Как оплатить опс для ип

Как оплатить фиксированные страховые взносы предпринимателя за себя в 2020 году?

Поделиться Facebook Twitter VKontakte Odnoklassniki WhatsApp Telegram Viber Поделиться по почте Распечатать У каждого предпринимателя возникает обязанность в оплате фиксированного платежа ИП за себя в пенсионный фонд, а также на медицинское страхование. Данный платеж является обязательным для всех. Оплатить страховые взносы можно как наличными деньгами, через отделения банков, так и безналичными. Рассмотрим, как оплатить страховые взносы в пенсионный фонд в 2018 году для ИП более подробно.

Содержание

1. 1 Нововведение по взносам в 2018-2019 году
2. 4 Новые КБК для оплаты фиксированных взносов
   • 4.1 Как сформировать платежное получение на оплату фиксированных платежей
   • 4.2 Как сформировать платежку с помощью сервиса налоговой на nalog.ru?
   • 4.3 Как заполнить платежное поручение для оплаты через банк по счету ИП
3. 5 Какова ответственность за не оплату взносов
4. 2.2 1% с превышения дохода
5. 3 Сроки уплаты взносов в 2020 году
6. 2.1 Фиксированный платеж рассчитанный из МРОТ
7. 4.3 Как заполнить платежное поручение для оплаты через банк по счету ИП
8. 4.1 Как сформировать платежное получение на оплату фиксированных платежей
9. 2 Размер страховых взносов ИП в 2020 годах
   • 2.1 Фиксированный платеж рассчитанный из МРОТ
   • 2.2 1% с превышения дохода
10. 4.2 Как сформировать платежку с помощью сервиса налоговой на nalog.ru?

Нововведение по взносам в 2018-2019 году Важные изменения в 2018-2019 годах:

1. Изменен срок уплаты 1%.
2. С 2018 года фиксированная часть взносов не зависит от МРОТ.

Внимание! В связи с передачей фиксированных платежей ИП в ФНС изменены и номера КБК для оплаты.Размер страховых взносов ИП в 2020 годах Фиксированный платеж рассчитанный из МРОТ Не зависимо от того, есть ли у предпринимателя сотрудники или какой вид налогообложения применяется он обязан оплатить взносы в ПФР и на ОМС: В ПФР, рублей В ФОМС рублей Всего, рублей За 2020 год 29 354, 00 6 884, 00 36 238, 00 За 2020 год 32 448, 00 8 426, 00 40 874, 00 Внимание! Если ИП начал деятельность не с начала финансового года или же прекращает деятельность до 31 декабря, то взносы рассчитываются за соответствующий отработанный период.1% с превышения дохода В расчете 1% ничего не поменялось – оплачивается он в случае, если доход превысил сумму в 300 тысяч рублей.

Формула простая: (Доход – 300 000 руб.) * 1%.

Внимание! При этом необходимо учитываться, что фиксированные платежи при совмещении налоговых режимов суммируются, после чего осуществляется расчет.Так, при расчете 1% необходимо учитывать следующее:

1. Для УСН 6% берется фактически полученная прибыль.
2. Для Патента необходимо брать расчетную сумму максимальной прибыли, исходя из которой считаются платежи по патенту.
3. Для плательщиков ЕНВД необходимо брать размер вмененного дохода, а не реально полученную прибыль.
4. При УСН доходы, уменьшенные на величину расходов, в настоящее время в качестве базы для исчисления 1% берется только доход, расходы не учитываются.
5. Для ОСНО базой будет являться разница между доходами и расходами.

Сроки уплаты взносов в 2020 году Сроки уплаты взносов установлены в НК РФ:

1. Взносы, рассчитанные из МРОТ – не позднее 31 декабря отчетного года.
2. 1% – не позднее 1 июля года, который следует за отчетным.

Внимание! Начиная с 2018 года срок уплаты 1% – не позже 1 июля, ранее срок был – не позже 1 апреля.Довольно часто у предпринимателей возникает вопрос, нужно ли оплачивать взносы ежеквартально или что будет, если ИП не оплатит ежеквартальный взнос?

У ИП нет обязанности оплачивать взносы ежеквартально, ежедневно или по иной схеме – главное оплатить их в в пределах установленных сроков.

Некоторые предпочитают оплачивать в первом квартале всю сумму, а некоторые тянут до последнего. Но следует учитывать, что существует некоторые особенности, возникающие при применении специальных налоговых режимов.

Особенности исчисления и уплаты взносов при некоторых налоговых режимах:

1. УСН. Период отчетности – это год. Поэтому ИП может как оплатить сразу всю суммы фиксированного платежа и в дальнейшем учитывать их при оплате авансовых платежей. Можно это сделать и в конце, и учесть их при оплате годового платежа.
2. ЕНВД. Период отчетности квартал. Поэтому важно, чтобы взносы оплачивались ежеквартально. В данном случае налог исчисляется по кассовому методу. Т.е., например, первый квартал можно уменьшить в декларации по ЕНВД только на сумму перечисленных взносов в течении первого квартала.

Важно!

Ответ: нет!Можно подстраиваться под налоги и оплачивать взносы такой суммой, чтобы она уменьшала налог на 100% (если нет работников).

Читайте также:Фиксированные платежи ИП за себя вырастут в 2018 годуНовые КБК для оплаты фиксированных взносов В связи с тем, что с 2017 года администрирование по фиксированным платежам было передано в налоговую инспекцию, необходимо использовать новые КБК:

1. При осуществлении платежа на ОМС – 18210202103081013160.
2. Для оплаты фиксированного платежа, рассчитанного исходя из МРОТ, а также для 1% – 18210202140061110160.

Как оплатить взносы?

