.

Предположим, что в момент регистрации, например, летом 2017 года ИП не смог определиться с системой налогообложения, либо пропустил 30-ти дневный срок подачи уведомления о переходе на УСН (срок считается с даты регистрации ИП) Законодатель установил для ИП практически единственное условие такого перехода – средняя численность работников у ИП не должна превышать 100 человек.

Подать Уведомление о переходе на УСН с 2023 года можно до 31.12.2017.

С учетом того, что 31 декабря выпадает на выходной день, крайний срок подачи заявления переносится на 09 января 2023 г.

Подать Уведомление можно как в электронном виде через оператора ТКС, так и в бумажном виде (лично, через представителя с нотариальной доверенностью, либо по почте заказным письмом).

При заполнении Уведомления о переходе на УСН ИП должен определиться с подходящим для его деятельности объектом налогообложения при УСН (объект необходимо указывать в Уведомлении).

Таких объектов два: (нажмите для раскрытия)

• Доходы, уменьшенные на величину расходов. Ставка налогообложения 15%.
• Доходы. Ставка налогообложения 6%.

Указанные ставки в некоторых субъектах РФ могут быть установлены и в меньших размерах. Второй режим следует выбирать только ИП, уровень расходов у которых значителен, иначе такой режим не выгоден.

Значительным уровнем расходов считается уровень расходов более 60% от доходов (Читайте также статью ⇒ ). Перейти с УСН на другой режим налогообложения по своему желанию ИП может только с начала следующего календарного года, подав до 15 января следующего года Уведомление об отказе от применения УСН (форма 26.2-3). Но бывают случаи, когда ИП будет вынужден вернуться на ОСНО.

Это случаи нарушения ИП требований, предъявляемых к налогоплательщикам УСН. Например, доходы ИП превысят допустимый уровень доходов для УСН или средняя численность работников превысит 100 человек. В таком случае ИП должен будет вновь применять ОСНО с начала того квартала, в котором допущено нарушение.

Такой переход осуществляется с момента начала деятельности, по которой законодательно установлен ЕНВД как допустимый режим налогообложения.

Применение ЕНВД в настоящее время является правом, а не обязанностью налогоплательщиков, ведущих установленной главой 26.3 НК РФ деятельность.

При переходе на ЕНВД необходимо подать заявление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД по месту осуществления такой деятельности в течение пяти дней с момента применения ЕНВД. Заявление ИП подает по форме, установленной законодательно ().

Ограничение по средней численности работников ИП для перехода на ЕНВД такое, как и при УСН – средняя численность работников не должна быть более 100 человек. На ПСН индивидуальный предприниматель может перейти с любой системы налогообложения. Условия применения ПСН:

1. при переходе на ПСН нужно подать заявление по форме 26.5-1 и получить патент на осуществление определенного вида деятельности. В патенте помимо вида деятельности указывается территория, на которой действует патент. Подать Заявление на патент необходимо не позднее, чем за 10 дней до начала деятельности, попадающей под ПСН.
2. ПСН может применять наряду с другими системами налогообложения
3. Применяется ПСН в отношении видов деятельности, установленных главой 26.5 НК РФ и региональным законодательством
4. При применении ПСН необходимо соблюдать следующее условие – доходы с начала календарного года по всем видам деятельности, по которым получены патенты, не должны превышать 60 млн. рублей
5. средняя численность наемных работников при ПСН не должна быть более15 человек по всем видам предпринимательской деятельности, осуществляемым ИП. Средняя численность определяется за налоговый период, при ее расчете учитываются наемные работники, работающие и по трудовым, и по гражданско-правовым договорам

ЕСНХ применяется ИП, которые являются сельскохозяйственными товаропроизводителями.

Если ИП ранее занимался другим видом деятельности, но планирует начать заниматься производством сельскохозяйственных товаров, он может перейти на ЕСХН.

Условия перехода на ЕСХН установлены главой 26.1, они содержат ряд условий в зависимости от видов деятельности, которыми занимался ИП до перехода на ЕСХН. При этом необходимо подать Уведомление о переходе на ЕСХН (форма 26.1-1) не позднее 31 декабря года, предшествующего году перехода на ЕСХН. Бывают случаи, когда ИП прекращает вести деятельность, по которой применял ЕНВД или ПСН.

В случае ЕНВД это может быть случай, когда в муниципальном образовании вид деятельности, которым занимался ИП, больше не попадет под ЕНВД, либо ИП расширяет свою деятельность и, например, его новый магазин по площади не подходит под ЕНВД.

