3ндфл за 2023 справка

Утверждена новая форма 3-НДФЛ для ИП на ОСН и физических лиц

11.02.2023 Приказ ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/[email protected] утвердил новый бланк налоговой декларации 3-НДФЛ для подачи ее за 2020 год в 2023 году. По данной форме сдают отчет ИП на общей системе налогообложения, а также все физические лица для уплаты подоходного налога и получения вычетов по НДФЛ.В новом бланке появились дополнительные страницы, изменились штрих-коды, а также обновлено содержание некоторых листов отчета. СОДЕРЖАНИЕ: утверждает новый актуальный бланк 3-НДФЛ, порядок его заполнения, а также его электронный формат. Новая форма содержится в Приложении 1 к указанному приказу, обновленный порядок заполнения — в Приложении 2, а электронный формат в Приложении 3.Ранее действующие приказы ФНС, утверждающие 3-НДФЛ на 2020 год, теряют свою силу.

Если граждане подают декларацию для получения вычета за 2020 года, то сделать это нужно еще по старой форме, утвержденной .

— в формате pdf.Изменения в новой форме декларации по НДФЛ достаточно существенные:

• Обновлены штрих-коды страниц декларации 3-НДФЛ.
• Появилась новая страница — Приложение к Разделу 1 под названием «Заявление о зачете/возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ». До этого нововведения данное заявление подавалось в ФНС отдельно, теперь достаточно заполнить данные в 3-НДФЛ, дополнительно заполнять заявление не нужно. Данный лист будут оформлять все граждане, которые хотят вернуть или зачесть переплату по подоходному налогу.
• Изменился Раздел 1 — поделился на два подраздела, в которых разделяется налог для уплаты/возврата по п.7 ст.227 НК РФ и налог по остальным основаниям.
• Появилась новая страница — Расчет к Прил.3 под названием «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых по п.7 ст.227 НК РФ», здесь приводятся данные о суммах доходов от деятельности ИП, адвокатов, частнопрактикующих лиц, суммы учитываемых вычетов при расчете авансов, налоговая база для авансов и непосредственно рассчитанные авансовые платежи за 3, 6 и 9 месяцев. Данный лист будут заполнять все ИП, адвокаты, нотариусы.

Новую форму декларации 3-НДФЛ, утвержденную Приказом ФНС №ЕД-7-11/[email protected] от 28.08.2020, должны сдать следующие категории лиц:

1. ИП на общем режим налогообложени, чтобы отчитаться о предпринимательской деятельности — срок сдачи до 30 апреля 2023 года;
2. физические лица для самостоятельной уплаты налога с полученного дохода — до 30 апреля 2023 года;
3. физические лица для получения вычета и возврата ранее уплаченного НДФЛ — в любой день 2023 года.

Скачать пример заполнения декларации 3-НДФЛ для подачи в 2023 году:

1. ;
2. ;
3. ;
4. ;
5. .
6. ;
7. ;

Декларация 3-НДФЛ с 2023 года: скачать новый бланк и что нужно знать

22.01.2023 Актуально на 22 января 2023 Время для прочтения: 3 минуты Прочитано: Сохранить статью Содержание С 2023 года ФНС России утвердила новую форму 3-НДФЛ. Какие в ней изменения? Поясним это. Также вы сможете скачать новый бланк декларации 3-НДФЛ 2023.

Мы уже информировали наших читателей о новом бланке 3-НДФЛ в 2023 году.

Подробнее об этом см. ““. Напомним, что ФНС утвердила новые форму 3-НДФЛ, порядок ее заполнения и электронный формат. Их нужно применять начиная с подачи декларации за 2020 год. Изменений немного. Вместе с техническими правками (новые штрих-коды) есть и существенные.

Перечислим их:

1. в Раздел 1 введён новый подраздел. Он нужен ИП, нотариусам, адвокатам и пр. В этот подраздел надо вносить, например, сведения о сумме налога или авансовых платежах. А в расчете к Приложению 3 им надо указывать сведения для расчета таких платежей;
2. ввели Приложение к Разделу 1. Это заявление о возврате или зачете переплаты по НДФЛ. Его заполняют, когда заявляют налоговый вычет.
3. в Приложении 4 к Разделу 2, где указывают необлагаемые доходы, появилась новая строка. В нее нужно вносить сумму материальной помощи, которую оказывает образовательная организация студентам, аспирантам и пр.;

Заметим, что в России уже . ФНС напомнила о сроках сдачи 3-НДФЛ в 2023 году в своем письме:

Так, сдать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ, полученных в 2020 году, необходимо до 30 апреля 2023 года.

Допустим, что индивидуальный предприниматель Сергеев А.А. применяет общую систему налогообложения.

В 2020 году он получил доход от предпринимательской деятельности в размере 1 800 000 руб.

Сумма расходов, которые включены в состав профессионального налогового вычета, – 1 370 000 руб. В том числе:

1. выплаты по трудовым договорам – 530 000 руб.;
2. материальные расходы – 670 000 руб.;
3. прочие расходы – 170 000 руб.