Оплату взносов можно осуществить несколькими способами:

1. Через отделение банка по платежному поручению.
2. Через расчетный счет индивидуального предпринимателя.
3. Через личный расчетный счет предпринимателя.

Как сформировать платежное получение на оплату фиксированных платежей Оплатить взносы можно либо наличными в отделении банка или электронным платежом, для этого формируется платежный документ. А также через расчетный счет ИП по платежному поручению.

Как сформировать платежку с помощью сервиса налоговой на nalog.ru?

Шаг 1. Переходим на сайт налоговой nalog.ru в сервис для формирования платежного документа.

Шаг 2. Выбираем в качестве налогоплательщика «Индивидуальный предприниматель», а в графе, где необходимо выбрать расчетный документ, указываем «Платежный документ». Нажимаем «Далее».

Внимание!

Для оплаты электронным платежом или через отделение банка наличными – выбираем «платежный документ», а если вы хотите оплатить через расчетный счет предпринимателя – выбираем «Платежное поручение». Но в последнем случае Вам необходимо будет узнать банковские реквизиты налоговой.

Шаг 3. Указываем КБК и налоги. КБК вносим с соответствующее поле и нажимает Enter, система может автоматически подтянуть данные о налоге.

Если необходимо будет внести изменения, то нажмите кнопку «Назад». Внимание! КБК необходимо вводить без пробелов, иначе система не даст вам его указать.Шаг 4. Адрес жительства и реквизиты получателя.

При нажатии на поле «Адрес объекта налогообложения» у вас откроется дополнительное окошко, в котором необходимо заполнить поля адреса. При этом система будет автоматически искать адрес, после того как вы начнете его вводить. По введенному адресу налоговая выберется автоматически.

Шаг 5. Указываем реквизиты платежного документа.

Здесь необходимо указать следующее (поля сверху вниз):

1. В качестве налогового периода необходимо выбрать «Год» и указать тот, год, который необходим. Для 2017 года – выбираем 2017.
2. Для ИП, соответственно выбираем «09 – Индивидуальный предприниматель».
3. Далее выбираем в качестве основания платежа – «ТП – платежи текущего года», так как взносы – это годовой платеж.
4. В графе сумма платежа необходимо указать сумму, которую вы собираетесь оплатить. Например, 5000 рублей.

Шаг 6.

Вводим данные о плательщике – его ФИО, ИНН. Далее ставим галочку в поле адреса места жительства, после чего система продублирует ранее указанный адрес.

Внимание! Если оплата будет осуществляться безналичным способом (электронным платежом), в поле ИНН.Прежде чем нажать кнопку «Оплатить» проверьте введенные вами данные. Шаг 7. Выбор способа оплаты Далее вы можете выбрать, как вы будете оплачивать взносы – либо наличными деньгами по сформированному платежному документу в отделениях банка, либо электронным способом.

Читайте также:Как заполнить бухгалтерский баланс — форма 1После выбора способа оплаты в качестве наличного расчета вы получите:

Как можно оплатить фиксированные взносы ИП за себя в 2020 году:

Как заполнить платежное поручение для оплаты через банк по счету ИП

Скачать образец платежного поручения для оплаты фиксированного платежа ИП с расчетного счета. Если у предпринимателя есть расчетный счет, то можно сформировать платежное поручение для оплаты взносов.

Это можно сделать, как на сайте налоговой, как описано в примере выше, выбрав в шаге 2 «Платежное поручение». Или при помощи специальных программ, например, 1с и т.д.

Как заполнить платежное поручение для оплаты фиксированного платежа:

• Также необходимо указать назначение платежа.
• Периодичность платежей является год, поэтому в следующем поле ставится ГД.00.17. Последние две цифры означают год платежа. В данном случае это 2017 год.
• Указываем в статусе плательщика код «09».
• Далее заполняется код ОКТМО – это поле 105.
• Заполняем поля плательщика, с указанием банковских реквизитов (наименование банка, БИК, корреспондентский счет, расчетный счет предпринимателя). Также указываем реквизиты получателя – это реквизиты Вашей налоговой, узнать их можно на сайте налоговой или же посетив ее лично.
• В следующем поле ставится сокращение «ТП», что означает текущий платеж.
• КБК платежа указывается в поле 104 без пробелов.
• В поле КОД ставим цифру «0».
• Указываем ИНН предпринимателя, в поле КПП ничего не заполняем, так как у предпринимателя его нет.
• В поле очередности платежа указываем значение «5».
• В поле «Вид платежа» ставим код «01».
• В полях 108-109 ставим значение 0, а поле 110 не заполняем.

В поле назначение платежа можно указать, например, следующее (в зависимости от платежа):

1. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование с суммы дохода, превышающей 300 тыс., зачисляемые в бюджет ПФР РФ за 2017 год, рег. Номер «Ваш номер».
2. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере (с суммы дохода, не превышающего 300 тыс.), зачисляемые в бюджет ПФР РФ за 2018 год, рег. Номер «Ваш номер».
3. Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в бюджет ФФОМС за 2018 год, рег.

   Номер «Ваш номер».

Какова ответственность за не оплату взносов Если ИП не оплатил в установленные сроки взносы, то налоговая будет начислять пени за просроченные суммы за каждый день просрочки, исчисляемые в размере 1/300 от установленной на это время ставки рефинансирования. Если ИП не сдал отчетность вовремя и не отчитался о полученных доходах также может быть начислен штраф равный максимальному размеру установленного годового платежа. В 2017 году он составляет 187 200 рублей.

Можно ли оплатить 1% взносов в ПФР с 300 тыс.