При прекращении ЕНВД можно:

• Перейти на УСН (также сняться с учета по ЕНВД и подать Уведомление о переходе на УСН) – с начала месяца, в котором прекращена деятельность по ЕНВД.
• Стать плательщиком ОСНО (необходимо сняться с учета ЕНВД, заполнив заявление о снятии с учета по )

В случае прекращении ПСН это может быть отказ от ведения определенного вида деятельности. При прекращении ПСН можно:(нажмите для раскрытия)

• Вернуться на УСН (если до перехода на ПСН ИП находился на УСН, при этом заявление о снятии с учета по ПСН также необходимо заполнить).
• Стать плательщиком ОСНО (необходимо сняться с учета по ПСН, заполнив заявление о снятии с учета по форме 26.5-4)
• Вернуться ЕНВД (если вид деятельности попадал и под ЕНВД и под ПСН, но например, численность сотрудников в 15 человек стала для ИП недостаточной). В этом случае придется подать Заявление о снятии с учета по ПСН и подать Заявление о поставке на учет по ЕНВД.

При принятии решения о смене режима налогообложения необходимо учесть, что ИП в своей деятельности может одновременно применять УСН, ЕНВД и ПСН. Но только эти системы налогообложения должны применяться для разных видов деятельности.

Поделитесь статьей

(нет голосов, будьте первым)

Загрузка.

Рекомендуем похожие статьи Горячее Запишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников 29 авторских уроков Поле не заполненоПолучить сейчас! Более 45 000 подписчиков Полезно знать ИП больше не нужен бухгалтер.

Убедитесь сами. Обратите внимание на новый сервис онлайн-бухгалтерии.

Как использовать сервис без затрат и получить максимум пользы. Наши книги

Система налогообложения для ИП: как выбрать и самостоятельно поменять

Кнопка — это не онлайн-бухгалтерия, у нас предпринимателей обслуживают живые специалисты. Мы не просто сдаём отчётность, ежедневно мы помогаем решать множество бизнес-задач.

Но не все могут позволить себе Кнопку, особенно ИП на старте бизнеса.

В таком случае мы с удовольствием рекомендуем Эльбу или Моё дело — онлайн-сервисы, через которые предприниматели самостоятельно отчитываются перед государством.

Но прежде чем сдавать отчётность самому, придётся ещё разобраться, какую систему налогообложения выбрать и что для этого нужно сделать. В этой статье делимся, какие бывают системы, в чём их отличие, и как Индивидуальному предпринимателю самостоятельно поменять налоговый режим в личном кабинете на сайте налоговой.

От системы налогообложения зависит, какие налоги вы будете платить.

Налоговые режимы, которые можно выбрать в России: ОСНО — общая система налогообложения. Этот режим считается основным, он применяется по умолчанию после регистрации бизнеса и подходит почти для любого вида деятельности.

Если после регистрации не подать заявление на один из специальных налоговых режимов, вы будете работать на ОСНО. Перейти на УСН или ЕСХН можно будет только с 1 января следующего года. Для применения ОСНО нет ограничений, но по нему надо платить НДС — сложный для расчёта и уплаты налог.

Самому вести учёт и сдавать отчётность по ОСНО будет проблематично. Например, ИП на ОСНО платят:

1. налог на имущество физических лиц по ставке до 2%.
2. НДС по ставке 0%, 10% или 18% (с 1 января 2020 — 20%);
3. налог на доходы физических лиц по ставке 13%;

УСН Доходы — самый популярный и простой вариант. Вы просто платите 6% со всех доходов, которые получаете от клиентов.

На этом режиме нельзя учитывать затраты, поэтому этот вариант подойдёт, если расходы на бизнес небольшие.

Такой режим часто выбирают сферы услуг или, например, IT-стартапы.

УСН Доходы минус расходы — налог рассчитывается от разницы между доходами и расходами.

Если расходы больше 60%, скорее всего, выгоднее будет выбрать этот режим.

Стандартная ставка на УСН Доходы минус расходы — 15%. Но в некоторых регионах действуют пониженные ставки, например, в Свердловской области на все виды деятельности — 7%.

Расходы при таком режиме должны попадать под ваш вид деятельности. Товары должны быть проданы, а оплаты переведены поставщику. И всё это нужно подтверждать документами.

Это может быть кассовый чек или платёжное поручение, товарная накладная, акт об оказании услуг или товарный чек.

Если документов не будет — расходы не будут учитываться при расчёте налога. ЕНВД — единый налог на вменённый доход. Это упрощённая система учёта, которая освобождает от уплаты налогов на доходы физциц, на имущество и на добавленную стоимость.

Доступен ЕНВД не всем видам деятельности.

Например, на ЕНВД могут быть ветеринарные и бытовые услуги, перевозка пассажиров и грузов, торговля через автоматы, ремонт или мойка машин. Полный список подходящих видов деятельности лучше уточнить в своём регионе.

Ещё для применения ЕНВД у ИП должно быть меньше 100 сотрудников. Оформляется ЕНВД на конкретный вид деятельности. Если вы совмещаете несколько видов деятельности — нужно будет оформлять ЕНВД отдельно на каждый вид деятельности.

