Как быть если с патентом рассчитался с работы

Патентная система налогообложения для ИП: кто может работать, сколько стоит и как перейти

Редактор: Диана Дёмина 09.12.2020 19 856 Артур Дулкарнаев Патент — самая простая система налогообложения для ИП. Предприниматель платит один вид налога и ему не нужно сдавать декларацию. Патентную систему налогообложения иногда называют ПСН, вы можете встретить такое обозначение в других статьях. В статье рассказываем, кто может работать на патенте и сколько это стоит.

Патент — это документ, который дает ИП право заниматься определенным видом деятельности. ИП платит за патент и как бы покупает это право. В налоговом кодексе патент подразумевается только в этом значении.

В России есть еще несколько видов патентов, например на работу иностранцев или тот, который охраняет авторство изобретения.

Все это тоже называют патентами, но к патентной системе они отношения не имеют.

Патентная система работает на всей территории России, нормы описаны в налоговом кодексе.

В каждом конкретном регионе правила патента могут отличаться, их описывают локальные законы.

Патент распространяется на отдельные виды деятельности — ориентировочный перечень есть в налоговом кодексе. Среди них различные услуги, розничная торговля, сельскохозяйственные работы и разработка компьютерных программ.

Например, на патенте могут работать парикмахеры, няни, ветеринары и разработчики. С 2023 года в налоговом кодексе расширили список запрещенных видов деятельности.

На них нельзя получить патент:

1. оптовая торговля;
2. деятельность по договорам простого товарищества или доверительного управления имуществом;
3. проведение сделок с ценными бумагами.
4. добыча и продажа полезных ископаемых;
5. производство подакцизных товаров;

Региональные власти сами определяют виды бизнеса, по которым выдают патенты. Они могут сократить или расширить перечень из налогового кодекса. Главное, чтобы вид деятельности не был в списке запрещенных.

ИП может купить сразу несколько патентов: на разные виды деятельности или в разных регионах. Ограничений по количеству патентов для одного ИП нет. Например, один ИП может одновременно купить патент на производство молочной продукции и розничную торговлю.

Во многом патент выигрывает у других систем налогообложения.

1. Расчет по потенциальному доходу, а не реальному.

Потенциальный доход — это предполагаемая сумма дохода ИП по определенному виду деятельности. Его величину устанавливают региональные власти, и в разных населенных пунктах она может отличаться.

Стоимость патента не зависит от того, сколько денег поступает на счет.

Сколько бы предприниматель ни заработал, стоимость патента для него не изменится. 2. С патентом ИП не платят другие налоги.

ИП, который купил патент, в большинстве случаев не должен платить НДФЛ, налог на имущество физлиц и НДС.

Но есть и исключения. Например, при ввозе товара из-за рубежа все равно придется заплатить НДС, а при получении доходов, которые не связаны с патентом, — НДФЛ.

Это редкие случаи, они описаны в налоговом кодексе. 3. Простая отчетность. Налоговой декларации на патенте нет, сдавать декларацию не нужно.

Прежде чем переходить на патент, нужно убедиться, что ИП соответствует требованиям:

• Годовой доход ИП не должен превышать 60 млн рублей. Если у предпринимателя несколько патентов, суммируют выручку по каждому.
• Не больше 15 работников — штатных или по гражданско-правовым договорам. Если патентов несколько, сотрудники учитываются по всем.
• ИП на патенте не может привлекать для работ или услуг других ИП или юрлиц. Нанять сотрудника в штат или пригласить исполнителя на разовую работу можно, а заказать услуги у другого ИП — нет.

Ограничения для некоторых видов деятельности.

К примеру, площадь зала для торговли или общепита не может превышать 150 м².Региональные власти могут корректировать требования.

Например, могут установить ограничения по площади арендных помещений или количеству машин для пассажирских или грузовых перевозок. Чтобы узнать обо всех ограничениях, изучите местные законы.

Они выложены на сайте налоговой. Выбираете свой регион → «Особенности регионального законодательства».

Стоимость патента зависит от четырех факторов: Вида деятельности. Патент для парикмахера и ветеринара из Владивостока при прочих равных условиях будет стоить по-разному.Срока действия патента. Патент можно купить на срок от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года.

Чем дольше он действует, тем дороже стоит.Количества наемных сотрудников. Как правило, патент для ИП без работников будет дешевле.

Хотя в некоторых регионах может быть и по-другому. Например, в Приморском крае другой подход: репетитор без сотрудников в 2020 году заплатил 8883 ₽ за годовой патент, а репетитор с одним работником — только 3201 ₽.Региона.

Стоимость может отличаться не только в разных субъектах, но даже в соседних населенных пунктах одного региона.

