Декларация при продаже недвижимости менее 3 лет образец

Образец налоговой декларации при продаже квартиры, которая в собственности менее 3 лет

» » » 1,661 Просмотры Согласно законам Российской Федерации, доход физических лиц облагается налогом. Деньги, полученные от продажи недвижимости, также являются доходом и подлежат налогообложению.

Декларация на продажу квартиры, которая находится в собственности менее 3 лет, является необходимым документом, уведомляющим налоговые органы о совершённой сделке.

Из любого дохода, получаемого гражданами, высчитывается подоходный налог в размере 13 %. Продажа недвижимого имущества — не исключение, однако в этом случае есть ряд нюансов, при которых НДФЛ может быть снижен или отменён вообще.Подоходный налог надо обязательно вносить, если срок владения недвижимостью меньше 3 или 5 лет.

Почему такая разница в сроках? Это зависит от того, при каких условиях недвижимый объект был получен.Срок 3 года действует в случаях, если:

1. квартира получена в дар от близкого родственника;
2. жилплощадь получена в результате приватизации;
3. недвижимость перешла во владение по соглашению пожизненной ренты.
4. жилье унаследовано от близкого родственника;

К близким родственникам относятся супруги, родители, дети, братья и сёстры, внуки, бабушки и дедушки.

Если недвижимый объект получен от дяди, например, то на его реализацию распространяются другие условия.Срок 5 лет действует, когда:

1. имущество получено в дар или по наследству от дальнего родственника или постороннего человека.
2. объект приобретён по сделке купли-продажи;

До 2016 года период владения квартирой для продажи без налога составлял 3 года для всех вышеуказанных категорий. В связи с изменениями условия налогообложения стали другими, но, если недвижимость была получена до 2016 года, то условия её реализации сохраняются прежними.13 % от стоимости квартиры — большая сумма, которая может достигать нескольких сот тысяч рублей.

Естественно, многие граждане задаются вопросом, как уменьшить НДФЛ. Для этого существует несколько способов:

• Расходный вычет. Если на покупку жилья, его отделку и ремонт ушли значительные средства, то их можно вписать в графу расходы и не учитывать в качестве налогооблагаемой базы. Сюда же относятся траты на покупку другой недвижимости в текущий отчётный период.
• Налоговый вычет. При продаже недвижимого объекта допускается вычесть из стоимости 1 млн рублей и рассчитывать 13 % от остатка. В некоторых случаях это позволяет существенно снизить размер НДФЛ.

Воспользоваться одновременно двумя льготами невозможно, необходимо выбрать одну. Целесообразно остановиться именно на той льготе, которая будет более выгодна, значит, следует заранее просчитать сумму НДФЛ.Есть ли способы не платит налог вообще?

Да, они вытекают из указанных выше налоговых льгот:

• Если расходы превышают доходы, то прибыли нет, НДФЛ оплачивать не с чего. Такое возможно, если, к примеру, вы купили квартиру за 3,5 млн рублей, а продали за 3,3 млн рублей.
• Минимальная сумма, которая подлежит налогообложению, составляет 1 млн рублей. Следовательно, если объект стоит дешевле, то и платить ничего не нужно.

До недавнего времени некоторые граждане прибегали к попытке обмана налоговой системы и указывали в соглашении купли-продажи стоимость до 1 млн руб. Однако сейчас так поступить не удастся, потому что 13 % рассчитываются от кадастровой стоимости объекта, а не его фактической цены. За основу берутся 70 % от стоимости недвижимости по кадастру.После продажи квартиры необходимо уведомить налоговый орган о полученных доходах, направив туда декларацию 3-НДФЛ.

Это документ на несколько страниц, к заполнению которого необходимо подойти за всей ответственностью. Бланки декларации лучше всего скачать заранее и ознакомиться с примерами заполнения.Декларация на продажу квартиры, находящейся в личной собственности менее 3 лет, содержит следующие поля:

1. 1 раздел — сюда вносится информация о налогооблагаемой сумме, возможные вычеты, полная сумма дохода и размер НДФЛ;
2. 2 страница — дата и место рождения, адрес регистрации, паспортные данные;
3. Лист А — сведения о проданном объекте, его стоимость;
4. Лист Е — расчёт имущественного налогового вычета.
5. 1 страница — данные налогоплательщика, Ф. И. О., дата заполнения, личная подпись, контактный телефон;

3-НДФЛ заполняется только в том случае, если срок владения квартирой не превышает 3 или 5 лет. В случае, когда НДФЛ не вносится, например стоимость недвижимости меньше 1 млн рублей или траты превышают прибыль, декларация всё равно заполняется.

В соответствующих пунктах необходимо будет правильно расписать и рассчитать прибыль и траты и документально обосновать, почему после этой сделки налог платить не нужно. Доказательством могут послужить чеки, квитанции, соглашения, акты приёма-передачи, которые необходимо приложить к остальному пакету документации.Кроме декларации в ИФНС подают следующую документацию (копии оригиналов):

1. официальную бумагу, объясняющую, как квартира была получена;
2. паспорт по кадастру;
3. удостоверение личности гражданина в виде паспорта;
4. документы на недвижимость — свидетельство о собственности;
5. заявку на предоставление имущественного вычета;
6. чеки, квитанции, подтверждающие траты.

Если была осуществлена продажа жилья в долевой собственности, то каждый из совладельцев подаёт отдельный пакет документов.

НДФЛ рассчитывается в процентном соотношении, исходя из стоимости конкретной доли. В случае совместной собственности подают одну декларацию.Подавать декларацию можно:

1. лично в районном отделении налоговой инспекции;
2. в электронной форме на ;
3. по почте заказным письмом.

Декларацию необходимо заполнить и отдать в ИФНС не позднее 30 апреля отчётного периода, следующего за тем, когда была совершена продажа.