Кроме того, в 2020 году предприниматель перечислил авансовые платежи по НДФЛ в сумме 35 000 руб. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ в 2023 году в такой ситуации смотрите в Готовом решении в системе КонсультантПлюс.

. 05.10.2020 16.08.2019 21.10.2019 28.10.2019 23.03.2020 27.01.2023 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2023 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"]

3-НДФЛ образец заполнения

Предприниматели на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, должны подать декларацию 3-НДФЛ.

Эта обязанности есть и у граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, если они продали имущество, получили дорогостоящие подарки и в некоторых других случаях. О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал.

Содержание Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму.

В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина.

Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

1. получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
2. реализовало принадлежащее ему имущество;
3. иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.
4. получило доход от его сдачи в аренду;
5. получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей. Во всех этих случаях гражданин (налоговый резидент) должен самостоятельно уплатить налог со своих доходов и отчитаться в ИФНС по форме 3-НДФЛ.

Итак, первая группа лиц, которые подают рассматриваемую форму — это физические лица (не ИП), получившие доход без налогового агента. Вторая группа — это лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, а именно:

1. адвокаты, нотариусы и некоторые другие лица, занимающиеся частной практикой;
2. индивидуальные предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения;
3. главы крестьянских фермерских хозяйств.

Назначение декларации 3-НДФЛ заключается в информировании ИФНС о доходах физического лица. Это необходимо, чтобы:

1. гражданин мог получить налоговый вычет.
2. налоговые органы проконтролировали правильность уплаты им НДФЛ;

Действующая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № Это многостраничный бланк, который состоит из титульного листа, двух разделов и листов приложений.

Причем приложения составляют большую часть декларации. Заполнять их нужно в зависимости от наличия сведений. А вот Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 заполнять должны все налогоплательщики.

В общем случае 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года. То есть за доходы, полученные физлицом в 2020 году, следует отчитаться до 30 апреля 2023 года. Этот срок относится к случаям, когда отчет подается с целью декларирования доходов.

Если же физлицо сдает форму для получения вычетов, то никаких сроков нет — это можно сделать в любое время. Форма подается в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика, то есть по месту жительства физического лица.

Способы подачи стандартные:

1. по почте;
2. в электронной форме через сайт ФНС либо при помощи онлайн-сервисов.
3. через представителя по нотариальной доверенности;
4. в территориальный орган ФНС лично;

Неуплата НДФЛ карается штрафом в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки.

Просрочка считается со дня после истечения срока уплаты налога. При этом считаются как полные, так и неполные месяцы. Если 3-НДФЛ не подана, то штраф зависит от того, присутствует ли в ней налог к уплате или нет:

1. если налога нет, последует штраф 1 тыс. рублей;
2. если НДФЛ к уплате есть, то штраф составить до 30% от его суммы.

Бланк декларации можно заполнить:

• На компьютере.

  Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

• Вручную.

  Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы.

  В пустых ячейках ставятся прочерки.

  В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.

Вне зависимости от способа заполнения, необходимо придерживаться следующих правил:

1. если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
2. на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.
3. страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
4. все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
5. необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);
6. сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к. — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);
7. если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;

Самая верхняя строка титульного листа, а также всех прочих листов в декларации, предназначается для ИНН. Далее указывается номер страницы.

В следующей строке заполняются:

• Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.
• Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится «0», при повторной — порядковый номер корректировки.
• Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.
• Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2017.

Далее заполняются сведения о налогоплательщике. В поле «Код страны» для России ставится код «643».

Мы перечислили эти коды в таблице: 720 физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя 730 нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой 740 адвокат, учредивший адвокатский кабинет 750 арбитражный управляющий 760 иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218 — 221 Кодекса или с иной целью 770 физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства Далее идет блок информации о налогоплательщике.

Необходимо указать:

1. фамилию, имя и отчество (при наличии);
2. дату рождения в формате XX.XX.XXXX;
3. место рождения.

В следующем блоке приводятся реквизиты удостоверяющего личность документа. Прежде всего указывается его код. Для паспорта — код 21, для других документов код нужно взять из приложения №2 к порядку заполнения формы (в Приказе).

Последний в этом блоке параметр — статус налогоплательщика. Как его заполнять, указано в самой форме:

1. лицо, являющееся налоговым резидентом России, ставит значение «1»;
2. лицо, не являющееся налоговым резидентом — значение «2».

Нижняя часть титульного листа заполняется в случае, если декларация подается представителем налогоплательщика. В соответствующем поле указывается код «2», а далее — информация о представителе:

1. имя, фамилия и отчество физического лица;
2. полное наименование юридического лица.

Ниже необходимо указать документ, на основании которого действует представитель.