Ставка ЕНВД — 15%. Уплата налога не зависит от того, есть ли доход. Если выбираете эту систему, платить налог нужно будет в любом случае.

ПСН или патент — патентная система налогообложения. Режим, который похож с ЕНВД. Есть схожие виды деятельности и ещё подходит мелкое производство.

В каждом регионе список разный, поэтому рекомендуем уточнить отдельно по своему региону. Ставка патента везде составляет 6%.

Оформляется патент, как и ЕНВД, на конкретный вид деятельности. Если вы совмещаете несколько видов деятельности — нужно будет покупать два или больше патента.

Уплата тоже не зависит от дохода — если выбираете эту систему, платить налог нужно будет в любом случае. Рассчитать стоимость патента можно в калькуляторе на сайте налоговой.

Есть ещё ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.

По нему нужно платить всего 6% от разницы доходов и расходов. Применять его можно, если занимаетесь сельскохозяйственным производством или рыбоводством. Более подробное сравнение всех налоговых режимов можно посмотреть на сайте налоговой.

Начинающие предприниматели обычно выбирают между тремя вариантами: УСН, ЕНВД или ПСН. Перейти на эти системы можно в личном кабинете на сайте налоговой.

Ниже подробнее о том, как это сделать. Зайти в личный кабинет можно здесь.

Чтобы зайти, нужно получить пароль. Есть несколько способов: • лично с документами подойти в ближайшую налоговую и запросить пароль; • через активированную учётную запись с портала Госуслуги. Учётная запись активирована, если на Госуслугах вам доступны все возможности.

Это работает после того, как вы подтвердите свою личность в одном из сертифицированных центров; • с помощью электронной подписи.

На сайте налоговой подробнее о каждом варианте. В личном кабинете выбираете раздел «Моя система налогообложения», нажимаете «Подать заявление» в графе «Подобрать другую систему налогообложения»: На следующей странице выбираете «Уведомление о переходе на упрощённую систему налогообложения»: На следующей странице проверяете ФИО, ИНН и вписываете контактный телефон. Заполняете код налогового органа — он встаёт автоматически.

Если хотите проверить, к какой налоговой прикреплены, заходите на эту страницу.

Дальше выбираете, с какой системы налогообложения вы хотите перейти: Если с даты регистрации прошло меньше 30 дней, дата начала применения УСН встанет автоматически: Тут же выбирайте объект налогообложения: доходы или доходы минус расходы. Если вы переходите с ЕНВД, нужно заполнить ещё поля с датами. Если просто хотите поменять систему налогообложения, то на УСН можно перейти только с 1 января следующего года.

Если отказываетесь от деятельности по ЕНВД, можно перейти с 1 числа месяца, когда вменённая деятельность прекращена — в таком случае, дата начала применения УСН встанет автоматически: Если хотите перейти на УСН с других налоговых режимов — это возможно сделать только с 1 января следующего года. Нужно заполнить поля: Когда всё заполнили, проверьте данные. Только потом подпишите и отправьте заявление в налоговую: Налоговая должна принять решение в течение пяти рабочих дней.

Движение уведомления можно отследить по ссылке. Если у вас есть доступ к личному кабинету, вы попадёте в раздел

«Информация об электронном документообороте с налоговыми органами»

. Тут можно узнать статус заявление и решение налоговой.

Тут же сообщат, если нужно будет подойти за окончательным документом в налоговую. В этот же раздел можно попасть с главной страницы личного кабинета, называется «Моя почта».

В личном кабинете выбираете раздел «Моя система налогообложения», нажимаете «Подать заявление» в графе «Подобрать другую систему налогообложения»: На следующей странице выбираете «Заявление о постановке на учёт в качестве налогоплательщика ЕНВД»: На открывшейся странице проверяете ФИО, ИНН, ОГРНИП. Заполняете код налогового органа — он встаёт автоматически. Если хотите проверить, к какой налоговой прикреплены, заходите на эту страницу.

Датой начала применения ЕНВД нужно указать один из первых пяти рабочих дней с момента начала деятельности.

Если начали работать 20 мая, дата в заявлении должна быть до 25 мая.

Из выпадающего списка выберите вид предпринимательской деятельности и укажите адрес деятельности. Когда всё заполнили, проверьте данные, подпишите и отправьте заявление в налоговую: Налоговая должна принять решение в течение пяти рабочих дней. Движение уведомления можно отследить по ссылке.

Если у вас есть доступ к личному кабинету, вы попадёте в раздел

«Информация об электронном документообороте с налоговыми органами»

.

Тут можно узнать статус заявление и решение налоговой. Тут же сообщат, если нужно будет подойти за окончательным документом в налоговую. В этот же раздел можно попасть с главной страницы личного кабинета, называется «Моя почта».