2018-04-05 28.05.202105.03.201820.01.2018

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2023 году — новый бланк и образец за 2020 год

» » Автор Ольга Лазарева 28.01.2023 Продавец жилой недвижимости получает доход от покупателя в виде оплаты проданного имущества, с которого необходимо заплатить налог по ставке 13 процентов.

С 2023 году действует новый бланк декларации, который следует заполнять за 2020 год, актуальная форма представлена для скачивания в формате excel в статье ниже. Налоговая декларация по доходам физических лиц регулярно меняется, приводится в соответствие с действующим законодательством.

Оформляя 3-НДФЛ, нужно убедиться, что заполняется актуальная форма, действующая на год подачи. В 2023 году физическим лицам нужно заполнять и сдавать отчет, утвержденный .

. Не всем гражданам, продавшим квартиру в 2020 году, придется заполнять и подавать декларацию 3-НДФЛ в 2023 году.

Продавец жилья обязан сдать 3-НДФЛ, если он владел квартирой менее установленного времени. В общем случае это 5 лет, но в некоторых ситуациях срок владения ограничивается 3 годами. Ситуации, когда человек должен сдать 3-НДФЛ при владении квартирой менее 3 лет:

1. квартира приобретена по договору пожизненного содержания с иждивением;
2. недвижимость получена в порядке наследования;
3. жилье получено в дар по договору дарения;
4. квартира получена по факту приватизации;
5. у продавца нет иного объекта недвижимости в собственности.

Для остальных случаев приобретения проданной квартиры срок минимального владения ограничивается 5 годами.

Таким образом, если человек продает недвижимый объект, который был у него в собственности менее 5 лет (в некоторых случаях 3 лет), то нужно отчитаться перед налоговой службой, сдав декларацию 3-НДФЛ и заплатив налог с полученного дохода. Если квартира была в собственности более 5 (3 лет), то заполнять отчетность для ФНС не нужнго. С получаемого дохода граждане обязаны платить подоходный налог (НДФЛ).

В отношении поступлений от продажи квартир, домов, земли, дач налог считается по ставке 13 процентов, умноженной на налоговую базу.

В качестве базы берется разность полученного дохода и имущественного вычета, положенного физическим лицам при продаже имущества согласно НК РФ. В частности в отношении квартир полагается вычет в размере 1 млн. руб. или фактических расходов по приобретению данного жилого объекта — эта сумма уменьшает базу для расчета НДФЛ, тем самым снижая сам налог к уплате.

То есть имущественный вычет — это налоговая льгота, предоставляемая гражданам для снижения налоговой нагрузки.

Продавец квартиры вправе сам выбрать вид имущественного вычета, который он примет для уменьшения доходов с целью налогообложения:

• Расходы на приобретение проданного жилья — сумма обязательно должна подтверждаться документами (например, договором купли-продажи).
• 1 млн. руб. — фиксированная сумма.

Логично выбирать тот вид имущественного вычета, который больше, то есть наиболее выгодный продавцу, позволяющий снизить налог к уплате до возможного минимума. Рассчитывается налог с продажи квартиры по формуле: НДФЛ = 13% * (Продажная цена квартиры — Имущественный вычет).

Срок уплаты налога — до 15 июля года, следующего за годом продажи. По объектам, проданным в 2020 году, заплатить НДФЛ нужно до 15 июля 2023 год включительно.

Пример расчета налога с продажи квартиры: Гражданин в 2020 году продает двухкомнатную квартиру, цена по договору купли-продажи 3 800 000 руб. Данное жилье человек купил в 2018 году за 3 200 000 руб., при этом есть договор, подтверждающий эту стоимость.

Так как жилой объект был в собственности только 2 года, то в 2023 году нужно подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить НДФЛ, Срок подачи декларации — до 30 апреля 2023 года. Срок уплаты налога — до 15 июля 2023 года.

В качестве вычета можно взять либо 1 000 000, либо расходы на приобретение 3 200 000. Конечно, брать расходы значительно выгоднее.

Налог = 13% * (3 800 000 — 3 200 000) = 78 000 руб. Декларация подается в срок до 30 апреля 2023 года включительно за квартиры, проданные в 2020 году.

Сам налог можно уплатить позже — до 15 июля 2023 года включительно.

Заполнить декларацию можно ручкой, на компьютере, в программе, в личном кабинете налогоплательщика.

? Заполненный вариант нужно передать в ФНС по месту жительства либо в бумажном виде, либо отправить почтой, либо в электронном через личный кабинет на сайте налоговой. Продавец квартиры сам решает, как ему удобно подать декларацию.

Прежде, чем заполнять декларацию, важно убедиться, что взят новый бланк 3-НДФЛ, действующий в 2023 году — форма утверждена , на бланке в правом верхнем углу указывается, каким приказом утвержден документ.

Отчет на старой форме ФНС не примет.

Перед заполнением декларации вручную или на компьютере без использования программы и личного кабинета на сайте ФНС нужно внимательно прочитать правила оформления, изложенные в Порядке заполнения 3-НДФЛ — . Продавцу квартиры нужно заполнить несколько листов — титульный, два раздела, первое приложение и расчет к нему, шестое приложение.

Сначала указывается выбранный вычет в прил.

6, далее показывается источник дохода в прил. 1, а в расчете к нему проводится расчет дохода, расчет налога выполняется в разделе 2, после чего итоговая сумма к уплате переносится в раздел 1.

Ниже в таблице даны пояснения, какие поля и на каком листе нужно заполнить в случае продажи квартиры в 2020 году. Построчное заполнение 3-НДФЛ: Поле 3-НДФЛ Инструкция по заполнению Титульный лист ИНН Рекомендуется вписывать всем физическим лицам.