Кроме того, копию этого документа нужно приложить к декларации. Этот раздел отражает сумму налога, которая подлежит уплате в бюджет либо возврату, если налог был переплачен. В строке 010 нужно указать:

1. 3 — если налог равен уплаченному, то есть ни доплаты, ни возврата производить не нужно.
2. 1 — если налог подлежит доплате;
3. 2 — если налог должен быть возвращен из бюджета;

В строке 020 указывается код бюджетной классификации, в строке 030 — код по ОКТМО.

Строки 040-050 являются результирующими, то есть их показатели вычисляются на основании данных, представленных на следующих листах деклараций. Другими словами, эти строки заполняются в последнюю очередь.

Если по итогам расчета НДФЛ получился к уплате в бюджет, эта сумма отражается по строке 040, если возврату из бюджета — в строке 050.

В разделе 2 приводится расчет налоговой базы и суммы налога к уплате. Рассмотрим его заполнение на примере. Сидоров Иван Петрович продал в 2017 году принадлежащую ему квартиру за 2 200 000 рублей.

Недвижимостью гражданин Сидоров владел на основании права собственности в течение 1 года. Так будет выглядеть Раздел 2 декларации 3-НДФЛ гражданина Сидорова: Поясним:

1. в строке 002 указывается код вида доходов, в данном случае это «3» — иной доход;
2. в строке 030 исчисляется сумма дохода, облагаемая НДФЛ;
3. в строке 010 указывается сумма дохода, соответствующая стоимости квартиры;
4. в строке 060 отражается сумма налоговой базы: из суммы облагаемого дохода исключается налоговый вычет;
5. строки 050-051 заполняются при наличии указанных в них данных, в нашем примере они нулевые;
6. в строке 070 рассчитывается сумма налога к уплате: сумма из строки 060 умножается на ставку НДФЛ 13%.
7. в строке 040 отражается сумма налогового вычета, в данном случае это 1 млн рублей (исчисляется по данным следующих листов в декларации);
8. строка 020 предназначена для отражения необлагаемой суммы, в данном случае это ноль;

Из остальных листов декларации 3-НДФЛ налогоплательщик должен заполнить только те, которые относятся к его доходам и вычетам.

• В — от предпринимательской деятельности (его заполняют ИП, нотариусы, адвокаты и так далее).
• Б — от источников за пределами страны;
• Листы А-В предназначены для отражения доходов:
  • А — от источников в России;
  • Б — от источников за пределами страны;
  • В — от предпринимательской деятельности (его заполняют ИП, нотариусы, адвокаты и так далее).
• Лист Г служит для указания сумм доходов, которые не подлежат налогообложению.
• Листы З-И заполняются при наличии дохода от инвестиционной деятельности.
• А — от источников в России;
• Листы Д-Ж предназначены для расчета различных налоговых вычетов.

В рассмотренном выше примере доход у Сидорова И.П. образовался в результате продажи имущества, то есть он получен на территории РФ (Лист А).

При расчете налога гражданин применил налоговый вычет по доходам от продажи имущества (Лист Д2). Таким образом, его декларация будет состоять из Титульного листа, Раздела 1, Раздела 2, а также листов А и Д2.

При заполнении 3-НДФЛ рекомендуем уточнять в Приказе, какие именно листы необходимо заполнять в том или ином случае.

1. Бухгалтерская отчетность
2. ФСС
3. ПФР
4. ФНС

Льготный кредит под 3% для фирм, принадлежащих к пострадавшим и не восстановившимся отраслям, является целевым: средства можно использовать только для восстановления предпринимательской деятельности заёмщика. Внутренний аудит — это оценка возможных финансовых рисков и потенциальных проблем с налоговой.

Существует обязательный и добровольный аудит, а также множество других видов аудита, от выбора которого может зависеть порядок проведения процедуры.

Мы расскажем об изменениях, внесённых ПФР в форму отчёта о сведениях о трудовой деятельности зарегистрированного лица с июля 2023 года.

Декларация 3-НДФЛ в 2020 — 2023: бланк

→ → → Добавить в «Нужное» Актуально на: 3 февраля 2023 г. Посмотрим, кто и когда должен подать эту декларацию, какая форма 3-НДФЛ за 2020 год применяется в 2023 году.

В конце консультации вы сможете скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2020 г.

Подать в 2023 году декларацию по форме 3-НДФЛ за 2020 год должны граждане, которые, в частности в 2020 г. ():

1. получали доход, с которого не удерживался НДФЛ (например, от сдачи в аренду имущества);
2. продали имущество, которое находилось в их собственности менее минимального срока владения.

Кроме того, указанную декларацию обязаны сдать индивидуальные предприниматели, применявшие в 2020 году общий режим налогообложения (). Вместе с тем, декларацию в 2023 году также могут подать граждане, которые хотят заявить имущественные, социальные или стандартные вычеты с целью возврата части уплаченного налога.

Налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2020 год нужно сдавать по форме, утвержденной . Если физлицо обязано подать декларацию за 2020 г. (например в связи с продажей какого-либо имущества), то крайний срок ее подачи — 30 апреля 2023 г.