руб. в текущем году и уменьшить на него налог по УСНУменьшение УСН и ЕНВД на сумму страховых взносов для ИПСтраховые взносы ИП 2016 год в ПФР и ФОМС увеличилисьОнлайн калькулятор фиксированных платежей для ИП за себя в 2020 годуФиксированные платежи ИП за себя вырастут в 2018 году МеткиПлатежи ИП Фиксированные платежи ИП 53 235 5 минут читают Поделиться Facebook Twitter VKontakte Odnoklassniki WhatsApp Telegram Viber Поделиться по почте Распечатать Facebook Twitter VKontakte Odnoklassniki WhatsApp Telegram Viber Поделиться по почте Распечатать Аренда в период пандемии: можно ли не платить аренду, поддержка со стороны Правительства Какие фразы нельзя говорить инспектору ДПС, чтобы не получить штраф за нарушения самоизоляции и что можно — основания Рекомендуем почитать УСН 2015 и выбор между системами «доходы» или «доходы минус расходы» 23.02.2015 Налогоплательщик юл последняя версия 25.07.2015 Подтверждение основного вида деятельности организации в ФСС в 2023 году 11.04.2017 УСН Доходы, нюансы и пример расчета с калькулятором 24.02.2015 Центробанк снизил ключевую ставку до 7,5% годовых в феврале 2018 года 09.02.2018 Декларация ЕНВД 2016 будет изменена с 1 квартала 11.02.2016 МРОТ – что это такое зачем нужен, величина МРОТ в России и регионах в 2018 году 28.03.2018 Отчет о прибылях и убытках форма 2 – правило заполнения 27.10.2017 Кладр скачать последняя версия 08.10.2015 Уменьшение прожиточного минимума в третьем квартале 2015 года 15.10.2015

Страховые взносы ИП

207427 Содержание страницы Калькулятор страховых взносов: Начало периода Конец периода 12345678910111213141516171819202122232425262728293031 Января Февраля Марта Апреля Мая Июня Июля Августа Сентября Октября Ноября Декабря 12345678910111213141516171819202122232425262728293031 Января Февраля Марта Апреля Мая Июня Июля Августа Сентября Октября Ноября Декабря 2023202220212020201920182017201620152014 Доход за этот период: руб.

Рассчитать Сбросить Ссылка на страницу . Также вам может пригодиться .

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, то ежегодно обязаны вносить фиксированные платежи в Пенсионный фонд России (он же ) и в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (он же ФФОМС).

Платежи эти вносить требуется вне зависимости от того, работаете ли вы по найму где-либо ещё, ведёте ли деятельность или просто лежите на диване, будучи зарегистрированным как ИП. На обязательные взносы ИП также не влияет ни система налогообложения на которой он находится (УСН, ОСНО, ЕНВД, ПСН — платят все!), ни количество ваших доходов или расходов.

В любом случае вы обязаны ежегодно перечислять в эти два фонда (ПФР и ФФОМС) фиксированные платежи. Платёж этот фиксируется ежегодно и каждый год индексируется.

Чаще всего, разумеется, — в бОльшую сторону. В 2020 году вышел

«О внесении изменений в статью 430 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»

, согласно которой изменяются суммы взносов на 2023-2023 года.

Данные в таблице ниже уже учитывают эти нововведения. Год МРОТ ПФР ФФОМС Итого 2023 Не важен 36 723 руб. 9 119 руб. 45 842 руб. 2023 Не важен 34 445 руб.

8 766 руб. 43 211 руб. 2023 Не важен 32 448 руб.

8 426 руб. 40 874 руб. 2020 Не важен 32 448 руб. 8 426 руб. 40 874 руб. 2020 Не важен 29 354 руб.

6 884 руб. 36 238 руб. 2018 Не важен 26 545 руб.

5 840 руб. 32 385 руб. 2017 7 500 руб. 23 400 руб. 4 590 руб. 27 990 руб. 2016 6 204 руб. 19 356,48 руб.

СПРАВКА: до 2018 года сумма страховых взносов зависела от значения МРОТ и формула расчёта страховых и медицинских взносов ИП была такова: ПФР = МРОТ х 26% х 12 мес. ФФОМС = МРОТ х 5,1% х 12 мес.

Если вам нужно было рассчитать, сколько платить в месяц в ПФР и ФФОМС до 2018 года, просто размер МРОТ, утвержденного на определенный год, умножаете на 0,26 и 0,051 соответственно.

Прежде, чем ответить на этот вопрос, нужно вспомнить очень важную информацию: ИП, работающие без оформленных сотрудников имеют возможность вычесть 100% страховых взносов в ПФР и ФФОМС из налогового бремени, возлагаемого на них той или иной системой налогообложения. Пример. Вы занимаетесь оказанием услуг по мыловарению.

За первый квартал вы наварили мыла на 30 тыс.

рублей. Работаете на УСН, платите 6% налог.

От 30 тыс. руб. 6% это 1800 рублей.

Так вот, вы эти 1800 в конце квартала платите не налоговой, а в ПФР! Итого получается, вам за 3 оставшихся квартала необходимо внести в ПФР и ФФОМС: (Общая сумма страхового взноса — 1800 руб.). Фиксированные страховые взносы вы можете платить раз в месяц, раз в квартал, раз в полугодие или раз в год — хоть когда!

Тут важно перекрыть страховым взносом авансовый платёж, который ИП должны платить ежеквартально в обязательном порядке!

Если вы не заплатили в ПФР, а деньги отправили налоговикам, а в конце года оказалось, что страховые взносы полностью перекрывают налог (ибо вычитается из налога все 100% взносов), то придётся изымать эти деньги у налоговиков назад, что будет достаточно проблематично. Внимание! Рассмотрим на примере взносов за 2018 год.

Общая сумма их была 32 385,00 рублей.