Стр. Номер страницы по порядку – 001. Номер корректировки Если в первый раз сдается декларация, то ставится 0. При изменениях ставится порядковый номер внесения корректировок.

Налоговый период 34 – календарный год.

Отчетный год 2020 Код ФНС Номер отделения, куда сдается 3-НДФЛ. Налогоплательщик Страна – 643 для России.

Категория налогоплательщика – 760 для физлиц, желающих уплатить налог с полученного дохода от продажи квартиры. ФИО полностью, день рождения и населенный пункт, где родился человек. Документ, удостоверяющий личность Если это паспорт, то код 21.

Статус налогоплательщика 1 – российский резидент.

2 – не резидент РФ. Раздел 1 010 1 – если нужно заплатить налог с продажи квартиры.

150 раздела 2 формы 3-НДФЛ. Раздел 2 001 13 процентов 002 Ставится 3. 010 Сумма полученного дохода от покупателя квартиры – цена квартиры по договору купли-продажи 040 — 050 Указывается выбранный имущественный вычет – либо сумма 1 млн.

руб. (стр. 010 Приложения 6), либо фактические расходы на приобретение (стр.

020 Приложения 6). 060 База для расчета НДФЛ – Доход из поля 010 минус вычет из поля 040/050. 070 Размер налога = База из 060 * Ставка из 001.

Приложение 1 010 Ставка налога – 13. Код дохода 01 для продажи квартиры.

060 ФИО покупателя квартиры. 070 Стоимость квартиры по договору купли-продажи. Расчет к Приложению 1 010 Кадастровый номер квартиры (если не известен, то не заполняется). 020 Кадастровая стоимость квартиры.

030 Стоимость жилья по договору купли-продажи. 040 Сумма из поля 020 * 0,7. 050 Доход, который берется для расчета налога к уплате (либо цена по договору, либо кадастровая * 0,7 – выбирается большая сумма).

Приложение 6 010-020 Величина вычета – заполняется одно из полей в зависимости от того, что выбрал продавец в качестве льготы – 1 млн. (010) или расходы на приобретение (020).

160 Повторяется выбранная сумма вычета. . . Инструкция при заполнении декларации при продаже жилья в личном кабинете налогоплательщика:

Продажа квартиры (дома) в 2020 году: налог в разных ситуациях и примеры 3-НДФЛ

Автор: 18.02.2023 Актуально на 18 февраля 2023 Время для прочтения: 19 минут Прочитано: Сохранить статью Содержание По данным риэлторов, продажи квартир и домов в 2020 году, несмотря на пандемию коронавируса, шли довольно оживленно. Кроме того, во второй половине 2020 года был зарегистрирован рост цен практически по всем категориям жилой недвижимости.

Это означает, что в 2023 году продавшим своё недвижимое имущество нужно разобраться со своими обязанностями по декларированию сделки перед государством и уплате НДФЛ.

Когда надо сдать декларацию о доходах 3-НДФЛ за 2020 год? В какой срок надо оплатить подоходный налог при продаже квартиры или дома?

Как правильно рассчитать НДФЛ при продаже квартиры (дома) в различных ситуациях? Как выглядит правильно заполненный в 2023 году образец декларация 3-НДФЛ за отчетный период 202о года?

Ответы – в этом материале про образец 2023 3-НДФЛ при продаже квартиры (жилого дома/недвижимости) в 2020 году. В данном случае проще понимать, кому не нужно декларировать сделку по продаже недвижимости. К таким счастливчикам относятся те, кто владел объектом продажи достаточный срок, позволяющий вообще не считать и не уплачивать налог.

ВАЖНО! Условия освобождения сделки по продаже квартиры или жилого дома от НДФЛ с 1 января 2020 года изменились.

Законом минимальный срок владения квартирой или домом был повышен с 3 до 5 лет.

Прежний срок в 3 года продолжает действовать только для отдельных оговоренных в законе случаях.

Это когда:

1. продана квартира или жилой дом, право собственности на которые возникло в результате приватизации;
2. продано единственное жилье (льгота действует и в случае, когда второе жилье приобретено в течение 90 дней до продажи первого.
3. продан жилой объект, который был получен по договору дарения или в рамках наследования от близкого родственника или члена семьи;
4. реализовано жилье, полученное по договору пожизненного содержания с иждивением;

Таким образом, срок в 3 года применим для сделок с единственным жильем в порядке его обмена (зачета) на другое. Для всех остальных продавцов жилой недвижимости в 2020 году, не попадающих под новые условия и владевших проданной квартирой или домом менее 5 лет, уже возникла обязанность сдать декларацию 3-НДФЛ за 2020 год.

ВАЖНО!Декларировать в 2023 году продажу жилья надо независимо от того, получился за 2020 год налог к уплате по сделке или нет. Все вычеты, позволяющие уменьшить НДФЛ при продаже квартиры или иной жилой недвижимости, предоставляют только в заявительном порядке. Следовательно, пока в налоговую не сдана 3-НДФЛ, в которой указаны доходы и вычеты, налоговики о праве на вычет не знают.

При этом знают о том, сделка с недвижимостью состоялась и с нее должен быть исчислен НДФЛ.

Без декларации 3-НДФЛ с вычетами сотрудники ИФНС могу предъявить к уплате налог со всей суммы дохода по сделке. Тем, кому нужно платить подоходный налог и сдавать 3-НДФЛ за 2020 год, следует знать о крайних сроках для этих действий. Так, сдать 3-НДФЛ за 2020 год в ИФНС нужно не позднее 30 апреля 2023 года.

Это пятница, поэтому никаких переносов последнего дня без штрафов нет.