(). Если же гражданин подает декларацию с целью заявить налоговый вычет в связи с покупкой жилья, наличием расходов на обучение, лечение (свое или своих родственников) и т.д., то декларацию за 2020 год можно сдать и в более поздний срок – вплоть до конца 2023 года. Скачать форму налоговой декларации можно бесплатно через . С образцом заполнения декларации 3-НДФЛ индивидуальным предпринимателем за 2020 г.

можно ознакомиться в .

Более полную информацию по теме вы можете найти в . Бесплатный доступ к системе на 2 дня. Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Образец оформления 3-НДФЛ на вычет за лечение в 2023 году — инструкция в одной таблице

» Автор Ольга Подзорова, эксперт сайта 13.04.2023 Оплатив лечение или лекарства в 2020 году, гражданин может в 2023 году обратиться в ФНС, чтобы вернуть тринадцать процентов от потраченных денег в рамках применения социального налогового вычета, заполнив декларацию 3-НДФЛ.

Рассчитывать на получение денежных средств от налоговой можно только при условии, что медицинские услуги или медикаменты оплачены доходом, с которого ранее был удержан подоходный налог.

Кроме того, нужно сохранить договор, подписанный с лечебным учреждением, а также платежные документы. Физическое лицо в 2023 году получит 13% от затрат на медицинские услуги и медикаменты при соблюдении таких условий:

• Налогоплательщик оплатил лечение или лекарства своими средствами.
• В 2020 году был доход, с которого удержан НДФЛ 13 процентов.
• Имеется договор об оказании медуслуг или рецепт на покупку лекарств.
• Сохранились чеки и платежные квитанции, подтверждающие оплату расходов.
• У медучреждения имеется лицензия гособразца на оказание соответствующих услуг.
• Заполнена декларация 3-НДФЛ и подана в ФНС в течение 2023 года.

Вернуть можно 13 процентов от затрат на медуслуги и лекарства, при этом действует ограничение в виде социального вычета — максимальная сумма к возврату за год 15 600 руб.

(13% от 120 000 руб.). В этот же вычет включаются расходы на обучение свое, брата или сестры. ? Важно, что расходы на лечение, относящиеся к дорогостоящему согласно , полностью учитываются в целях возврата НДФЛ.

То есть налоговая перечислит 13% от полной суммы затрат на данные виды медицинских услуг. Размер вычета и особенности его применения прописаны в . Обязательным условием для возврата налога по затратам на лечебные услуги и лекарства является подача налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

1. бумажный лично или через доверенного человека — заполнить можно на компьютере или в программе и распечатать, можно вносить данные сразу в бумажный бланк;
2. электронный — через личный кабинет налогоплательщика.

Законодательство не ограничивает физических лиц в выборе способа сдачи формы 3-НДФЛ в ФНС.

При заполнении важно убедиться, что данные вносятся в новую форму, актуальную на сегодняшний день.

. Граждане, рассчитывающие воспользоваться своим правом на социальный вычет и желающие вернуть часть своих расходов на лечение и лекарства, должны заполнить в 3-НДФЛ:

1. Приложения 1 и 5.
2. раздел 1 и приложение к нему;
3. раздел 2;
4. титульный лист;

Всего в готовой декларации должно быть заполнено минимум 5 листов. Начать лучше всего с указания доходов за год в приложении 1, облагаемых по ставке 13%. Если были также поступления от иностранных компаний, то дополнительно заполняется второе приложение.

После отражения годового заработка заполняются данные о размере социального вычета в шестом приложении. Непосредственный расчет сумма, положенной к возврату из налоговой, проводится во втором разделе. Итоговые данные переносятся в раздел 1.

Приложение к разделу 1 — это новый лист в 3-НДФЛ, введенный с 2023 года. Он содержит заявление на возврат налога, которое ранее составлялось отдельно. Теперь его включили в бланк декларации.

На титульном листе нужно заполнить данные о декларации и период, за который она подается (код периода 34, год 2020). Номер ФНС, куда будет сдаваться 3-НДФЛ, можно посмотреть на сайте налоговой по своему адресу — . Данные о себе нужно вносить внимательно, согласно паспорту.

Граждане РФ указывают код 643 и категорию 760. Ниже можно посмотреть пример заполнения титульного листа для случая личной подачи 3-НДФЛ в ИФНС.

В таблице ниже дана инструкция, какие именно поля нужно заполнить на остальных страницах декларации, если были расходы на лечение (в том числе дорогостоящее), а также на покупку лекарств. Поле декларации Инструкция по заполнению Раздел 1 010 Выбирается вариант «2» для случая необходимости возврата налога.

020 КБК — 182 1 01 02030 01 1000 110.

030 ОКТМО – код, соответствующий адресу налогоплательщика. . 050 Величина налога, которую налогоплательщик хочет вернуть в связи со своими тратами на медицинские услуги и лекарства.

Приложение к разделу 1 095 № заявления – ставится 1. 100 Сумма, которую ожидает получить налогоплательщик на основании декларации 3-НДФЛ. 110 КБК – 18210102010011000110.