Совет: не оплачивайте их каждый месяц.

Смысла нет. Поработали первый квартал, посчитали налог, получился 10 тыс. рублей. Так и оплатите в ПФР и ФФОМС эти 10 тыс, причём сначала на КБК ПФР. Налоговикам — ничего, ибо взносы прошли взачёт налогу.

Осталось 22 385,00 рублей, из которых 5 840,00 — в ФФОМС.

За второй квартал вышло ещё 10 тыс. налога. Снова не платим налог, а платим в ПФР.

Осталось 12 385,00 руб., из которых 5 840,000 — в ФФОМС. За третий квартал вышло ещё 10 тыс.

налога. Снова не платим налог, а платим в ПФР. НО! Отправляем уже не 10 тыс. в ПФР, а остаток от общего взноса (от 26545,00), т.е.

6 545,00. И этим траншем мы закрываем свои обязательства перед ПФР. Но налог у нас был 10 тыс., а заплатили мы 6 545,00. Остальные 3 455,00 отправляем в ФФОМС.

Осталось заплатить на мед. страхование: 5 840 — 3 455 = 2 385 рублей.

Так вот уже за четвертый квартал, когда у вас налог снова выйдет 10 тыс.руб., остаток 2 385 отправляем в ФФОМС, а остальные 7 615,00 — на реквизиты налоговых органов! Важно! Отправка в ПФР или ФФОМС означает использование КБК для таких платежей, но получателем является ИФНС.

Разумеется, это лишь пример, и налог у вас уже за первый квартал может составить сумму, превышающую страховые взносы в ПФР и ФФОМС. Тогда лучше всё оплатить сразу в первом квартале, а дальше уже придётся поквартально вносить авансовые платежи.

рублей, будьте любезны оплатить 1% от той суммы, которая эти 300 тысяч превысила.

Пример для чайников. Доход за год у вас составил 487000 рублей.

Из этой суммы 187 тыс. — это превышение 300 тыс.

и именно со 187 тыс. вы должны оплатить 1%. Это будет 1870 рублей. Будьте внимательны! Оплатить нужно на реквизиты ПФР, а не ФФОМС!

Срок — до 1 июля следующего за отчётным года.

С марта 2018 г. взносы 1% нужно перечислять на КБК, как и для фиксированных взносов — 182 1 02 02140 06 1110 160 (Приказ Минфина РФ от 28.02.2018 г.

№ 35н) с указанием в платежке реквизитов ИФНС. Если у вас доход превысил 300 тысяч уже в текущем году, можете не ждать июля следующего и уже смело оплачивать 1% от превышения на соответствующий этому платежу КБК ПФР.

В том случае, если вы закрываете ИП, налоговый инспектор, принимая у вас документы на закрытие, может потребовать квитанции, подтверждающие факт оплаты в ПФР всех взносов за тот год, в котором совершается процедура закрытия. Помните — вы не обязаны оплачивать страховые взносы при подаче документов на закрытие! Читаем ст. 432 НК РФ, исходя из которой это можно сделать в течение 15 дней после закрытия ИП.

С другой стороны, страховой взнос можно вычесть из налога, как мы уже знаем, что будет невозможно, если вы в ПФР деньги понесёте уже после закрытия, а не до. Поэтому перед закрытием ИП, заплатите все взносы в ПФР и ФФОМС, согласно расчётам за месяц, приведённым выше. Самый удобный способ оплатить страховые взносы — сформировать самостоятельно квитанцию на официальном сайте Пенсионного фонда.

Сделать это очень просто. Шаг 1. Переходим по ссылке: и видим следующее: Шаг 2. Выбираем пункт «Страхователь», свой субъект РФ и далее пункт «Уплата страховых взносов лицами, добровольно вступившими в правоотношения по ОПС».

Вам откроется окно с реквизитам для уплаты: Внимание! В сервисе еще не ввели изменения в части КБК. Шаг 3. Далее вводим свои персональные данные в блоке «Сформировать квитанцию».

После ввода данных можно либо распечатать квитанцию, либо скачать ее в формате PDF. Вот так вот она должна выглядеть: Такая квитанция не подойдет непосредственно для оплаты в банке из-за неверного КБК.

Однако оплатить страховые взносы можно через Интернет-банк, тот же Сбербанк-Онлайн, выполнив заполнение электронного платёжного поручения на основании сформированной квитанции.

Или со своего расчётного счёта.

Главное, чтобы деньги на вас им пришли, а откуда пришли, из какого банка и счёта — без разницы.

Как ИП оплатить свои страховые взносы

Вы как предприниматель обязаны платить за себя страховые взносы – пенсионные и медицинские. Взносы платятся ежегодно, и оплата проходит через налоговую инспекцию.

Отчисления на медицину имеют фиксированный размер установленный государством. На данный 2018 год в ФФОМС платится 5 840 рублей.Пенсионные отчисления делятся на две части. Одна часть фиксирована и устанавливается Правительством — это 26 545 рублей (2018 год).

Вторая часть зависит от вашей предпринимательской прибыли. Если за год вы заработали больше 300 тысяч рублей, то должны заплатить 1% от этого в Пенсионный фонд. Есть максимальный размер пенсионный дополнительных выплат, он равен 212 360 руб.

Это означает, что если 1% от вашего годового предпринимательского заработка превышает сумму 212 360 рублей, то вы все равно платите лишь ее.Если вы на упрощенной системе налогообложения, то доход для расчета дополнительного отчисления в рассчитывается согласно выбранному режиму.