За неподачу или за сданную не вовремя декларацию 3-НДФЛ налагают штраф, который зависит от суммы НДФЛ к уплате по декларации:

1. если налог к уплате получился равным нулю – оштрафуют на 1000 рублей.
2. если есть налог к уплате – штраф составит 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от общей суммы налога и не менее 1000 руб.;

За несвоевременную уплату налога начисляют пени за каждый пропущенный день.

Например, имеют право:

1. инициировать исполнительное производство, чтобы долг перед бюджетом был погашен за счет имущества продавца.
2. списать требуемую сумму со счета физлица-должника;

Во избежание перечисленных проблем рекомендуем соблюдать в 2023 году сроки сдачи 3-НДФЛ и сроки уплаты налога по ней.

Чтобы понять, сколько в итоге придется заплатить налога от продажи квартиры или дома, нужно сделать расчеты по следующему алгоритму. На этом шаге коснемся такого понятия, как кадастровая стоимость объекта недвижимости. Не секрет, что при продаже дорогостоящего имущества у некоторых продавцов возникает желание сэкономить на налогах.

До определенного момента это можно было сделать, указав в договоре купли-продажи цену, отличающуюся от реальной, а затем провести расчет наличными через ячейку в банке – и проблема решена. Поэтому в Налоговый кодекс РФ была добавлена .

С 01.01.2015 (с началом действия ст. 403 НК РФ) начали действовать особые условия расчета дохода для уплаты НДФЛ при продаже квартиры или дома.

Согласно им, цена сделки не должна сильно отличаться от средней рыночной цены на квартиры или дома с аналогичными характеристиками. В качестве такого эталона рыночной цены и выступает кадастровая стоимость. В 2020 году она была присвоена уже большинству объектов недвижимости.

Поэтому, чтобы правильно рассчитать налог от продажи квартиры или дома, нужно узнать кадастровую стоимость проданного объекта и сравнить с фактической ценой продажи. ВАЖНО! В регионах, в которых кадастровый учет введен недавно (менее 3-х лет назад), часто действуют дополнительные понижающие коэффициенты при расчете налогов от кадастровой стоимости. Если видите, что считать налог от продажи нужно от кадастровой стоимости, рекомендуем изучить региональное законодательство на предмет наличия дополнительных понижающих коэффициентов или обратиться с этим вопросом в свою ИФНС.

Обращаем внимание, что кадастровую стоимость периодически пересматривают.

И она могла поменяться в течение 2020 года. Для расчета налога берут кадастровую стоимость на 1 января года, в котором продана недвижимость.

То есть, при продаже квартиры в 2020 году следует опираться на ту стоимость, которая была установлена на 01.01.2020.

Чтобы узнать именно эту величину, нужно запросить выписку в Росреестре из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН). Кадастровая стоимость, которую покажут онлайн-сервисы по моментальному запросу, будет текущей. Если она поменялась в течение 2020 года – этого не будет видно.

Поэтому для правильного расчета НДФЛ нужна выписка из ЕГРН. При продаже физическим лицом дорогого имущества вырученную сумму можно уменьшить на налоговый вычет – прежде, чем считать НДФЛ к уплате.

Предусмотрены 2 варианта вычетов. Использовать по конкретной сделке можно только один! Здесь очень многое зависит от того, каким образом в распоряжении собственника оказалась продаваемая квартира.

Иногда документов, которые есть в наличии, недостаточно для налоговиков, чтобы признать вычет в размере расходов на приобретение.

Например, нет документального подтверждения передачи денежных средств, если квартира ранее приобретена физлицом за наличные у физлица, или своими силами строили жилой дом. В такой ситуации остается только воспользоваться вычетом для всех – в размере 1 млн рублей.

ВАЖНО!Если в течение года продан не один объект жилой недвижимости – суммарный фиксированный вычет всё равно равен только 1 миллиону на все проданные объекты.

Зная, какую сумму дохода брать в расчет и на какой вычет ее можно уменьшить, не составит труда определить НДФЛ к уплате. Обратите внимание! Доходы физлиц от продажи недвижимости за 2020 год под прогрессивную шкалу НДФЛ (13-15%) не попадают, поскольку такая шкала действует только с 01.01.2023. Доходы физлиц от разовых сделок с недвижимостью в 2023 году и далее под прогрессивное налогообложение так же не подпадают, т.

к. для них сделано исключение Законом «Об изменениях в НК РФ» . Поэтому приведенной формулой можно пользоваться для предварительного расчета налога от продажи дома или квартиры и в 2023 году.

Ставка 13% здесь пока едина. Есть ряд часто встречающихся случаев, в которых люди путаются с порядком расчета налога при продаже квартиры или дома. Разберем самые показательные. Те, кто в 2020 году и продал, и купил квартиру часто рассуждают так: «Я продал старую квартиру дешевле, чем купил новую.

Значит, прибыли у меня никакой нет, и налог платить не надо».

На самом деле это не так. Продажа жилья и покупка жилья – разные операции с точки зрения налогового законодательства.

Потому, считать и платить налог с продажи нужно отдельно, не учитывая покупку чего-то другого. По вновь приобретенной недвижимости тоже можно применять имущественные вычеты и уменьшать (или возвращать) НДФЛ.

Однако это уже другая группа вычетов и предмет отдельного разговора. При продаже недвижимости в долях нужно учитывать то, что указано в договоре купли-продажи.

Если квартира или дом, в котором доли принадлежали разным собственникам, проданы новому покупателю как единый объект права собственности по одному договору, то и выручка от сделки, и вычет подлежат распределению пропорционально бывшим долям. При этом родственные и семейные отношения собственников долей роли не играют.

Пример 1 Муж и жена приватизировали квартиру в 2018 году.

Каждому принадлежит 1/2. В 2020 году супруги продали квартиру как единый объект по одному договору за 5 000 000 руб. Они владели квартирой после приватизации менее 3-х лет.