120 ОКТМО 130 ГД.00.2020 140 Название банка, где открыт счет для получения средств. 150 БИК банка. 160 02 – текущий счет. 170 № счета для перечисления.

180 ФИО получателя денег. Раздел 2 001 Ставится «13» — это размер ставки, по которой считался налог, подлежащий возврату. 002 3 – иной доход. 010 Годовые поступления физического лица, согласно заполненного первого приложения. 030 Повторяется показатель строки 010.

040 Размер социальных вычетов – берется из строки 200 прил.5.

060 Налоговая база – разность строк 030 и 040. 070 НДФЛ с налоговой базы – та сумма налога, которую должен был заплатить человек за годовой период (показатель 001 * 060).

080 Фактически вычтенный налог из дохода – переносится из строки 080 прил.1. 160 Величина, подлежащая возврату – разность строк 160 и 080.

Это значение вносится в строку 050 раздела 1. Приложение 1 к Разделу 2 (для каждого источника выплат заполняется отдельно) 010 13 – ставка, по которой облагается заработок физического лица. 020 Для отражения дохода в виде заработной платы – код 07.

030, 040, 050, 060 Данные работодателя — ИНН, КПП, ОКТМО, название. Все сведения можно взять из , которую можно запросить по месту работы за 2020 год. 070 Годовой начисленный заработок из п.5 формы 2-НДФЛ за 2020 год.

080 Вычтенный налог за годовой период из п. 5 формы 2-НДФЛ. Приложение 5 110 Затрата на дорогостоящее лечение – полностью вся сумма без ограничений. 120 Повторяется показатель из предыдущего поля.

140 Прочие расходы на лечение, к которым применяется вычет 120 000 руб.

141 Траты на медикаменты, подтвержденные рецептами. 180 Сумма расходов из строк 140 и 141 — не более 120 000.

181 Сумма уже полученного вычета, если он запрашивался в течение года несения затрат на основании уведомления ФНС через работодателя.

190 Сумма всех вычетов – строки 120 и 180 за минусом уже выбранного вычета из 181. 200 Повторно вносится показатель из строки 190. Ниже приведен пример заполнения для случая, когда гражданин Петров Семен Иванович потратил деньги на медицинские услуги в общем размере 240 000 руб.

(150 000 — дорогостоящее, 70 000 — лечение зубов, 20 000 — лекарства). В 2020 году он работал в ООО «Орион», где ему начислена заработная плата за год 900 000 руб., с которой вычтен НДФЛ = 117 000 руб.

3-НДФЛ на лечение: образец заполнения 2023

Copyright: фотобанк Лори Налогоплательщик может вернуть из бюджета 13% от суммы, потраченной на оплату медицинских услуг и покупку лекарственных средств при условии, что в том же периоде он уплачивал со своих доходов НДФЛ по ставке 13%, а расходы на лечение соответствуют требованиям, предъявляемым Налоговым кодексом к подобным затратам.

Получить вычет на лечение налогоплательщик может, если он оплачивал из своих средств за себя, а также за своих родственников (супруга, родителей, несовершеннолетних детей):

1. покупку лекарств, назначенных врачом;
2. суммы взносов по договорам добровольного медстрахования.
3. медуслуги, оказанные медицинскими организациями и ИП;

Максимальная сумма принимаемых расходов — 120 000 руб., то есть, вернуть можно до 15 600 руб.

налога (120 000 х 13%). Но в нее включаются все : , на накопительные взносы в ПФР и на лечение. Поэтому предъявлять затраты, превышающие предельное значение, нет смысла – их все равно не примут.

Но на данное ограничение не действует. Перечень дорогостоящих видов лечения приведен в Постановлении Правительства от 08.04.2020 № . Как отличить, лимитируются расходы на лечение или нет:

1. если в справке, выписанной медорганизацией для подачи в ИФНС, стоит код «1» — лечение обычное, максимальная величина ограничена 120 тыс. руб. (стоимость приобретенных лекарств также включают в общий лимит);
2. если в справке указан код «2» — лечение дорогостоящее, эти затраты принимаются в полном объеме.

Общая сумма вычета не может быть больше полученного и облагаемого НДФЛ дохода.

Кроме самой декларации 3-НДФЛ для проверки инспекторам предъявляются документы, подтверждающие расходы на лечение. Что потребуется:

1. справка о доходах и удержанном налоге от работодателя ().
2. копия рецепта на лекарства, выданного лечащим врачом;
3. справка об оплате услуг, выписанная медучреждением для налоговых органов (оригинал, если в ИФНС направляется бумажный экземпляр декларации);
4. копия лицензии медицинской организации (не нужна, если в тексте договора указан ее номер);
5. копия договора с медучреждением;
6. копии платежных документов на покупку лекарств (кассовые, товарные чеки, квитанции приходных ордеров и т.д.);

При заявлении в декларации 3-НДФЛ возврата за лечение родственников (супругов, детей до 18 лет, в т.ч.