Если вы выбирали режим «доход», то плюсуются все поступления. Если вы выбирали режим «доход минус расход», то считается доход за исключение расходов на бизнес, которые можно минусовать на основании НК РФ.Если вы выбирали систему ЕНВД, то у вас расчет идет из вмененного годового дохода.Если вы на патенте, то вам изначально известен ваш потенциально возможный доход. Если вы на несколько месяцев, а не на год, то годовой предполагаемый доход рассчитываете самостоятельно.

Для этого сперва узнаете месячный доход по патенту: цену патента делите на количество купленных месяцев.

Узнав месячный доход, легко высчитать годовой, умножив его на 12.Если вы совмещаете несколько режимов, то доходы по каждому просто суммируются.

Важно! Вы платите фиксированные взносы даже в том случае, если ваш годовой доход равен нулю.Если в качестве индивидуального предпринимателя вы проработали неполный год, то, естественно, у вас меньше годовых. Их размер вы должны рассчитать пропорционально отработанному периоду. Всегда можно простым делением узнать цену дня и рассчитать необходимые взносы за свой период.На все обязательные выплаты всегда есть предельный срок, после которого наступают штрафные санкции.

Социальные взносы входят в эту категорию обязательных взносов.Фиксированные выплаты в пенсионный фонд и за медицину необходимо оплатить до 31 декабря текущего года. Дополнительный взнос в счет пенсии платится по результату годового дохода, и срок в этом вопросе установлен не позднее 1 апреля года, следующего после расчетного.Платить можно частями, а можно одной суммой в конце года. Тут вы вправе выбирать удобный себе способ оплаты.

Для каждой оплаты формируется свое и используется свой КБК, которые едины для всех индивидуальных предпринимателей и не зависят от применяемого режима налогообложения.КБК периодически меняют, так что перед оплатой следует уточнять информацию, например, на сайте налоговой.Сейчас коды бюджетной классификации следующие для ИП при оплате собственных взносов:Для оплаты взносов в ПФР (фиксированная выплата и дополнительная) —182 1 02 02140 06 1110 160 .Для оплаты взносов на ОМС — 182 1 02 02103 08 1013 160.Сформировать платежный документ можно через сайт налоговой в разделе «».В данном разделе требуется выбрать налогоплательщика и расчетный документ. Соответственно, вы выбираете варианты индивидуальный предприниматель и платежный документ и нажимаете кнопку «Далее».Откроется другой экран, на котором вам необходимо заполнить поля в разделе «Вид платежа».

Для этого вам нужно всего лишь правильно указать КБК, остальные поля заполнятся автоматически, и после этого вы опять нажимаете кнопку «Далее».Страница пополнится разделом «Реквизиты получателя платежа», где требуется заполнить строки с кодами ИФНС и ОКТМО. Если заполнение этих граф вызывает затруднение, то можно воспользоваться подсказкой «Определить по адресу». Ставите в этом разделе галочку, вам выпадает строка, в которую требуется внести адрес объекта налогообложения.

После ввода адреса, графы с кодами заполнятся автоматически.После заполнения этого раздела нажимаете «Далее» и приступаете к заполнению появившегося блока «Реквизиты платежного документа».

Поле «Статус лица» уже будет заполнено, но изменения возможны, если вам это необходимо.

Далее выбираете из списка ваше основание для платежа. Если платите фиксированные страховые взносы, то это «Платежи текущего года». Далее указываете налоговый период, сумму, которую требуется оплатить, и нажимаете «Далее».После этого появляется раздел «Реквизиты плательщика».

В нем вы вводите : фамилию, имя, отчество, ИНН и адрес, где вы зарегистрированы. Дальше, если все поля правильно заполнены, вам предложат нажать кнопку «Оплатить».Затем у вас появляется раздел, в котором необходимо выбрать способ оплаты данного взноса.

У вас есть два варианта: наличный расчет в Сбербанке или безналичный расчет в Интернете.

Выбрав безналичный расчет, у вас появятся логотипы кредитных организаций, через которые это можно сделать.

Далее происходит оплата через выбранную организацию.Внимание! Оплачивать свои взносы вы должны лично или с личной карты/ своего расчетного счета!Вы может оплатить страховые взносы со своего расчетного счета в Совкомбанке.

Это удобно и быстро. Так вы не вызываете у банка подозрений в своей честности и не попадаете под проверку. Кроме этого, у вас всегда под рукой будут все необходимые документы для бухгалтерской отчетности.Заполняя данное платежное поручение, вы должны указать:●Статус плательщика – 09●КПП – 0●Свои ФИО и адрес места жительства●Реквизиты своей налоговой●Очередность платежа – 5●Код – 0●Код КБК●Код ОКТМО●Основание платежа — ТП●Налоговый период●В полях 108 и 109 – 0●Поле 110 не заполняется.●Указать назначение платежа. Это могут быть страховые взносы в ПФР в фиксированном размере; страховые взносы в ПФР в фиксированном размере с доходов свыше 300 тыс.

руб.; страховые взносы на обязательное медицинское страхование.Платежное поручение создается в ЧатБанке.

Для этого необходимо зайти в ЧатБанк, найти иконку своего расчетного счета ИП, найти в нем кнопку «Создать платежку» (можно войти в этот счет и создать платежку уже с этой страницы) и заполнить поля выпавшего документа. Ваши данные (ФИО, ИНН) будут внесены уже автоматически, другие поля необходимо заполнить самостоятельно.

В процессе заполнения будут появляться подсказки, упрощающие вашу работу.

Например, есть подсказки при заполнении БИКа банка получателя, есть разъяснения при заполнении основании платежа, налогового периода.Заполнив все графы, вы нажимаете кнопку «оплатить» и подтверждаете свой платеж.Отследить оплату платежного поручения можно в разделе документов, доставленных в банк. Как только ваше платежное поручение будет исполнено, рядом с ним появится статус «Проведено».Если вы ранее платили страховые взносы через ЧатБанк, то повторная оплата вообще не вызывает затруднений.