Следовательно, каждому нужно задекларировать и уплатить НДФЛ. Будем считать, что стоимость продажи не расходится с кадастровой более чем на 30%. Доход каждого из супругов от продажи – 2 500 000 руб.

( 5 000 000 × 1/2). Оба вправе применить фиксированный имущественный вычет, но пропорционально своей доле в праве собственности – по 500 000 руб. (1 000 000 руб. × 1/2). Каждый из супругов должен заплатить по сделке и задекларировать НДФЛ: (2 500 000 – 500 000) × 13% = 260 000 руб. Если продают не объект недвижимости целиком, а доли в нем каждого из собственников по отдельности (по разным договорам), то фиксированный вычет не распределяется.

Пример 2 Предположим, что супруги из предыдущего примера продали квартиру не целым объектом, а по долям, – по 2 500 000 за долю. Суммарный доход у них в данном случае будет такой же – 5 000 000 руб.

А вот вычеты учтутся уже по-другому, – более выгодно.

Каждый сможет применить вычет в размере 1 000 000 руб. (2 500 000 – 1 000 000) × 13% = 195 000 руб.

Если есть возможность применить вычет в размере стоимости покупки, он распределяется по таким правилам:

1. в сумме подтвержденных денежных расходов, приходящихся на каждого собственника;
2. если нельзя выделить суммы, потраченные каждым собственником на приобретение, – расходы на покупку распределяются пропорционально долям в собственности.

Пример 3 Муж и жена копят средства на улучшение жилищных условий на общем депозитном счете.

В 2018 году они приобрели в долях квартиру за 3 000 000 рублей, рассчитавшись банковским переводом. А в 2020 обменяли ее на большую, с доплатой 1 500 000 рублей.

Цена переданной однокомнатной квартиры в договоре – 3 000 000 руб.

Для целей налогообложения продажи рассматривают только этот факт. Расчеты по новой квартире в определении налога от продажи старой не рассматривают.

Каждый из супругов должен обложить налогом 1 500 000 руб. (3 000 000 × 1/2) Оба супруга могут заявить вычет в размере 1/2 оплаты за первую квартиру, приложив подтверждающие документы (в т.

ч. обязательно документы на перевод с депозитного счета на 3 000 000 руб.). Таким образом, по декларации 3-НДФЛ каждого супруга выйдет: (1 500 000 – 1 500 000) × 13% = 0 Налога к уплате нет. Для этого и мужу, и жене нужно подать отдельные декларации 3-НДФЛ за 2020 год с подтверждающими право на вычет документами к каждой.

При продаже имущества, находящегося в общей совместной собственности (без выделения долей), действуют те же правила, что и при продаже единого объекта, находящегося в долевой собственности. Распределению между совладельцами подлежат как доходы от продажи, так и возможный вычет. Дополнительно заметим, что в такой ситуации возможно распределение по договоренности между собственниками.

Они сами вправе решить, кому какая доля в выручке от продажи и вычете достанется. О таком решении следует проинформировать налоговую инспекцию, составив для каждого совладельца экземпляр соглашения о распределении расходов. Далее можно скачать бланк соглашения о распределении расходов, рекомендованный ФНС: Приведем примеры 3-НДФЛ по сделкам с жилой недвижимостью, заключенным в 2020 году.

ВАЖНО!Приказом ФНС утверждена новая форма декларации 3-НДФЛ. Заполнять и сдавать за 2020 нужно именно этот новый бланк.

Чтобы не сличать разные бланки, выбирая правильный, и не разбираться с заполнением от руки, рекомендуем воспользоваться бесплатными программами, которые можно скачать с сайта ФНС:

1. «».
2. «» (новая версия с января 2023 г.);

Кроме того, сформировать декларацию 3-НДФЛ за 2020 год можно в на сайте ФНС, а также сдать там же и приложить сканы документов, необходимых для подтверждения вычетов.

Наши образцы 3-НДФЛ сделаны в программе ФНС «Налогоплательщик ЮЛ». Однако порядок и нюансы заполнения подойдут и для формирования декларации с помощью других ресурсов.

Посмотрим, что должно получиться после внесения данных в программу ФНС. ПРИМЕР 1 Мозгунов В.В. купил квартиру в 2018 году за 2 000 000 рублей. Документы на покупку сохранены.

В 2020 он ее продал другому физлицу за 2 800 000 рублей.

Кадастровая стоимость объекта на 01.01.2020 – 2 850 000 рублей. После внесения своих личных данных в программу, Мозгунов получил практически заполненный титульный лист декларации 3-НДФЛ, в который ему остаётся только внести код. Далее нужно заполнить сведения о полученном от продажи квартиры доходе.

Затем надо определиться с вычетом и задекларировать его.

Далее строки в программах ФНС будут заполнены автоматически. В «Налогоплательщик ЮЛ» нужно нажать на кнопку «Р». В программе «Декларация» и в личном кабинете раздел с суммой налога у уплате заполнится после внесения данных о доходах и вычетах.

Расчетная величина налога к уплате по формуле: (2 800 000 – 2 000 000) × 13% = 104 000. В Разделе 1 декларации 3-НДФЛ после внесения данных получилась такая же сумма. Пример 2 Гражданин купил квартиру в 2017 году за 2 500 000 рублей (документы на покупку сохранены).

В июне 2020 он ее продал физлицу по той же стоимости.

Кадастровая стоимость квартиры на 01.01.2020 – 3 600 000 рублей, с 01.04.2020 кадастровая стоимость была уменьшена до 3 300 000 рублей. Предельный срок владения жильем для освобождения от НДФЛ – 5 лет. Понижающий коэффициент для квартир, как в сделке, – 0,7.

В данном случае имеет значение кадастровая стоимость, которая была на 1 января года сделки, т.