Чтобы понять стоимость будущего патента, укажите на сайте срок действия патента, регион, вид деятельности и количество сотрудников. После нажмите «Рассчитать», сайт покажет фиксированную сумму и расскажет, как её оплатить: Если условия подходят и желание поменять систему осталось, выбираете в личном кабинете раздел «Моя система налогообложения», нажимаете «Подать заявление» в графе «Подобрать другую систему налогообложения»: На следующей странице выбираете «Заявление на получение патента»: На открывшейся странице проверяете ФИО, ИНН, ОГРНИП, адрес места жительства и номер телефона.

Заполняете код налогового органа — он встаёт автоматически. Если хотите проверить, к какой налоговой прикреплены, заходите на эту страницу.

Потом выбираете дату начала патента. В запасе должно быть минимум 10 дней до начала действия.

Лучше начинать с начала следующего месяца, чтобы было удобнее считать общее количество. Период действия патента — от 1 до 12 месяцев. Если вы хотите перейти на патент с начала года — выбирайте 12 месяцев.

Если подаёте заявление в июне — 6 месяцев, потому что патент будет действовать с июля: Дальше в выпадающем окне выбираете вид предпринимательской деятельности. Здесь же можете открыть классификатор, который поможет определиться. К примеру, если вы в Свердловской области занимаетесь услугами по ремонту и пошиву одежды, то ваш код будет таким: 026602.

Если у вас будут работники, выбирайте «С привлечением наёмных работников» и указывайте численность: Ставку 6% оставляйте или ставьте 0%, если в вашем регионе есть налоговые каникулы.

В последнем случае заполните поле «ссылка на норму закона субъекта РФ» — укажите пункт и статью регионального закона, освобождающего вас от уплаты налога.

Дальше заполните адрес места деятельности. Если фактически работаете в другом месте, об этом нужно рассказать.

Если у вас деятельность связана с автотранспортными услугами, дополнительно нужно заполнить поля: Если сдаёте помещение или участок, занимаетесь розничной продажей или общественным питанием, то нужно заполнить ещё несколько полей: Когда всё заполнили, обязательно проверьте.

Теперь заявление можно отправить в налоговую.

Для этого внизу анкеты нажмите кнопку «Подписать и отправить»: Налоговая должна принять решение в течение пяти рабочих дней. Движение уведомления можно отследить по ссылке.

Если у вас есть доступ к личному кабинету, вы попадёте в раздел

«Информация об электронном документообороте с налоговыми органами»

. Тут можно узнать статус заявление и решение налоговой. Тут же сообщат, если нужно будет подойти за окончательным документом в налоговую.

В этот же раздел можно попасть с главной страницы личного кабинета, называется «Моя почта». В кабинете выбираете раздел «Моя система налогообложения», нажимаете «Подать заявление» в графе «Подобрать другую систему налогообложения»: На следующей странице выбираете «Уведомление о переходе на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей»: На следующей странице проверяете ФИО, ИНН и вписываете контактный телефон.

Заполняете код налогового органа — он встаёт автоматически.

Если хотите проверить, к какой налоговой прикреплены, заходите на эту страницу.

В признаке заявителя выбирайте нужный пункт из выпадающего списка. Если только зарегистрировали ИП, указывайте дату перехода не позже 30 календарных дней с даты постановки на учёт.

Если переходите с другого режима налогообложения, дата автоматически встанет 1 января следующего года.

Дальше укажите долю доходов от реализации произведённой сельскохозяйственной продукции в процентном соотношении и за весь период. Период выбираете из выпадающего списка. Когда всё заполнили, проверьте данные.

Только потом подпишите и отправьте заявление в налоговую: Налоговая должна принять решение в течение пяти рабочих дней.

Движение уведомления можно отследить по ссылке.

Если у вас есть доступ к личному кабинету, вы попадёте в раздел

«Информация об электронном документообороте с налоговыми органами»

. Тут можно узнать статус заявление и решение налоговой. Тут же сообщат, если нужно будет подойти за окончательным документом в налоговую.

В этот же раздел можно попасть с главной страницы личного кабинета, называется «Моя почта». Зарегистрировать ИП или компанию, выбрать коды ОКВЭД, подобрать систему налогообложения и сделать документы для первых сделок — всё возможно самому.

Это не так сложно, но отнимает драгоценное время предпринимателей, которое можно потратить на развитие бизнеса.

Если нет времени и желания заниматься бизнес-рутиной самостоятельно — подключайтесь к Кнопке: изучим бизнес, дадим рекомендации, подберём систему налогообложения, сделаем документы и расскажем, как лучше их подать в налоговую. — Подсказала — Катя Шуракова, юрист в Кнопке.

Рассказала всем — Марина Шиляева, маркетолог в Кнопке. Все статьи мы анонсируем в Телеграме.