усыновленных, родителей, усыновителей) дополнительно прикладывается копия документа, подтверждающего близкое родство, к примеру, свидетельство о рождении или о заключении брака. К вычету можно заявить и страховые взносы, уплаченные по договору ДМС. Для проверки прилагаются копии полиса или договора, лицензий, документов о внесении сумм по договору.

В 2023 г. для отражения вычета на лечение используется бланк из Приказа ФНС от 28.08.2020 № .

Вернуть налог можно только за тот период, в котором оплачивалось лечение. Если расходы в 3-НДФЛ на лечение заявляются за прошлые годы, применяются формы, действующие в соответствующем периоде. Перенести вычет (в т.ч. его неиспользованный остаток) на другой год нельзя.

ИФНС примет как бумажный, так и . Декларация, отправленная через интернет (через спецоператоров связи, портал Госуслуг, «Личный кабинет налогоплательщика») должна быть заверена ЭЦП.

Определенного срока для подачи декларации 3-НДФЛ за лечение нет. Но ИФНС пересчитывает налог и возвращает переплату только за 3 предыдущих года.

К примеру, если гражданин отражает в декларации за 2020 (3-НДФЛ) вычет – лечение себя или родственника, переплату по налогу за 2020 год ему вернут, если декларацию он подаст не позже 31.12.2023 г. Если в декларации заявляется только вычет, ее можно подавать в течение всего года. 3-НДФЛ, в которой кроме вычета также декларируются доходы физлица, нужно сдать не позже 30 апреля года, следующего за отчетным.

На отводится 3 месяца после получения декларации, и еще 1 месяц – на перечисление средств налогоплательщику.

Все листы декларации на вычет заполнять не нужно. Используются только необходимые страницы. Для бумажных деклараций допускается исключительно односторонняя печать.

Если налогоплательщик заявляет в отчетности только вычет на лечение, достаточно включить в состав: • титульный лист; • раздел 1 и приложение к нему – заявление на возврат налога; • раздел 2; • приложение 1; • приложение 5. Верху каждой страницы декларации пишется ИНН физлица, внизу ставится дата и подпись, пустые поля прочеркиваются. Налог в декларации указывается в целых рублях, остальные стоимостные показатели (доходы, расходы) – в рублях с копейками.

Некоторые данные в декларации указываются в виде специальных кодов, часть которых приводится в приложениях к Порядку заполнения декларации, например:

1. На титульной странице указываются коды периода «34», страны (РФ) «643», категория налогоплательщика для физлиц (не ИП) – «760» (приложение № 1 к Порядку), статус «1» (резиденты — лица, которые находились на территории РФ более 183 дней в году).
2. Коды видов дохода, указываемые в приложении 1, выбирают из приложений № 3, 4 к Порядку заполнения.
3. Номер ИФНС и определяется по месту жительства налогоплательщика, их можно уточнить в своей инспекции или на ФНС.
4. В разделе 2 налоговая ставка — 13%, по стр. 002 «Вид дохода» указывается шифр «3» — иное.
5. В разделе 1 по стр. 010 ставится шифр «2», обозначающий, что налог подлежит возврату, ниже указывается КБК налога — 18210102030011000110.

Остальная информация берется из документов налогоплательщика. Рекомендуется следующий порядок заполнения 3-НДФЛ на лечение: • Начать с титульного листа.

• Затем отразить данные о полученных доходах в приложении 1 (в общем случае – по информации из справок 2-НДФЛ). • После перейти к вычетам в приложении 5.

Сумма затрат по дорогостоящему лечению указывается в стр. 110, по обычному — в стр. 140, покупка лекарств отражается в стр.

141, взносы по договорам ДМС – в стр.

150. Выводятся итоговые показатели (стр. 120, 180, 190, 200). • Полученные итоги нужно последовательно перенести в раздел 2, затем сумма возврата указывается в разделе 1 декларации.

• Для получения возврата необходимо заполнить заявление (приложение 1 к разделу 1), где указываются банковские реквизиты налогоплательщика – по ним налоговики произведут перечисление денег. Все заполненные листы необходимо пронумеровать, их общее число указывается на титульной странице. Также считается общее количество листов с копиями подтверждающих документов, полученный результат записывается в соответствующую ячейку титульного листа.

Чтобы информация воспринималась понятнее, приведем пример заполнения 3-НДФЛ на лечение — образец заполнения 2023 года. В 2020 г. Новикова Светлана Александровна обращалась за услугами в частную стоматологическую клинику.

В 2023 г. Новикова решила вернуть часть уплаченных средств, отразив вычет в 3-НДФЛ за лечение зубов. Образец будет приведен ниже. Данные, потребовавшиеся для составления декларации:

1. Расходы на оплату услуг стоматолога согласно договору и справке из медклиники составили 38 700 руб.
2. Заработная плата по месту работы за 2020 г., согласно справке 2-НДФЛ за 2020 г., составила 384 200,10 руб.
3. При выплате доходов работодатель удержал налог 13% — 49 946 руб. Налоговые вычеты не применялись.