е. 3 600 000 руб. Доход для налогообложения: 3 600 000 × 0,7 = 2 520 000. Расчетный НДФЛ (2 520 000 – 2 500 000) × 13% = 2600.

Пример 3 Супруги приобрели земельный участок в 2013 году за 200 000 руб.

Построили на нем дом и оформили собственность на него в 2018 году в долях – по 1/2. Подтвержденные документами расходы на строительство – 2 300 000 руб.

В 2020 году они продали дом и участок физлицу за 3 400 000 рублей.

Цена продажи соответствует кадастровой стоимости на 01.01.2020.

В договоре разделена продажная цена земли и дома на ней: участок продан за 400 000 рублей, а дом – за 3 000 000 руб. При этом объекты проданы как единые, без разделения на доли.

Что с 3-НДФЛ? 3-НДФЛ будет две – каждому из супругов надо задекларировать по 1/2 дохода от продажи дома.

Земельный участок из-под налогообложения выходит по сроку владения.

То есть, в доход каждого из супругов попадет 3 000 000/2 = 1 500 000. Расходы на строительство в данном случае тоже распределяются по долям – 2 300 000/2 = 1 150 000. Вот как будут выглядеть декларации 3-НДФЛ супругов Вот пояснения на примере декларации супруга (они практически одинаковы в расчетной части).

06.02.2023 28.10.2019 27.01.2023 28.03.2017 30.03.2017 13.05.2020 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2023 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"]

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры за 2020 год — инструкция и заполненный образец

11.01.2023 Если в 2020 году продана квартира или иной объект недвижимости, то в 2020 году появляется обязанность по расчету и уплате подоходного налога с полученного дохода от покупателя, а также заполнению декларации 3-НДФЛ. Однако не всегда НДФЛ придется платить, а отчетность платить.Если проданное жилье принадлежало продавцу менее 5 лет, то гражданин освобождается от налогообложения и сдачи декларации.

В противном случае 3-НДФЛ нужно обязательно заполнить, в статье приведена инструкция по заполнению, а также можно скачать новый бланк и образец заполнения отчета при реализации объекта в 2020 году.СОДЕРЖАНИЕ:Все физические лица знают: появление дохода влечет за собой необходимость удержания с него подоходного налога и перечисление его в бюджет.

С заработка по трудовым договорам НДФЛ платит работодатель.

С дохода в виде получения оплаты за проданное имущество гражданин обязан заплатить налог сам в размере 13% от продажной цены. содержит случаи, когда обязанность налогообложения доходов отсутствует:

• Если продавец владел недвижимостью не менее 3 лет, то п фамлатить налог и заполнять 3-НДФЛ не нужно, если это имущество получено по договору дарения или наследования от родственника; в порядке приватизации; по договору пожизненного содержания с иждивением, а также если в собственности нет второго объекта жилой недвижимости.
• Если продавец владел продаваемым недвижимым объектом не менее 5 лет во всех прочих случаях.

Если физическое лицо покупает квартиру и, не дождавшись истечения минимального срока владения, продает ее, то нужно подготовить декларацию 3-НДФЛ, в которой рассчитывает размер подоходного налога к уплате.Декларация заполняется в году, следующем за годом реализации. Если квартира продана в 2020 году, то обязанность по сдаче 3-НДФЛ наступает в 2020 году.По закону заплатить нужно 13 процентов от полученного дохода, если квартира продана по цене, не меньше чем 0,7 * кадастровую стоимость этой квартиры.

Если же объект продан по низкой цене, ниже, чем 0,7 от кадастровой стоимости, то 13% придется заплатить с величины, равной 0,7*кадастровую стоимость.То есть не получится искусственно занизить стоимость квартиры в договоре для уплаты меньшего размера налога.Для продавцов недвижимости предусмотрен имущественный налоговый вычет, на который можно уменьшить размер полученной оплаты от покупателя перед налогообложением.?Порядок предоставления имущественного вычета при продаже недвижимого имущества прописан в ст.220 НК РФ, согласно которой, у продавца есть выбор:

1. воспользоваться вычетом в размере 1 млн. руб.;
2. воспользоваться вычетом в размере расходов, понесенных в связи с приобретением продаваемого объекта недвижимости, этим вариантом можно воспользоваться, если сохранились документы, подтверждающие затраты.

Пример:Человек купил квартиру за 1 800 000 руб. в 2018 году, в 2020 году он ее продает за 2 500 000 руб.Так как жилье находилось в собственности только один год, то нужно заплатить налог. При этом есть право на имущественный вычет в размере либо 1 000 000 руб., либо 1 800 000 руб.

(расходы на покупку). Конечно, гражданину удобнее выбрать второй вариант, в этом случае база, с которой будут уплачены 13% составляет 2 500 000 — 1 800 000 = 700 000 руб., а сам НДФЛ к уплате составляет = 700 000 * 13% = 91 000 руб.Заполнить и подать декларацию нужно не позднее 30 апреля 2020 года в отношении квартир, проданных в 2020 году.Сам налог можно перечислить позже — до 15 июля 2020 года.Нарушение сроков влечет за собой штрафы, пени.Способы передачи 3-НДФЛ в налоговую:

1. электронный (через сайт налоговой).
2. бумажный (самостоятельно, отправить представителя с доверенностью, по почте);

Способы заполнения для подачи бумажной декларация:

1. заполнить в .
2. заполнить бланк из интернета на компьютере;
3. распечатать бланк из интернета, проверить его актуальность на 2020 год и заполнить вручную;
4. взять бланк в отделении ФНС и заполнить вручную;

С 1 января 2020 года в силу вступили изменения, которые внесли в форму 3-НДФЛ ряд изменений — поменялись штрих-коды, изменились приложения 2, 5 и 7 — .Данная форма утверждена в ред. .Налогоплательщик физическое лицо заполняет следующие листы в 3-НДФЛ:

1. приложение 6.
2. титульный;
3. приложение 1 и расчет к нему;
4. два первых раздела;

Указанные страницы обязательны для всех продавцом квартир или иного недвижимого имущества.