Например, косметолог в Самаре в 2020 году отдал за годовой патент 12 240 ₽, а его коллега из Тольятти — всего 10 380 ₽.

Точную стоимость патента можно узнать с помощью сервиса «Расчет патента».

Там всё просто: нужно заполнить форму и получить результат.

Вы сразу увидите, в какие сроки нужно оплатить патент. Например, годовой патент оплачивается частями: треть суммы нужно внести в первые 90 дней, а остальное — до конца действия патента.Если задержать платеж, налоговая начислит пени за просрочку и пришлет уведомление об уплате.

Предпринимателя могут оштрафовать, если он вообще не оплатит патент или предоставит недостоверные сведения о себе и своей деятельности.В некоторых регионах для новых ИП, которые оказывают бытовые услуги или работают в производственной, социальной или научной сферах, действуют налоговые каникулы — льготный период, когда налоги можно не платить вовсе. Информацию об этом также можно прочитать на странице сервиса. Помимо стоимости самого патента, ИП платит страховые взносы.

В 2020 и 2023 годах это 40 874 ₽. С 2023 года на ПСН налог можно уменьшить на размер взносов. ИП без работников может уменьшать стоимость патентов до 100%, а ИП с работниками — максимум на 50%.

Учитываются страховые взносы за себя и работников, больничные за первые три дня болезни и взносы за добровольное личное страхование работников.Если у ИП несколько патентов, а сумма взносов превысит стоимость одного патента, остаток можно учесть по другому патенту.

Но только в тот же календарный год, когда были уплачены взносы. Перенести остаток на следующий год нельзя. Если потенциальный доход за год выходит больше 300 000 ₽, предприниматель должен заплатить дополнительно 1% взносов на пенсионное страхование от суммы превышения.

ИП на патенте могут получить вычет, если купили и зарегистрировали онлайн-кассу:

1. в сферах розничной торговли и общепита — до 1 июля 2018 года;
2. в остальных сферах — до 1 июля 2020 года.

Стоимость патента можно уменьшить на стоимость кассы, максимально — до 18 000 ₽. Если у ИП несколько касс, можно уменьшить на стоимость всех.

Для этого нужно отправить Кассу нужна не всем ИП на патенте.

Например, она не понадобится химчисткам или фотоателье, но парикмахеры и ветеринары обязаны ее купить. Полный список — Есть два случая, когда предприниматель может перейти на патент — при регистрации ИП и при смене одного налогового режима на другой. При регистрации ИП. Чтобы сразу начать работать на патенте, нужно подать заявление на получение патента одновременно с документами на регистрацию ИП.

Если этого не сделать, при открытии ИП по умолчанию переведут на ОСН. И даже если в дальнейшем перейти на патент — за тот период, пока ИП был на ОСН, ему нужно будет заплатить налоги.Есть четыре способа подать документы:

• лично;
• в электронной форме через интернет.
• почтовым отправлением с описью вложения на адрес налоговой;
• по доверенности через представителя;

ИП может подать документы в любую инспекцию, но на учет его поставят все равно в налоговой по месту регистрации из паспорта.

Если ИП уже применял другой режим и хочет перейти на ПСН, ему нужно подать заявление на получение патента в налоговую за 10 дней до начала применения этого режима.

В течение 5 дней налоговая либо выдаст патент, либо откажет в нем.ИП стоит учитывать, когда он может перейти на патент. Время перехода зависит от текущего налогового режима и от того, что планирует ИП: открыть новый вид деятельности или продолжать работу по тому, что был. ОСНВ любое времяУСН, открытие нового вида деятельностиВ любое времяУСН, тот же вид деятельностиВ начале следующего года Налоговая не может отказать в патенте просто так.

У нее есть только пять причин:

• Вида деятельности нет в региональном законе.
• Указан неверный срок действия патента.
• ИП утратил право на использование патента, но пытается повторно его оформить в том же году.
• Неверно заполнены обязательные поля в заявлении.
• Есть долг за прошлый патент.

На патенте ИП не обязаны вести бухгалтерский учет, им нужно вести книгу учета доходов — документ, в котором отражены все денежные поступления.

По каждому виду деятельности — своя книга. Книгу учета доходов можно вести на бумажных носителях и в электронном виде.

Об этом расскажем в другой статье.

Есть три случая, когда ИП не может больше работать на патенте: 1.

Доходы ИП от видов деятельности на патенте с начала года превысили 60 млн рублей. При совмещении патента с УСН учитываются доходы от всех направлений бизнеса.

В течение года у ИП может быть несколько патентов, например два.

В этом случае при превышении лимита доходов во время второго патента пересчет налогов будет со времени начала его действия, а не с начала года или оформления первого патента.

2. У ИП стало больше 15 сотрудников.