В результате расчетов получилось, что к возврату из бюджета Новиковой причитается 13% от оплаченных медуслуг — 5031 руб.

(38 700 х 13%). В апреле 2023 г.

Новикова отправила в ИФНС заполненный экземпляр декларации 3-НДФЛ за лечение, образец которой выглядел следующим образом: Скачать форму 3-НДФЛ, применяемую в 2023 году, можно . Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в Рубрики: Tags:

, , ,

НДФЛ НДФЛ НДФЛ | 11:00 17 января 2020 НДФЛ | 11:31 2 августа 2020 НДФЛ НДФЛ НДФЛ | 15:40 1 августа 2020 НДФЛ | 10:40 19 февраля 2020 НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ | 9:14 9 августа 2016 НДФЛ Выплаты персоналу Бухгалтерская отчетность, Страховые взносы ПФР Налоговые проверки Декретный отпуск Экономика и бизнес Кадровое делопроизводство Выплаты персоналу Страховые взносы ПФР Декретный отпуск Пенсионеры, Транспортный налог Кадровое делопроизводство Кадровое делопроизводство Декретный отпуск ИП НПД Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2023 Все права защищены. При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения .

Пошаговая инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры — образец декларации для 2023 года

» Автор Ольга Подзорова, эксперт сайта 06.04.2023 При покупке новой квартиры или другой жилой недвижимости в 2020 году покупателю нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2023 году только в одном случае — если есть желание вернуть часть расходов за счет имущественного вычета. ФНС перечислит на счет физического лица денежные средства в размере 13 процентов от расходов в пределах 2 млн. руб., но только при соблюдении ряда условий — наличие необходимых документов, а также уплата подоходного налога в прошедшем году.

Налоговое законодательство позволяет законно снизить свои расходы на приобретение жилья. Однако не все физические лица смогут воспользоваться таким правом. По закону ФНС возвращает 13 процентов от фактических затрат на покупку квартиры, при этом максимальная сумма расходов, которая может быть учтена — 2 млн.

руб. Именно такой имущественный вычет установлен НК РФ. Предельный размер суммы для возврата — 260 000 руб. (13% от 2 млн. руб.). Сумма не маленькая, поэтому есть смысл подготовить пакет документов и обратиться в ФНС.

Срок для обращения — в любое время 2023 года для получения вычета за прошлые годы. Если квартира куплена в ипотеку, то дополнительно есть возможность вернуть 13 процентов от расходов на оплату ипотечных процентов. Максимальная сумма затрат на проценты, к которой применяется вычет — 3 млн.

руб., то есть возврату подлежат 390 000 руб. Вычеты 2 000 000 и 3 000 000 предоставляются независимо друг от друга, в декларации отражаются в разных строках. . Воспользоваться налоговой льготой смогут только те физические лица, которые в предшествующем году платили НДФЛ по ставке 13%.

Например, подоходный налог удерживался из зарплаты работодателем. Общая сумма, которую можно будет вернуть за год, не может превышать уплаченного за этот год НДФЛ. Остаток вычета не сгорает, а переносится на последующие годы.

Ежегодно можно заполнять декларацию 3-НДФЛ по итогам прошедшего года, постепенно возвращая всю положенную сумму налога. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ — это обязательное условие для возврата денежных средств с расходов на оплату квартиры в 2023 году. Отчет можно передать в ФНС следующими способами:

• Скачать программу Декларация 2020 с сайта ФНС, заполнить нужные вкладки, сформировать 3-НДФЛ — далее либо распечатать и подать на бумаге, либо сохранить в формате xml и отправить через личный кабинет налогоплательщика.
• Подготовить отчет в личном кабинете и передать в электронном виде, заверив электронной подписью.
• Заполнить 3-НДФЛ на компьютере, распечатать, подписать и отнести в ФНС в бумажном виде.
• Скачать актуальный бланк или взять его в отделении налоговой и заполнить ручкой. Далее подписать и принести в ФНС по месту жительства. Можно доверить эту функцию своему представителю, выписав на него доверенность.

Заполнять 3-НДФЛ в программе или личном кабинете удобнее — не нужно проверять актуальность бланка, думать, что писать в строках декларации.

Если возможности воспользоваться современными методами подготовки отчетности у покупателя квартиры нет, то можно заполнить декларацию вручную и подать традиционно в бумажном виде.

В этом случае важно убедиться, что оформляемый бланк актуален на текущий год.

В 2023 год утвержден новый бланк 3-НДФЛ со множеством различных изменений. Нельзя заполнять форму, которая действовала в прошлом году, ФНС не примет отчетность и ее придется переделывать.

Заполняя документ, важно убедиться, что он утвержден .

Ниже он дан для бесплатного скачивания. . Если принято решение о самостоятельном заполнении декларации 3-НДФЛ, воспользуйтесь инструкцией ниже.