Если продавец получал заработок от иностранных работодателей, то дополнительно составляется приложение 2.Для заполнения следует использовать данные из паспорта, свидетельства ИНН.Следует определиться, в какое отделение подается 3-НДФЛ, обычно по месту жительства, номер ФНС вносится на титульном листе в правом верхнем углу.Следует указать отчетный год, за который сдается декларация — 2020.Пример заполнения титульного листа:Этот лист итоговый, заполняется последним после того, как рассчитан размер НДФЛ к уплате в разделе 2.Здесь нужно обратить внимание на заполнение следующих строк:

1. обязательно на всех страницах пишутся фамилия декларанта и инициалы;
2. 020 — КБК для уплаты НДФЛ;
3. вверху номер страницы по порядку, начиная с титульного листа;
4. 010 — вносится цифра «1», если надо заплатить НДФЛ, если по итогам расчета платить не надо, то ставится «3»;
5. вверху ИНН — он должен быть проставлен на всех страницах декларации;
6. 040 — если есть обязанность по уплате, то вносится сумма (рассчитывается в разделе 2).
7. 030 — ОКТМО берется из классификатора;

Проводится расчет налоговой базы и НДФЛ к уплате.

Данные для заполнения берутся с других страниц декларации. То есть сначала нужно показать доходы от продажи квартиры в приложении 1 и расчете к нему, далее рассчитать имущественный вычет в Приложении 6, после чего вести расчет базы и налога в Разделе 2.Заполнить в разделе 2 декларации 3-НДФЛ нужно следующие поля:

1. 040 — имущественный вычет из стр.010 Прил. 6, если в качестве вычета принимается 1 млн.руб.;
2. 010 — доход из стр.070 Приложения 1;
3. 002 — «3»;
4. 060 — база для исчисления НДФЛ, считается как показатель поля 010 минус показателя поля 040 (или 050);
5. 070 — налог, подлежащий перечислению (13% от значения базы из стр.060);
6. 001 — 13%;
7. 150 — итог вычислений из стр.070.
8. 050 — имущественный вычет из стр.020 Прил.6, если в качестве вычета берутся расходы на приобретения проданного объекта;

Данные о доходе, полученном от покупателя.

Источником дохода в данном случае выступает лицо, купившее квартиру.Заполнить страницу нужно следующим образом:

1. вверху ИНН, номер листа и ФИО;
2. 060 — ФИО покупателя полностью;
3. 020 — код вида дохода из прил.3 к Порядку заполнения, коды изменены с 2020 г., актуальные коды можно посмотреть : 01 — если налог платится с цены по договору купли-продажи, 02 — если налог платится с 0,7*кадастровую стоимость квартиры;
4. 010 — ставка налога, который удержан с данного дохода (13% с зарплаты);
5. 080 — не заполняется.
6. 070 — доход — строка 050 расчета к прил.1;
7. 030-050 — не заполняются, если покупатель физическое лицо;

Так как, кроме зарплаты от работодателя, в отчетном году человек получает дополнительный доход в виде оплаты за квартиру, то его нужно также отразить, для этого применяется отдельный предпоследний лист формы 3-НДФЛ — Расчет к Приложению 1.Вверху на этом листе также заполняется ИНН, номер страницы, фамилия и инициалы.Далее заполнить нужно следующие поля в декларации:

1. 020 — кадастровая стоимость на 01.01.2019 (если не определен законом для данной квартиры, то не заполняется);
2. 030 — цена за квартиру по договору о продаже;
3. 040 — 0,7 * кадастровую стоимость из стр.020;
4. 050 — доход, который будет облагаться НДФЛ в связи с продажей квартиры (если значение поля 030 больше, чем 040, то вписывается показателя поля 030, в противном случае из поля 040).
5. 010 — кадастровый номер квартиры, которую продали в 2020 году;

Здесь нужно пояснить, что при продаже жилого имущества продавец обязан заплатить налог либо с продажной стоимости квартиры, либо с 0,7*кадастровую стоимость в зависимости от того, какой показатель больше.Если цена по договору меньше, чем 70% от кадастровой стоимости, то платить налог нужно с 0,7*кадастр.стоимость.Если цена по договору равна или больше 70% от кадастровой стоимость, то платить нужно налог от продажной цены.Данное правило закреплено в п.5 ст.217.1 НК РФ.На странице декларации много полей для отражения данных, но заполнить нужно только три строки:

1. 160 — вычет, который будет принят при налогообложении (продавец самостоятельно выбирает либо показатель стр.010, либо 020, в зависимости от того, какой вариант более выгодный).
2. 010 — размер имущественного вычета (не более 1 млн.руб.);
3. 020 — расходы на приобретение проданного жилья, если они документально подтверждаются (не более продажной цены квартиры);

Поля 030 и 040 предназначены для отражения аналогичных данных в отношении продажи долей недвижимости.Остальные подразделы приложения 6 предназначены для отражения данных об иных видах имущественных вычетов.Также предлагаем ознакомиться с образцами декларации:

1. .
2. ;

Рекомендуем посмотреть видео об имущественном вычете при продаже квартиры с 1 января 2020 года: Что еще почитать 16.12.2020 18.01.2023 11.01.2023

Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры менее 3 лет

Copyright: фотобанк Лори На следующий год после продажи квартиры, числившейся за собственником менее 3 лет, физическому лицу необходимо отчитаться в ИФНС. Срок представления декларации — не позже 30 апреля. В форме 3-НДФЛ данные указываются согласно порядку, утвержденному приказом ФНС от 03.10.2018 г.