Считают всех работников, в том числе тех, чья работа не была напрямую связана с патентной деятельностью.3. ИП продавал товары, которые не разрешены на патенте. Например, подлежащие обязательной маркировке — меховые изделия, обувь или лекарства.

При нарушении хотя бы одного из этих условий ИП обязан уведомить об этом налоговую. На это у него 10 дней после потери права на патент.

Через 5 дней его снимут с учета и переведут до конца года на ОСН, а налоги пересчитают.

Если ИП совмещал патент с УСН, патентную деятельность автоматически переведут на УСН. При окончательном прекращении работы на патенте предпринимателю нужно подать другое заявление в налоговую. С учета его снимут также в течение 5 дней.

Повторно вернуться на патент ИП сможет только с начала следующего года после устранения всех нарушений. В налоговом кодексе указано, что часть денег за патент вернуть можно. Пересчитывать стоимость патента при этом нужно по календарным дням.

Допустим, ИП оформил патент на год — 365 дней.

Он стоил 10 000 ₽.Предприниматель прекратил деятельность 2 сентября, то есть проработал 245 дней.

Считаем, сколько он должен заплатить за патент за этот срок:(10 000 ₽ × 245) / 365 = 6712 ₽.Итого сумма к возврату: 10 000 ₽ − 6712 = 3288 ₽.Чтобы вернуть деньги, ИП нужно:

1. подать .
2. закрыть ИП;
3. подать заявление о прекращении деятельности на патенте;

Налоговая рассмотрит документы и вернет часть стоимости патента.

1. Обслуживание — от 0 ₽
2. Деньги поступают на счет круглосуточно
3. Бесплатный вывод до 500 000 ₽

Артур Дулкарнаев

Работаешь по патенту?

через сколько после увольнения нужно найти работу?

11 июня 2020271 прочитал1 мин.327 просмотров публикацииУникальные посетители страницы271 прочитал до концаЭто 83% от открывших публикацию1 минута — среднее время чтенияСуществует множество мнений на счёт того, когда иностранный гражданин должен найти работу после увольнения. И сегодня мы решили подробно разобраться в этой теме, чтобы у иностранных граждан больше не возникало сложностей с этим вопросом.

Работу иностранцев в России на основании регламентирует ФЗ №115 ст. 13.3

«Особенности трудовой деятельности иностранных граждан, прибывших в Россию в порядке, не требующем получения визы, на основании патента»

. И в данном законе не указан точный срок, в который иностранному гражданину будет нужно найти работу, после увольнения.

Поэтому можно сделать логичный вывод, что если после увольнения вы стабильно будете проплачивать авансовые платежи, то срок на поиск новой работы не ограничен.

Пусть в законе и не прописан срок, в течении которого иностранный гражданин должен заключить новый трудовой договор, но без него законное нахождение, а также оформление документов просто невозможно:

1. Для продления миграционного учёта обязательно понадобится трудовой договор, а если вы не работаете, то и договора у вас быть не может, следовательно, продлить регистрацию вы не сможете;
2. ещё на 1 год, в случае если вы не работаете, вы также не сможете.

ВАЖНО! Если вы после увольнения нашли работу вы должны четко понимать, что она должна быть ТОЛЬКО в регионе действия вашего патента и соответствовать профессии указанной в вашем трудовом патенте. В противном случае это будет являться нарушением и вас ждёт аннуляция патента.

Если вы хотите устроиться на новую работу в другом регионе и по новой профессии, то вы должны оформить себе новый патент. Мы желаем всем иностранным гражданам, никогда не узнать о проблемах с увольнением и поиском работы, но если такое случиться, то вы всегда можете проконсультироваться с нашими юристами по любому интересующему вас вопросу.

Хотите оформить патент или у вас есть вопросы?

Звоните: +7(812)242-10-55 или приходите по адресу: ул. Казанская 7 б, 4 этаж, 42 кабинет.

Патент для ИП: как работает, преимущества и недостатки

30 июля 202024 тыс. прочитали4 мин.40 тыс. просмотров публикацииУникальные посетители страницы24 тыс. прочитали до концаЭто 60% от открывших публикацию4 минуты — среднее время чтенияЕсли вы ИП, то можете работать на специальной системе налогообложения — патенте.

Этот патент никак не связан с правами на изобретение, а называется так, потому что человек приобретает право заниматься определенной деятельностью. Расскажем, кто имеет право работать на патенте, сколько это будет стоить и в чем плюсы и минусы такой схемы налогообложения.Если вы выбрали патентную систему налогообложения, вам не нужно платить налог.