Для этого в списке находите нужный вам платеж, нажимаете на него, потом на кнопку «Редактировать», и в выпавшем документе меняете информацию, которую необходимо изменить.

Например, налоговый период. Затем оплачиваете откорректированный платеж.

Оплата взносов ИП в ПФР

Опубликовано: 17.10.2019 Обновлено: 26.02.2023 Автор: Моё дело Каждый бизнесмен в статусе ИП обязан платить за себя страховые взносы. Эта обязанность возникает с момента регистрации ИП и не зависит ни от применяемого режима налогообложения, ни от вида деятельности.

Более того, платить должны даже те предприниматели, которые зарегистрированы в качестве ИП, но бизнес не ведут (за некоторыми исключениями, о которых расскажем ниже). Оглавление Не знаете как создать расчёт по страховым взносам?

Покажем как формировать расчёт автоматически в 3 клика.

С 2017 года страховые суммы предприниматели должны отчислять не в ПФР, а в инспекцию ФНС. Как и когда платить? В каком размере?

Как при этом сэкономить на налогах? Ответы на эти и другие вопросы вы узнаете из этой статьи. 36 238 рублей — столько в общей сложности должен оплатить бизнесмен за один год пребывания в статусе ИП.

Из них:

1. 6 884 рублей – отчисления в ФОМС.
2. 29 354 рублей – отчисления в ПФР;

В 2020 году это будет уже другая сумма, т.к. платеж подлежит ежегодной индексации.

Фиксированная часть взносов не зависит от того, сколько заработал ИП, и заработал ли вообще. Если в отчетном году налогоплательщик открыл или закрыл ИП, ему нужно оплатить не всю сумму фиксированных взносов, а только часть пропорционально тому времени, которое он находился в статусе ИП.

1. Определите платеж за полный месяц работы, для чего сумму за год разделите на 12.

В 2020 году сумма за полный месяц составляет:

1. на медицинское страхование: 6 884 / 12 = 573,67 руб.
2. на пенсионное страхование: 29 354 / 12 = 2 446,17 руб.

Полученные суммы умножьте на число полных месяцев в статусе ИП.

2. Посчитайте взносы за неполный месяц со дня регистрации или по день снятия с учета. Для этого сумму за полный месяц разделите на количество календарных дней в месяце и умножьте на количество дней в статусе ИП.

3. Сложите суммы за полные месяцы и за неполный.

Скороспелов И.Н. зарегистрировал ИП 15 марта 2020 года. Взносы за 9 полных месяцев 2020 года в статусе ИП:

1. на ОМС: 573,67 х 9 = 5 163,03 руб.
2. на ОПС: 2 446,17 х 9 = 22 015,53 руб.

Сумма за период с 15 по 31 марта 2020 года (17 календарных дней):

1. на ОМС: 573,67 / 31 х 17 = 314,59 руб.
2. на ОПС: 2 446,17 / 31 х 17 = 1 341,45 руб.

Складываем суммы за полные и неполный месяц, и получаем сумму к уплате на 2020 год:

1. на ОМС: 5 163,03 + 314,59 = 5 477,62 руб.
2. на ОПС: 22 015,53 + 1 341,45 = 23 356,98 руб.

Итого: 28 834,6 руб.

Безошибочно рассчитать взносы для ИП вам поможет наш онлайн-калькулятор До 31 декабря отчетного года. Если 31 декабря – это выходной день, то срок переносится на следующий после него рабочий. Оплатить одной суммой или перечислять частями, в начале или конце года – это оставлено на усмотрение предпринимателя.

Но целесообразнее платить равными частями каждый квартал, чтобы равномерно уменьшать налоговые платежи за счет страховых взносов (подробнее об этом ниже). Согласно пункту 7 статьи 430 НК РФ предприниматели освобождаются от оплаты:

1. при проживании с супругом-военнослужащим в местности без возможности трудоустройства;
2. во время прохождения военной службы;
3. при уходе за инвалидом I группы, человеком старше 80 лет или ребенком-инвалидом;
4. при уходе за ребенком до полутора лет;
5. проживание за границей с супругом, направленным на дипломатическую службу.

Во всех этих случаях не платить взносы можно только том случае, если предприниматель не вел бизнес, не получал доходов и документально подтвердил свое право не платить. Если деятельность продолжалась и было движение по расчетным счетам, освобождение не действует, и предприниматель должен платить взносы в общем порядке.

Как только доход индивидуального предпринимателя за текущий год превысит планку в 300 тысяч рублей, у ИП появляется обязанность с суммы превышения дополнительно отчислять 1% в ПФР.

Платить в ПФР 1% с доходов свыше 300 тысяч рублей должны все предприниматели.

Алгоритм расчета отличается в зависимости от системы налогообложения:

• На УСН 15% тоже берут весь поступивший доход, не уменьшая его на расходы. Это вызывало много споров, и в 2018 году, опираясь на судебную практику, предпринимателям на УСН 15% разрешили считать дополнительные взносы в ПФР с разницы между доходами и расходами. Однако, в этом же году Минфин поменял позицию и продолжает настаивать, что платить нужно со всей выручки без вычета расходов (Письмо Минфина РФ 03.05.18 № 03-15-05/29955). В судебной практике есть решения как в пользу налогоплательщиков, так и в пользу налоговой инспекции, но если вы не хотите отстаивать свою правоту в суде, лучше платить со всех доходов без вычета расходов.
• На ЕНВД и ПСН для расчета берут не фактический доход, а вмененный или потенциальный, с суммы которого считают ЕНВД и стоимость патента. Если фактический доход ИП превысит 300 тысяч рублей, а вмененный нет – дополнительные взносы предприниматель платить не должен.
• На ОСНО для расчета берут разницу между доходами и расходами. 1% начинают начислять, как только эта разница превысит 300 тысяч рублей.
• На УСН 6% берут весь поступивший доход.