В таблице даны пояснения, какие именно листы и поля нужны заполнить для возврата налога при покупке квартиры. Не всю декларации придется заполнить, а только шесть листов:

1. приложение 7 — расчет имущественного вычета.
2. титульный;
3. приложение к разд. 1 — заявление на возврат НДФЛ (с 2023 года входит в 3-НДФЛ, отдельно не заполняется);
4. приложение 1 — годовой доход и удержанный налог, который ограничивает возвращаемую сумму за год;
5. раздел 2 — основной расчет;
6. раздел 1 — сумма налога к возврату;

Возможно, декларанту придется заполнить также и приложение 2, если в 2020 году были поступления от иностранных компаний, с которых удержан НДФЛ. В первую очередь, можно заполнить титульный лист.

Это традиционная страница для деклараций. При заполнении важно обратить внимания на поля:

1. год — 2020;
2. категория налогоплательщика — 760.
3. код ФНС — (укажите свой адрес);
4. отчетный период — 34;

Остальные реквизиты заполняются стандартно.

Подробное оформление титульного листа рассматривалось при оформлении 3-НДФЛ при продаже квартиры — . В таблице даны пояснения, как заполнить остальные листы декларации для получения имущественного вычета при покупке квартиры с целью возврата налога: Поле декларации Инструкция по заполнению Раздел 1 010 Код 2 – если причина подачи 3-НДФЛ – возврат денег из бюджета. 020 КБК – 18210102010011000110.

030 ОКТМО – . 050 Сумма, которую ФНС должен перечислить налогоплательщику в 2023 году. Приложение к разделу 1 – заявление о возврате НДФЛ.

095 1 – номер заявления. 100, 110, 120 Переписать сумму из строки 050, КБК из стр. 020 и ОКТМО из стр. 030 раздела 1. 130 Кодовое обозначение периода, за который предоставляется имущественный вычет – ГД.00.2020.

140, 150 Название и БИК банка, клиентом которого является налогоплательщик. 160 Выбирается 02 – текущий счет.

170, 180 Номер счета и ФИО получателя денег. Раздел 2 001 13 – ставка. 002 3 – иной доход. 010 Годовой заработок на основе приложения 1.

030 Налогооблагаемый годовой заработок – если не было поступлений, освобождаемых от НДФЛ, то полностью переписывается сумма из строки 010. 040 Размер вычета, который будет учтен за 2020 год – из приложения 7. 080 Удержанный за год налог – из стр.

080 прил. 1. 160 НДФЛ к возврату в связи с покупкой квартиры. Приложение 1 – показываются доходы только от российских компаний.

010 Ставка, по которой облагается доход. 020 Код дохода – для зарплаты 07. Полный перечень кодов можно .

030, 040,050, 060 Название, ИНН, КПП, ОКТМО работодателя – берутся из , запрошенной по месту работы. 070 Доход за 2020 год из п. 5 формы 2-НДФЛ. 080 Удержанный налог за 2020 год из п.

5 формы 2-НДФЛ. Приложение 7 – сведения по квартире и ипотечным процентам показываются отдельно. 010 Код объекта – 02, если это квартира. 020 Признак – 01. 032 Номер объекта – обычно кадастровый.

Можно посмотреть в договоре купли-продажи квартиры или на сайте Росреестра. 033 Указывается адрес при условии, что не заполнено поле 032, то есть если не известен кадастровый номер. 050 Дата, когда зарегистрировано право на квартиру, согласно правоустанавливающим документам.

080 Расходы на покупку квартиры в пределах вычета (2 млн. руб. максимум). 090 Затраты на оплату ипотечных процентов, при покупке квартиры в ипотеку – указывается сумма в пределах вычета (3 млн.

руб.). 100, 110 Уже использованный вычет за прошлые годы по расходам на квартиру и ипотечные проценты.

Поля заполняются при условии, что квартира куплена до 2020 года, и налогоплательщик ранее обращался за имущественным вычетом.

120, 130 Уже использованный вычет по квартире и ипотеке через работодателя на основании уведомления ФНС. Если физическое лицо через работодателя вычет не получало, то поля не заполняются. 140 Налоговая база – годовой налогооблагаемый доход за минусом уже использованного вычета из строки 120, 130.

150 Сумма расходов, которая будет принята в качестве вычета по квартире за 2020 год – не больше суммы затрат из строки 100 и налоговой базы из строки 140. С этой величины и будут возвращены 13 процентов. 160 Сумма расходов, которая будет принята в качестве вычета по ипотечным процентам за 2020 год – не больше сумма из стр.

110 и базы из стр. 140. 170 Остаток вычета по квартире (без учета процентов) – разность между общей суммой положенной льготы из стр. 100 и уже использованной из стр.

120, 150. 180 Остаток вычета по ипотеке – разность между показателями строки 110 и строк 130, 160. Ниже приведен образец заполнения 3-НДФЛ для следующего примера: Петров Семен Иванович купил квартиру в 2020 году за 2 500 000 руб., при этом его зарплата за 2020 год составила 900 000 руб., а вычтенный с нее подоходный налог — 117 000 руб. Возврату подлежит сумма = 900 000 * 13% = 117 000 руб.