Вместо этого необходимо подать заявку и оплатить патент на конкретную деятельность, выплачиваете его сумму в бюджет, а потом работаете свободно.Сумма патента рассчитывается на основе предполагаемого дохода в выбранной области деятельности — это называют вмененным доходом. Сейчас это те же 6%, что на УСН, но вы платите их не с реальных, а с предполагаемых доходов, то есть получается фиксированная сумма.Стоимость патента зависит от региона, вида деятельности и некоторых других факторов: торговых площадей, количества наемных работников и т.п. Например, в Москве патент на розничную торговлю стоит 162 000 рублей в год, а в Томске он же обойдется в 72 000.

Рассчитать патент можно в специальном .В некоторых регионах для отдельных видов деятельности действуют налоговые каникулы — новые предприниматели в определенных сферах два календарных года могут не платить стоимость патента.Для применения патента нужно соблюсти три условия: быть ИП, зарабатывать в год не больше 60 миллионов, иметь в подчинении не более 15 сотрудников.Кроме того, патентная система налогообложения разрешена только для некоторых видов деятельности. Например, можно оформить патент, если вы ремонтируете обувь, открыли парикмахерскую или торгуете товарами в розницу.

Полный список видов предпринимательской деятельности можно посмотреть в статье — список довольно длинный, но туда не попадает, например, дизайн.Еще есть индивидуальные списки для регионов — в них иногда добавляют дополнительные виды бизнеса для предпринимателей на патенте.

1. Патент выдают на срок от 1 до 12 месяцев, в рамках одного календарного года. Например, вы пропустили срок подачи заявления на патент. Ничего страшного: можно начать работать с февраля.
2. Есть налоговые каникулы в отдельных регионах — посмотреть их можно на , в разделе про области регионального законодательства.
3. Можно получить вычет до 18.000 руб. за покупку онлайн-кассы, подав заявление в ИФНС. Это касается ККТ, зарегистрированных до 01.07.
4. Не придется отчитываться в налоговую, из документов нужно вести только книгу доходов — по ней будут проверять, что в год вы не зарабатываете больше 60 миллионов.
5. Есть четкая сумма налога и страховых взносов, которую нужно заплатить, можно точно рассчитать свой бюджет.
6. Не нужно платить НДС.

1. Можно нанять не более 15 сотрудников, есть ограничения по торговым площадям.
2. Нужно платить авансом: до 01 апреля ⅓ и до конца года ⅔.

   При этом если вы получили патент, но не оплатили ⅓ в установленный срок, то автоматически лишаетесь права на патент.

3. Если доход от работы будет равен вмененному, вы заплатите больший налог, чем при УСН с этого же дохода.
4. Страховые взносы за себя платить все равно придется, а вот получить налоговый вычет на них из налога не получится. Кроме того, тот самый 1% взносов в ПФР с суммы превышения 300 т.р.

   платят и те, кто на патенте, а именно 1% от суммы вмененного дохода.

5. Сменить деятельность или добавить новую во время действия патента сложно — сумму приобретенного патента вы потеряете.

Выгодно покупать патент, если вы новый предприниматель и попадаете под налоговые каникулы. В таком случае в первые два года можно работать на патенте, а потом либо остаться на нем, либо перейти на УСН.

Еще патент выгоден, если ваши доходы выше вмененных. В таком случае вы платите меньше налога.

Если у предпринимателя при регистрации заявлено несколько видов деятельности, а патент он приобрёл на определенный вид, то по остальным видам деятельности он считается всё ещё на той системе налогообложения, которую использовал. И в этом случае всё равно придется подавать нулевую декларацию, например, по УСН. Но в этом есть и плюс: если по каким-то условиям предприниматель лишается патента, то считается работающем на том же режиме, что и ранее.

А вот если доходы небольшие, патент невыгоден, особенно тем, что из суммы налога нельзя вычесть страховые взносы. На УСН или ЕНВД предприниматель уменьшает налог на 100% страховых взносов при отсутствии наёмных работников и на 50% при их наличии, а на патентной системе налогообложения заплатит и полный налог, и взносы.

Еще патент неудобен, если у вас небольшой стартовый капитал. При открытии бизнеса каждая копейка на счету, доходов еще нет, а уже нужно купить патент, причем порой он стоит недешево.

Да, потом не придется платить налоги, но деньги для своего дела часто больше всего нужны именно на старте. Выходом из ситуации может быть покупка патента на более короткий срок, например, на пару месяцев.Из-за ограничения на количество сотрудников и доход патент не подходит для среднего бизнеса.

Поэтому его лучше брать на старте, если это поможет сэкономить на налогах, а когда бизнес разовьется — перейти на другую систему, с менее жесткими ограничениями.Заходите в Школу Большой Птицы, будем рады!Здесь мы размещаем массу полезного для начинающих и опытных предпринимателей: обучающие курсы, статьи, кейсы, актуальные новости, руководства.

Как рассчитать стоимость патента для ИП на 2023 год и где найти региональный закон

В статье приведём пример расчёта и расскажем, почему калькулятор на сайте налоговой нужно перепроверять.