Максимальная сумма платежа ИП в ПФР (фиксированная + дополнительная часть) не должна превышать фиксированный взнос в восьмикратном размере. То есть, максимум на 2020 год: 29 354 х 8 = 234 832 рубля. Оплатить дополнительные страховые взносы нужно до 1 июля года, следующего после отчетного.

Оптимизировать налоги — легко!

Максимально полные рекомендации по снижению расходов от команды специалистов сервиса «Моё дело» Индивидуальные предприниматели на ОСНО, УСН и ЕНВД могут уменьшить налоговый платеж за счет перечисленных фиксированных и дополнительных страховых платежей.

Как именно – зависит от системы налогообложения, которую применяет ИП. Страховые взносы включают в расходы, на которые потом уменьшают налогооблагаемую выручку при расчете налога за тот период, в котором взносы перечислили в ИФНС.

Страховые взносы вычитают из уже рассчитанного налога (или авансового платежа) за тот период, в котором эти взносы уплачены. ИП-одиночки – без ограничений, ИП-работодатели – только в пределах 50% от налога. Пример: В марте ИП без сотрудников заплатил фиксированные взносы за себя в сумме 10 тысяч рублей, а налог с дохода по итогам первого квартала составил 15 тысяч рублей.

ИП вычитает из налога 10 тысяч и платит в бюджет только 5 тысяч.

ИП-работодатель при тех же исходных данных сможет уменьшить налог только на 50%, то есть на 7,5 тысяч, а оставшиеся 50% он должен оплатить в любом случае. Оставшиеся взносы на УСН 6% можно будет зачесть в следующих кварталах в пределах одного года, а на ЕНВД – нет, остаток «сгорит».

Выгоднее всего платить взносы равномерно каждый квартал, чтобы так же равномерно вычитать их из налога.

Это особенно важно для ИП на ЕНВД, т.к.

для них отчетный период – квартал. Если ИП заплатит всю сумму разом, а налог окажется меньше, перенести остаток взносов на следующий квартал он уже не сможет.

Если индивидуальный предприниматель совмещает разные налоговые режимы, например, УСН и ЕНВД, то он вычитает страховые взносы из обоих налогов пропорционально доходу, который получил от деятельности на каждом режиме налогообложения.

При совмещении УСН с патентной системой налогообложения всю сумму страховых платежей за себя можно вычесть из упрощенного налога, поскольку на ПСН такие вычеты не предусмотрены (письмо ФНС России № ГД-4-3/3512 от 28.02.2014). Для определения доли дохода на ЕНВД берут не фактический доход, а расчетную сумму, с которой считают налог.

Есть два удобных способа:

• Воспользоваться сервисом . Платежный документ с вашими реквизитами система сформирует автоматически, останется его только распечатать или сразу перевести деньги через интернет-банк прямо из личного кабинета.
• Воспользоваться сервисом на сайте ФНС России и сформировать квитанцию или платежное поручение. Для этого нужно ввести реквизиты индивидуального предпринимателя и скачать заполненный бланк. С помощью этого сервиса можно сразу оплатить нужную сумму переводом с карты.

Уплаченные суммы сервис учтет при расчете налогов и отразит при формировании отчетности. Платеж в ПФР на ОПС в фиксированном размере: 182 1 02 02140 06 1110 160 Сюда же относятся дополнительные взносы с дохода свыше 300 тысяч рублей. Платеж на ОМС в фиксированном размере: 182 1 02 02103 08 1013 160 Некогда заниматься отчётами?

Формируем и отправляем отчётность за вас от 1666 рублей в месяц Индивидуальному предпринимателю, который не заплатил страховые взносы за себя вовремя, насчитают пени исходя из 1/300 ставки рфинансирования за каждый просроченный день.

За умышленную неуплату полагается штраф в 40% от суммы неуплаченных взносов. А вот штрафа за просрочку не будет, т.к. штрафуют за то, что налогоплательщик неправильно посчитал сумму налога или указал неправильную сумму в отчете.

Фиксированные страховые взносы предприниматель сам не считает, их сумма известна заранее, и отчетность по взносам за себя ИП не сдают.

Подтверждение: письмо Минфина от 15.03.2019 № 03-02-08/16888. Подключайтесь к нашему , чтобы делать все вовремя и правильно.

4 нравится Поделиться: Подпишитесь на рассылку для предпринимателей Вы будете получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы предпринимателей Подписаться Вам будет интересно Бесплатные вебинары Похожие статьи

1. Учитывает совмещение налоговых режимов
2. Напомнит о сроках сдачи
3. Учёт переносы в выходные и праздники
4. Настраивается по вашим параметрам

1. Консультации бухгалтеров
2. Шаблоны бланков
3. Сверка с ФНС
4. Электронная отчетность
5. Снижение налогов
6. Автоматизация бухучета

Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет

1. Проверка контрагентов
2. Специалисты из вашей отрасли
3. Защита интересов в суде
4. Онлайн-сервис для контроля
5. Персональная команда + бизнес-ассистент

КБК для уплаты фиксированных платежей ИП

Согласно НК РФ, индивидуальный предприниматель обязан оплачивать «за себя» страховые взносы.

Размер личных взносов фиксирован и платится отдельно от отчислений за работников. После перехода контроля над взносами от ПФР и ФФОМС к налоговой службе — КБК для уплаты фиксированных платежей ИП изменились. Действующие коды и фиксированные суммы взносов на 2020 и 2023 год смотрите в нашей статье.