N (в ред. от 07.10.2019). Покажем на примере, что учесть при самостоятельном заполнении декларации с продажи квартиры, менее 3 лет бывшей в собственности.

3-НДФЛ заполняется рукописно, ручкой черного или синего цвета, или на компьютере, после чего при необходимости может распечатываться. Правила предписывают следующее:

1. Допускается только односторонняя печать декларации.
2. Все страницы пронумеровываются.
3. Пустые ячейки при ручном варианте прочеркиваются.
4. Все поля заполняются слева направо.
5. Вносить в заполненный бланк исправления запрещается.
6. На всех листах ставится подпись налогоплательщика и дата заполнения отчета.

Если форма подается представителем, к декларации прилагается копия документа, подтверждающего право подписи. Все облагаемые операции, подлежащие декларированию, отражаются в одной форме.

Нельзя составить один отчет на продажу недвижимости, второй – на что-то иное, допустим, на или для возврата налога при приобретении другой квартиры. На каждом листе декларации вверху ставится ИНН продавца.

Начиная со 2 страницы, заглавными буквами указывается фамилия и инициалы физического лица. Если других заявляемых операций нет, то достаточно представить следующие разделы формы:

1. Раздел 1 с итоговой суммой налога к доплате (или с нулевыми показателями).
2. Приложение 6 – для вычета, уменьшающего налог;
3. Приложение 1 — в нем указывается фамилия, имя, отчество покупателя (или наименование компании, заключившей сделку), сумма продажи квартиры;
4. Титульный лист с паспортными и контактными данными налогоплательщика.
5. Раздел 2, в котором отражаются общая сумма доходов и вычетов, а также расчет налога.
6. Расчет к Приложению 1 – для определения облагаемого дохода (исходя из цены, указанной в договоре, или из кадастровой стоимости).

Удобнее начинать заполнение с последнего листа, так как в раздел 1 и 2 заносятся итоговые показатели. Читайте также: Часть информации указывается в виде кодов.

Что проставить в ячейках титульного листа:

1. Налоговый период -34.
2. Отчетный год – тот, в котором происходила продажа квартиры.
3. Код налогового органа можно узнать в самой ИФНС или найти в интернете по адресу прописки.
4. Для страны кодировка 643 (Россия);
5. (если не ИП, нотариус, адвокат или глава КФХ) – 760.

Остальные данные указываются в строгом соответствии с основным документом, удостоверяющим личность.

Чаще всего проставляются паспортные данные.

В этом случае в поле «Код вида документа» записывается число 21. В нижней части бланка слева ставится 1, если декларацию подает сам гражданин , 2 – для представителя (тогда нужно указать его фамилию, имя, отчество и ниже записать данные документа о полномочиях). для всех физлиц одинаков, а ОКТМО меняется – это шифр территориальной принадлежности, выяснить его можно в своей ИФНС.

При заполнении 3-НДФЛ о продаже квартиры, менее 3 лет бывшей в собственности, следует учитывать, что не всегда облагаемым доходом является цена недвижимости, объявленная в договоре купли-продажи. Указанное в документе значение сравнивается с 70% от кадастровой стоимости объекта на 1 января года заключения сделки.

Какая величина больше, та и является облагаемым доходом. Это сравнение приводится на листе «Расчет к Приложению1». От этого зависит код вида доходов в Приложении 1:

1. 01, если доходом выступает цена из договора;
2. 02, если облагается 70% кадастровой стоимости квартиры.

Налоговая ставка при продаже квартиры 13%.

Чтобы уменьшить уплачиваемую сумму, нужно заявить один из вычетов:

1. в сумме расходов на приобретение этой недвижимости, в этом случае к отчету прилагаются документы, подтверждающие понесенные затраты.
2. в пределах 1 000 000 руб.;

Выбранный вариант указывается в Приложении 6. Налог взимается с разницы от дохода и вычета.

Подробнее о налоге с продажи квартиры менее 3 лет читайте . Чтобы понятнее объяснить, как составляется декларация продажа квартиры менее 3 лет, приведем образец заполнения по данным конкретного примера. В 2020 году Леонидов Алексей Андреевич продал квартиру, принадлежавшую ему 2 года.

Покупателем выступил Сергеев Иван Анатольевич. Цена, указанная в договоре – 4 200 000 руб.

Стоимость квартиры по кадастру на 01.01.2019 – 4 100 000 руб. (70% — 2 870 000 руб.). В декларации Леонидов решил заявить вычет в сумме расходов, понесенных им при покупке квартиры в 2017 году, в размере 4 000 000 руб. Налог к уплате составил 26 000 руб.: (4 200 000 – 4 000 000) х 13% = 26 000 руб.

Образец декларации, составленной Леонидовым в марте 2020 г.: За опоздание с декларацией ИФНС может предъявить штраф в размере 5% от начисленной суммы налога за каждый месяц опоздания, но не меньше 1000 руб. Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в Рубрики: Tags:

, ,

НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ | 11:45 12 июля 2020 НДФЛ | 12:01 28 февраля 2020 НДФЛ | 11:42 9 июля 2020 2016, НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ | 12:21 16 октября 2018 НДФЛ | 16:45 22 июля 2020 НДФЛ Выплаты персоналу Бухгалтерская отчетность, Страховые взносы ПФР Налоговые проверки Экономика и бизнес Кадровое делопроизводство Декретный отпуск Выплаты персоналу Регистрация налогоплательщиков Страховые взносы ПФР Кадровое делопроизводство Кадровое делопроизводство Бухгалтерский учет, Кадровое делопроизводство Статистическая отчетность Банки Прием на работу Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2023 Все права защищены.