Стоимость патента на год: потенциальный возможный доход (ПД) × 6%.

В Крыму и Севастополе ставка — 4%.

Потенциальный доход — это цифра, которую определяют местные власти для конкретного вида деятельности.

ПД часто зависит от муниципалитета и физических показателей бизнеса.

Как правило, региональный закон сводит эти данные в одну относительно удобную таблицу. В некоторых регионах потенциальный доход умножают также на федеральные или местные коэффициенты-дефляторы, поэтому стоит пробежаться глазами по тексту всего документа. Возьмём для примера Московскую область.

Конечно, проще всего посчитать стоимость патента с помощью , но понимать, как это сделать по , тоже полезно. Потому что не всегда калькулятор показывает актуальные цифры. Рассчитаем стоимость патента для услуг в области фотографии.

Потенциальный доход в 2023 году составляет 914 000 ₽. Значит, патент на год обойдётся в 54 840 ₽ (914 000 × 0,06). Каждый работник добавит к потенциальному доходу по 45 000 ₽.

При этом неважно, сколько зарабатывает ИП на самом деле: 500 тысяч или 5 миллионов в год — стоимость патента не изменится.

Главное, не выходить за пределы 60 миллионов. Иначе слетите с патентной системы.

И тогда налог пересчитают по правилам УСН или ОСНО.

Другими словами, потенциальный доход и реальная выручка — разные понятия. Потенциальный доход нужен для расчёта стоимости патента и 1% страховых взносов, а реальная выручка интересует налоговую только как ограничение для работы на патентной системе. Чтобы проверить ваши реальные доходы, могут попросить книгу учёта доходов (КУД).

Именно поэтому заполнять её нужно обязательно. C 1 января 2023 года стоимость патента уменьшается на страховые взносы за ИП и сотрудников.

Предприниматели без работников вправе уменьшить налог на 100%, работодатели — до 50%. Важно, чтобы сотрудники были заняты именно в деятельности по патенту. Например, позволяет рассчитать стоимость патента в Свердловской области на 2023 год.

Для программиста-одиночки в Екатеринбурге налог как будто 6448 ₽ в год. Проверяем по первоисточникам.

Новый закон в Свердловской области уже приняли.

В нём потенциальный доход на 2023 год — 175 912 ₽.

Получается, что стоимость патента — 10 555 рублей.

В законе на 2020 год потенциальный доход для разработки ПО — 107 460 ₽. Выходят те самые 6448 ₽ налога (107 460 × 6%), что выдаёт калькулятор на 2023 год, хотя это цифры для 2020 года. То есть пока на сайте налоговой расчёт не обновился.

Выводы такие: Далеко не все регионы приняли новые законы. Без регионального закона нельзя точно рассчитать стоимость патента на 2023 год. Если в вашем субъекте федерации документ не опубликован, калькулятор будет считать новый патент по параметрам 2020 года.

Если отправить заявление на такой патент сейчас, то после принятия закона его стоимость, скорее всего, пересчитают. После этого вам выдадут новый патент.

Даже если закон в вашем регионе закон принят и калькулятор показывает сумму на 2023 год, лучше перепроверить расчёт по первоисточнику.

Если в вашем регионе стоимость патента в 2023 году выросла, это ещё не значит, что общая налоговая нагрузка увеличится. В 2020 году нельзя было уменьшить налог на страховые взносы, а начиная с 1 января 2023 года будет можно. Эльба подготовит заявление на патент и отправит его через интернет.

Сервис сформирует платёжки на налоги и взносы. Книга учёта доходов по патенту ведётся автоматически. Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев Если нашли свой регион в таблице ниже, скорее всего, рассчитывает патент на 2023 год правильно.

Мы обновляем таблицу каждый день. Законы появляются в ней по мере опубликования на официальном портале правовой информации. Для быстрого поиска своего региона воспользуйтесь сочетанием клавиш: CTRL + F.