Для предпринимателей установлены фиксированные суммы взносов на медицинское и пенсионное страхование. При этом не имеет значение, ведет он деятельность или нет, личные взносы все равно придется платить (за исключением перечисленных в НК РФ случаев).

Так в 2023 году, как и в 2020 году, обязательный медицинский платеж для ИП установлен в сумме 8 426 рублей.

Пенсионные отчисления в ФНС зависят от доходов предпринимателя (в рублях):

1. доход, превышающий триста тысяч — сумма взносов на ОПС состоит из фиксированного платежа (32 448) и 1% от суммы, превышающей триста тысяч.
2. доход в пределах трехсот тысяч — сумма взносов на ОПС равна 32 448 рублей;

Пример 1.

В 2023 году предприниматель Иванов И.И. получил доход в размере 430 000 рублей.

Сумму взносов к уплате на ОПС он рассчитал так: 32 448 + 1% × (430 000 − 300 000) = 33 748 рублей. Отметим, что отчисление на пенсионное страхование не должно превышать максимальной величины, которая равна произведению фиксированного пенсионного платежа на восемь. Для 2020 и 2023 года ее размер равен 259 584 рубля (32 448 × 8).

Личные взносы предприниматель может перечислить единовременно в установленном размере или частями в течение года, чтобы применять налоговый вычет. В любом случае взносы на ОМС и ОПС в фиксированной сумме за 2023 год необходимо оплатить до 31 декабря 2023, а пенсионный 1 % взнос — до 01 июля 2023. Пример 2. В 2023 году предприниматель Овечкин К.К.

получил доход в размере 22 500 000 рублей.

Сумму пенсионных взносов к уплате он рассчитал по формуле: 32 448 + 1% × (25 500 000 − 300 000) = 284 448 рублей. Так как полученная сумма больше максимально допустимой по пенсионным взносам, то уплатить нужно установленную законом предельную сумму — 259 584 рубля. При этом 32 448 рублей Овечкин К.К.

должен уплатить до 31 декабря 2023, а оставшиеся 227 136 рублей — до 01 июля 2023 г. Что касается отчислений на случай временной нетрудоспособности и материнства (ВНиМ), то «за себя» предприниматели платить не обязаны, но по своему желанию могут встать на учет в соцстрахе и перечислять взносы на соцстрахование.

Срок уплаты аналогичен взносам на ОМС и ОПС, а вот размер установлен исходя из МРОТ на начало 2023 года и составил 4 451 руб. 62 коп.

Веб-сервис Контур.Бухгалтерия напомнит об уплате взносов и автоматически рассчитает их. Оплата личных взносов предпринимателя производится отдельно от взносов сотрудников.

Для этого предусмотрены специальные коды бюджетной классификации: Фиксированный платеж Взнос Пеня Штраф ОМС 182 1 02 02103 08 1013 160 182 1 02 02103 08 2013 160 182 1 02 02103 08 3013 160 ОПС (включая 1% сверх 300 тыс.) 182 1 02 02140 06 1110 160 182 1 02 02140 06 2110 160 182 1 02 02140 06 3010 160 Если предприниматель решил оплачивать взносы на ВНиМ, то в платежке по этим взносам он должен указать КБК 393 1 17 06020 07 6000 180. Пеней и штрафов не предусмотрено, так как взносы добровольные. Для погашения долгов ИП по личным взносам, образовавшимся до 2017 года, используют другие коды, которые отличаются от приведенных в таблице 14-17 знакоместами:

1. в «пенсионном» коде 14-17 знакоместа принимают значение «1100»;
2. в «пенсионном — 1%» коде на 14-17 знакоместа ставится «1200».
3. в «медицинском» коде 16-17 знакоместа меняются на «11»;

Предприниматель при заполнении платежного документа на уплату личных взносов на ОМС должен внимательно заполнить следующие поля:

1. 106 — основание платежа — код «ТП», так как для ИП уплата взносов — это текущий платеж;
2. 6 — сумма — часть или весь фиксированный платеж;
3. 105 — ОКТМО — в зависимости от принадлежности ИП к определенному муниципальному образованию;
4. 107 — период — ИП должны указывать отчетный год, за который платят взносы, например, за 2023 год код «ГД.00.2021».
5. 104 — КБК — код взносов;
6. 101 — статус адресанта — код индивидуальных предпринимателей «09» (с 1 октября 2023 года — «13»);

Образец платежного документа ИП на уплату личных взносов на ОМС в полной сумме: Платежное поручение по личным фиксированным пенсионным взносам будет отличаться только суммой, КБК и назначением: С 2018 года КБК для перечисления 1% пенсионных взносов предпринимателя и суммы отчислений с дохода до трехсот тысяч одинаковый.

Поэтому реквизиты приведенного выше платежного документа, за исключением суммы и назначения, останутся неизменными. При перечислении взносов на ВНиМ «за себя» важно помнить, что получателем добровольных отчислений ИП будет ФСС, а не ФНС. Поэтому в платежном документе указывается отделение фонда, где предприниматель встал на учет, и соответствующий КБК.

Образец платежки на уплату добровольных взносов ИП в ФСС в 2023 году: Чтобы перечисленные суммы взносов не зависли среди невыясненных платежей, проверяйте КБК платежного документа.

Ранее контролирующие органы подтверждали, что ошибка в КБК не критична и штрафы предпринимателю не грозят, но подать заявление на уточнение придется. Автор статьи: Ирина Смирнова Платите взносы без ошибок из облачного сервиса Контур.Бухгалтерия. Легко ведите учет в нашем сервисе, платите зарплату, налоги, взносы, автоматически формируйте отчетность и отправляйте через интернет.