Регион Код региона Ссылка на закон Республика Адыгея 01 Алтайский край 22 Республика Алтай 04 Амурская область 28 Архангельская область 29 Астраханская область 30 Белгородская область 31 Брянская область 32 Республика Бурятия 03 Владимирская область 33 Волгоградская область 34 Вологодская область 35 Воронежская область 36 Еврейская автономная область 79 Забайкальский край 75 Ивановская область 37 Иркутская область 38 Калининградская область 39 Республика Калмыкия 08 Калужская область 40 Камчатский край 41 Карачаево-Черкесская Республика 09 Республика Карелия 10 Кемеровская область- Кузбасс 42 Кировская область 43 Республика Коми 11 Костромская область 44 Краснодарский край 23 Красноярский край 24 Республика Крым 91 Курганская область 45 Курская область 46 Ленинградская область 47 Липецкая область 48 Магаданская область 49 Республика Марий Эл 12 Республика Мордовия 13 Московская область 50 Ненецкий автономный округ 83 Нижегородская область 52 Новгородская область 53 Новосибирская область 54 Омская область 55 Оренбургская область 56 Орловская область 57 Пензенская область 58 Пермский край 59 Приморский край 25 Псковская область 60 Ростовская область 61 Рязанская область 62 Самарская область 63 Санкт-Петербург 78 Саратовская область 64 Сахалинская область 65 Севастополь 92 Свердловская область 66 Смоленская область 67 Ставропольский край 26 Тамбовская область 68 Республика Татарстан 16 Тверская область 69 Томская область 70 Тульская область 71 Республика Тыва 17 Тюменская область 72 Удмуртская Республика 18 Ульяновская область 73 Хабаровский край 27 Республика Хакасия 19 Ханты-Мансийский автономный округ — Югра 86 Челябинская область 74 Чеченская Республика 20 Чувашская Республика — Чувашия 21 Чукотский автономный округ 87 Республика Саха (Якутия) 14 Ямало-Ненецкий автономный округ 89 Ярославская область 76

Оплата патента для ИП

Вы оформили патент. Давайте разберёмся, как и когда оплачивать налог.

Иначе придётся платить пени и штрафы.

Патент можно получить на срок от одного месяца до года. Налоговый период для ИП на ПСН — весь срок, на который вы получили патент. Если предприниматель прекращает работу, то налоговый период завершается в день, когда ИП снимают с учёта.

Ставку налога по патенту устанавливают субъекты РФ. По п. 3 ст. 346.50 Налогового кодекса, регионы могут предоставить на 2 года для ИП, которые зарегистрировались впервые, чтобы предоставлять бытовые услуги населению или работать в научной, социальной и производственной сфере.

Если в вашем регионе действует такой закон и вы зарегистрировали ИП впервые, то вам не нужно оплачивать патент в течение двух лет. В противном случае ставка по патенту составит 6%.

Оплата налога по патенту будет меньше в Республике Крым и Севастополе.

Для этих субъектов в период с 2017 по 2023 годы действует ставка до 4%. Индивидуальным предпринимателям не нужно самостоятельно рассчитывать сумму налога. Это делает налоговая. В патенте указывают общую сумму налога, которую нужно заплатить в бюджет, размер и сроки выплат.

Налоговая определяет сумму налога двумя способами:

• Если срок действия патента меньше, то налоговую базу делят на 12 месяцев и сначала умножают на количество месяцев действия патента, а потом умножают на 6%.
• Если патент выдан на 12 месяцев, то при расчёте налоговая база умножается на 6%.

Рассчитать стоимость патента можно с помощью . Сроки оплаты патента для ИП и порядок выплат зависят от периода, в течение которого будет действовать патент.

Патент, который действует меньше шести месяцев, оплачивают одной суммой до окончания срока действия.

Патент со сроком действия 6-12 месяцев можно оплатить двумя суммами:

1. Оставшуюся сумму нужно оплатить до окончания срока действия патента.
2. Размер первого взноса составляет третью часть суммы налога. Он выплачивается в течение 90 дней с момента получения патента.

Налог оплачивают в ту налоговую инспекцию, где ИП был поставлен на учёт и получил патент. Например, индивидуальный предприниматель, получивший патент в одной из московских налоговых, будет платить в Москве в свою инспекцию.

За каждый день просроченного платежа начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от невыплаченной суммы. На индивидуального предпринимателя, который внёс плату за патент с опозданием, не налагается штраф.

Он выплачивает только пени. Штраф грозит только тем предпринимателям, которые совсем не заплатили налог или занизили его сумму. В соответствии со статьёй 122 Налогового кодекса, штраф составит 30% от суммы, не поступившей в бюджет.

Это относится только к тем ситуациям, когда налоговая не обнаружит признаков правонарушений. При обнаружении налоговых правонарушений по ст.

129.3 и 129.5, суммы штрафов будут выше: от 30 000 рублей.

Бывают ситуации, когда индивидуальный предприниматель прекращает деятельность до окончания срока действия патента. Здесь могут быть два варианта.

1. ИП оплатил налог по патенту, но прекратил деятельность до окончания срока Налоговая делает перерасчёт стоимости патента, учитывая фактический срок предпринимательской деятельности. Разница выплаченных денег возвращается предпринимателю.

Сумма пересчитывается на основании 2.

По патенту была выплачена лишь часть суммы Рассчитайте остаток суммы за фактический период своей деятельности. Тогда налоговой не нужно будет делать перерасчёт, а вы заплатите меньше налогов. Перейдите в задачу «Оплатить патент», заполните несколько полей, и платёжка будет готова.

Если взяли патент на полгода или больше, Эльба покажет две задачи, ведь в этом случае патент можно оплатить по частям. Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО.

Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел. Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев Зайдите на и давайте по шагам: Тип налогоплательщика и вид платёжного документа Налогоплательщик: Индивидуальный предприниматель или глава КФХ или физическое лицо, занимающееся частной практикой Расчетный документ: Платежное поручение, если собираетесь платить с расчётного счёта → Далее Вид платежа Этот шаг самый сложный, потому что КБК на уплату патента несколько: 18210504010021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты городских округов 18210504020021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов 18210504030021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя 18210504040021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты городского округа с внутригородским делением 18210504050021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты внутригородских районов Разобраться самим, в какой бюджет нужно платить налог, очень сложно.

Поэтому или подойдите в налоговую, где стоите на учёте по патенту, — вам подскажут.

Просто только с городами федерального значения, их ни с чем не спутаешь. Как только узнаете свой КБК, вставьте его в поле «КБК» и сразу нажмите «Далее» — остальные поля в этом блоке заполнятся автоматически. Реквизиты получателя платежа Здесь заполняете реквизиты налоговой, в которой стоите на учёте по патенту.

→ Далее Реквизиты платёжного поручения Статус лица: 09 — Индивидуальный предприниматель Основание платежа: ТП — Платежи текущего года Налоговый период: Годовые платежи — год, за который платите Дата подписи декларации налогоплательщиком: не заполняете Очерёдность платежа: 5 → Далее Реквизиты плательщика Здесь просто заполняете свои реквизиты.

Как платить страховые взносы на патенте

Редактор: Юлия Занкевич 11.12.2020 27 474 Антон Дыбов Эксперт по праву Читатель спрашивает: «Живу в Томской области, в городе Стрежевой. Занимаюсь вендингом на ЕНВД. Хочу перейти на патент.

Нужно будет платить страховые взносы? Когда лучше перейти на патент — сейчас или с января 2023?» Страховые взносы — обязательное условие работы ИП. Вы их платите независимо от того, ведете деятельность или нет.

В 2023 году суммы такие:

1. фиксированные взносы ИП — 40 874 ₽. Из них 32 448 ₽ на пенсионное страхование, 8 426 ₽ — на медицинское;
2. дополнительные пенсионные взносы ИП — 1% с доходов свыше 300 000 ₽.

Дополнительные пенсионные взносы зависят от годовой стоимости патента. Считаются по формуле: 1% × (Стоимость патента / 0,06 − 300 000) Например, патент на год стоит 20 000 ₽. Дополнительные взносы: 1% × (20 000 / 0,06 − 300 000) = 333 ₽ в год.

Страховые взносы платят все предприниматели: не важно, в каком регионе покупается патент. Страховые взносы можно платить и в начале года, и в течение года разными суммами.

Главное, внести всю сумму до 31 декабря.За патент тоже можно платить не сразу, а в течение срока его действия. Менее 6 месяцевОдним платежом в течение срока действия. Например, патент с января по апрель 2023 года нужно оплатить не позднее 30 апреляОт 6 до 12 месяцевДвумя платежами: — 1/3 суммы в течение 90 дней с начала действия патента; — 2/3 суммы до окончания действия патента.

Например, патент на весь 2023 год нужно оплачивать так: — 1/3 суммы не позднее 31 марта; — остаток не позднее 31 декабря С 2023 года стоимость патента можно уменьшить на взносы.

ИП без работников может уменьшить налог полностью, ИП с работниками — не более чем наполовину.

Чтобы получить вычет, нужно подать уведомление в ИФНС об уплаченных страховых взносах.

Без уведомления вычета не будет.

Уведомление можно отнести в налоговую лично, отправить по почте или в электронном виде Страховые взносы учитываются только в том календарном году, в котором они уплачены.Тут может быть несколько ситуаций.

Если сначала внесли страховые взносы, за патент можно заплатить меньше или вообще ничего. Например, в декабре вы подали заявление на покупку годового патента: с 1 января по 31 декабря 2023.

В г. Стрежевой патент для одного торгового автомата стоит 14 400 ₽До 31 марта вы должны заплатить треть его стоимости, это 4813 ₽, а остаток — до 31 декабря.Также в течение года вы должны заплатить 40 874 ₽ страховых взносов.Вы можете сделать так:

• До 31 марта уплатить частично страховые взносы — 4813 ₽.
• Остаток за патент (14 400 − 4813 = 9 587 ₽) тоже вносить не нужно.
• Подать в налоговую уведомление об уплаченных страховых взносах в сумме 4813 ₽.
• Остаток страховых взносов (40 874 − 4813 = 36 061 ₽) можете заплатить в течение года, затем снова подать уведомление в налоговую. Из этой суммы вы получите налоговый вычет на остаток по патенту.
• Теперь 4813 ₽ за патент можно не платить: налоговая примет в зачет уплаченные страховые взносы.

В итоге за 2023 год вы заплатите только 40 874 ₽ страховых взносов.

Пример 2. В декабре вы подали заявление на патент для четырех торговых автоматов. Вам выдадут четыре патента. Стоимость для г. Стрежевой: 14 400 ₽ × 4 = 57 600 ₽.До 31 марта вы должны заплатить треть всей стоимости, это 19 200 ₽, а остаток — до 31 декабря.Также в течение года вы должны заплатить 40 874 ₽ фиксированных страховых взносов и 1% дополнительных пенсионных взносов: 1% × (43 200 / 0,06 − 300 000) = 4200 ₽ в год.

Всего взносов за год: 40 874 + 4200 = 45 074 ₽.Вы можете сделать так:

• Подать в налоговую уведомление об уплаченных страховых взносах в сумме 45 074 ₽.
• Теперь до 31 марта за патент можно ничего не платить, так как уплаченные взносы больше, чем 19 200 ₽.
• До конца 2023 года нужно заплатить разницу: 57 600 − 45 074 = 12 526 ₽.
• До 31 марта уплатить полностью страховые взносы — 45 074 ₽.

В итоге за 2023 год вы заплатите 45 074 ₽ взносов и 12 526 ₽ налог за патент. Если патент оплатили сразу, деньги за него можно вернуть — на сумму уплаченных страховых взносов.

Возврат можно получить деньгами или в виде налогового вычета для оплаты патента на следующий период.

Пример. В декабре вы подали заявление на покупку патента на полгода: с 1 января по 30 июня 2023.

В г. Стрежевой патент на полгода для одного торгового автомата стоит 7200 ₽. Допустим, вы сразу в январе заплатили эту сумму.Также в течение года вы должны заплатить 40 874 ₽ страховых взносов.Вы можете сделать так:

• Подать в налоговую заявление на возврат излишне уплаченных денег за патент.
• До 30 июня уплатить частично страховые взносы — 7200 ₽.
• До конца года заплатить оставшиеся страховые взносы 33 674 ₽.
• Если будете покупать патент на второе полугодие с 1 июля по 31 декабря, до оплаты патента внесите остаток страховых взносов. Тогда можно подать уведомление об их уплате и не платить налог за патент.
• Налоговая вернет вам эти 7200 ₽.

В итоге за 2023 год вы заплатите: 7200 ₽ за патент + 7200 ₽ взносов − 7200 ₽ возврат + 33 674 ₽ взносов = 40 874 ₽.Вместо возврата вы можете подать заявление о том, что хотите использовать эти деньги для оплаты патента на следующий период. Главное, использовать вычет в течение календарного года: остаток взносов на следующий год перенести не получится.

Эксперты Тинькофф отвечают на вопросы читателей по налогообложению, законам, трудовым спорам и другим проблемам в бизнесе. Чтобы мы разобрали вашу ситуацию, пишите на Вы можете отправить в налоговую заявление на получение патента в любой день.

Главное — не позже чем за 10 дней до начала применения патента.

В заявлении вы указываете, на какой период покупаете патент.

С 1 января 2023 года вас автоматически снимут с ЕНВД и вы перейдете на ОСН или УСН.

Если подать заявление на патент в январе, то с 1 января и до начала действия патента нужно будет вести отчетность и платить налоги на общей или упрощенной системе налогообложения. Чтобы работать на патенте с 1 января 2023 года, подайте заявление на патент не позднее 31 декабря 2020 года. Но лучше сделать это заранее.

В заявлении укажите, на какой период покупаете патент: например, с 1 января 2023 до 31 декабря 2023 года.

Как подать заявление на получение патента:

1. по почте заказным письмом с описью вложения;
2. через личный кабинет на сайте налоговой, если у вас есть усиленная квалифицированная электронная подпись.
3. через системы электронного документооборота;
4. лично или по доверенности отнести в налоговую;

Стоимость патента можно узнать в калькуляторе на сайте налоговой. Бывает, что калькулятор выдает ошибку и не показывает цену патента: такая ситуация с вендингом в г. Стрежевой. Тогда стоимость можно узнать в региональном законе.

Находим в законе Томской области «О патентной системе налогообложения» ст. 3 п. 46.1: розничная торговля без торговых залов.

Видим, что потенциальный годовой доход для этого вида деятельности в г.

Стрежевой — 240 000 ₽. Чтобы узнать стоимость патента, умножаем 240 000 ₽ на 6%.

Получается, что патент на один вендинговый автомат стоит 14 400 ₽.